天津移動-全面預算管理操作實施手冊-第二章-全面預算管

1、 全面預算管理操作實施手冊（討論稿）蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁

2、肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅

3、襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿

4、膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄

5、罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈

6、膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅

7、肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿

8、裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄

9、腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈

10、羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞

11、膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆

12、肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃

13、袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈

14、肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂

15、羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆

16、膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕

17、肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅

18、袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿

19、肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆

20、羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀

21、膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄

22、羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿

23、袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃

24、肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇

25、羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄

26、膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆羂聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羂羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈

27、羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞 第二章 全面預算管理體系的組織架構與職責分工第一節(jié) 組織架構的總體設置與機構定位第二節(jié) 決策機構1. 組成部門§ 總經(jīng)理辦公會（預算管理委員會）2. 組成人員§ 總經(jīng)理辦公會（預算管理委員會）是一個非常設機構，成員包括公司總經(jīng)理、各分管副總、財務部門經(jīng)理及其他業(yè)務或管理部門經(jīng)理，由公司總經(jīng)理擔任管理委員會主任，副總（分管財務）擔任委員會常務副主任。另設立預算管理委員會秘書，由財務部門預算具體編制與操作人員擔任3. 預算管理主要職責（1）預算啟動§ 每年9月定期召開預算啟動會議，根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃，確定公

28、司年度運作計劃、年度經(jīng)營目標（2）預算平衡會議§ 每年12月定期召開跨部門的預算平衡會議，確定對各部門預算及部門運作計劃的修改意見（3）預算正式下達§ 下年度年初公司收到香港公司正式下達的年度預算指標后，確定年度經(jīng)營目標和年度預算的調(diào)整意見（4）超預算審批§ 對在其審批權限范圍內(nèi)的超預算費用申請進行審批§ 對在其審批權限范圍內(nèi)的工程項目進行可研會審和設計會審（5）預算執(zhí)行分析與預算調(diào)整§ 每年7月定期依據(jù)預算執(zhí)行分析結果，確定年中各部門對年度預算提出的調(diào)整申請§ 審批于每年3、9月由財務部門提交的預算管理體系調(diào)整建議（6）其他預算管理

29、職責§ 制定和下達公司日常預算管理制度§ 批準下發(fā)公司年度運作計劃、臨時預算方案、各次預算管理會議決議等正式管理文件§ 對公司內(nèi)部其他例外、緊急或重要的預算管理事項或預算沖突進行仲裁與決議4. 流入/流出表單或信息q 流入表單或信息§ 香港集團公司有關年度工作文件（年度公司預算指標）§ 北京集團公司有關年度工作文件§ 各部門及匯總預測報告§ 各部門送審運作計劃§ 公司及各部門預算初稿§ 預測說明報告§ 年初預算調(diào)整建議§ 超預算申請§ 工程項目可研報告§ 工程項目設

30、計報告§ 匯總后預算年中調(diào)整建議§ 公司上半年預算執(zhí)行分析報告§ 匯總后預算管理體系調(diào)整建議書q 流出表單或信息§ 公司年度運作計劃§ 各部門分解的業(yè)務指標及經(jīng)營要求§ 各部門年度運作計劃和預算初稿修改意見§ 公司上報香港公司的年度預算方案§ 公司臨時預算方案§ 公司年初預算調(diào)整決議§ 超預算申請審批意見§ 工程項目可研批復§ 工程項目設計批復§ 公司年中預算調(diào)整決議§ 預算管理體系調(diào)整建議審批意見第三節(jié) 常設執(zhí)行機構1. 組成部門§ 財務部門2

31、. 預算管理主要職責（1）預算啟動§ 負責收集和匯總各部門提交的下年度初步預測報告與相關資料，對公司年度財務預測進行財務數(shù)據(jù)分析和和建議，提交總經(jīng)理辦公會商議以確定公司年度戰(zhàn)略目標與方案§ 在各部門組建預算小組后，進行年度預算編制工作的培訓，并下發(fā)全套預算表格和編制說明（2）預算編制、修改和匯總§ 每年11月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購置需求（非經(jīng)營性固定資產(chǎn)需求）§ 每年11月15日前對各部門遞交的預算表格進行初步審核和溝通調(diào)整§ 編制本部門負責的資產(chǎn)、負債、收支類預算表格，以及三大主要財務報表預算§

32、 提交年度匯總預算初稿和特殊預算事項說明§ 根據(jù)公司預算預審批會議決議修改本部門年度運作計劃與相關預算，并再次收集各部門的修改稿加以匯總上報（3）預算預下達和正式下達§ 每年12月度將總經(jīng)理及各分管副總會簽完畢的下年度臨時預算方案正式下發(fā)§ 編制公司年度預算方案和上報香港口徑年度預算§ 下年度2月依據(jù)香港公司下達的年度預算指標，提出對公司原預算方案的調(diào)整建議§ 按年初預算調(diào)整會議決議，修改本部門預算方案，并收集各部門的修改稿加以匯總上報（4）超預算審批§ 對在其審批權限范圍內(nèi)的超預算費用申請進行審批，必要時對原預算進行相應的調(diào)整

33、67; 對在其審批權限范圍內(nèi)的工程項目，參與可研會審、設計會審和合同會審，必要時對原年度投資計劃和投資預算進行相應的調(diào)整（5）預算執(zhí)行分析與預算調(diào)整§ 對預算實際執(zhí)行情況進行評估時，提供各部門與預算相關的實際發(fā)生數(shù)、業(yè)務統(tǒng)計數(shù)據(jù)，并對各部門填制返回的預算執(zhí)行分析表進行匯總和進一步分析§ 定期對本部門的預算執(zhí)行情況進行分析和總結，并編制部門運作分析報告，尋找產(chǎn)生預算與執(zhí)行差異的原因，提出改進建議§ 每年6月上旬參考上半年部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交下半年度本部門預算調(diào)整申請與建議§ 匯總和初步平衡各部門的年中預算調(diào)整建議§ 根據(jù)年中

34、預算管理委員會的預算調(diào)整決議，制定公司預算調(diào)整計劃并調(diào)整預算§ 每年二次收集和匯總各部門對預算管理體系的調(diào)整建議，在報批預算管理委員會審批通過后正式更新有關制度和表格（6）其他預算職責§ 在相關預算管理會議后，將會議決議內(nèi)容整理成文，并及時送交有關部門3. 流入/流出表單或信息q 流入表單或信息§ 各部門初步預測報告§ 年度公司運作計劃§ 各部門編制完成的各項預算表格§ 各部門隨預算表格遞交的預算編制說明報告§ 香港公司下達的年度預算指標文件§ 超預算申請審批意見§ 各部門預算執(zhí)行分析表§ 各部

35、門年中預算調(diào)整申請表§ 各部門對預算管理體系的調(diào)整建議q 流出表單或信息§ 各部門匯總預測報告§ 預算啟動會議紀要§ 年度預算編制工作培訓材料§ 年度本部門及公司預算編制工作說明§ 全套空白預算表格§ 本部門年度運作計劃§ 資產(chǎn)類預算§ 負債類預算§ 收支類預算§ 利潤及利潤分配表預算§ 資產(chǎn)負債表預算§ 現(xiàn)金流量表預算§ 年初臨時預算調(diào)整建議§ 正式年度預算（報公司領導會簽）§ 超預算申請審批意見§ 各部門預算執(zhí)行實際數(shù)據(jù)&

36、#167; 各部門業(yè)務統(tǒng)計數(shù)據(jù)§ 本部門預算執(zhí)行分析表§ 本部門運作分析報告§ 公司預算執(zhí)行分析材料§ 財務分析報告§ 年中預算調(diào)整建議§ 各部門對預算管理體系調(diào)整建議的匯總文件第四節(jié) 執(zhí)行機構1. 組成部門§ 銷售部門§ 營銷部門§ 固定資產(chǎn)投資部門§ 運維部門§ 戰(zhàn)略規(guī)劃部門§ 人力資源部門§ 行政部門2. 銷售部門2.1 預算管理主要職責（1）預算啟動§ 年度預算正式啟動前，對下一年度銷售收入和成本情況進行初步預測（2）預算編制和修改§ 每

37、年10月初根據(jù)公司年度運作計劃、內(nèi)外部統(tǒng)計分析數(shù)據(jù)和市場營銷規(guī)劃編制本部門年度運作計劃§ 根據(jù)部門運作計劃和市場情況，進行明細的用戶數(shù)預測分析§ 依據(jù)用戶數(shù)預測情況、預算模型計算方法及其他相關資料，編制明細的本部門收入、費用預算以及必要的匯總預算，并按管理流程中的時限要求將相關預算資料送交相關部門§ 每年10月上旬前固定資產(chǎn)投資部門提交除網(wǎng)絡建設以外的經(jīng)營性固定資產(chǎn)投資需求§ 每年11月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購置需求（非經(jīng)營性固定資產(chǎn)需求）§ 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會（預算管理委員會）預審批與預下達、預算正式下達

38、等會議決議，修改部門年度運作計劃和預算方案（3）超預算審批§ 按審批權限設置要求，對本部門內(nèi)部的預算內(nèi)、預算外申請事項進行部門審批§ 對在其審批權限范圍內(nèi)、并與銷售相關的工程項目，參與可研會審、設計會審和合同會審（4）預算執(zhí)行分析與預算調(diào)整§ 定期對本部門的預算執(zhí)行情況進行分析和總結，并編制部門運作分析報告，尋找產(chǎn)生預算與執(zhí)行差異的原因，提出改進建議§ 每年6月上旬參考上半年部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交下半年度本部門預算調(diào)整申請與建議§ 每年定期二次參考實際運作變動情況，提出對相關預算編制方法和預算表格或預算管理流程的調(diào)整需求與建

39、議2.2 流入/流出表單或信息q 流入表單或信息§ 行業(yè)數(shù)據(jù)和分析§ 行業(yè)內(nèi)競爭者分析§ 宏觀經(jīng)濟指標§ 公司經(jīng)營統(tǒng)計數(shù)據(jù)§ 公司年度運作計劃§ 預算啟動會議紀要§ 部門預算執(zhí)行數(shù)據(jù)§ 部門業(yè)務統(tǒng)計資料q 流出表單或信息§ 銷售收入和成本預測報告§ 部門年度運作計劃§ 用戶數(shù)預測表§ 各項業(yè)務收入明細預算§ 其他主營業(yè)務收入預算§ 其他業(yè)務收支預算§ 主營業(yè)務收入?yún)R總表§ 品牌業(yè)務收入?yún)R總表§ 用戶通話費收入?yún)R總表§

40、 除網(wǎng)絡建設以外的經(jīng)營性固定資產(chǎn)投資需求§ 各項業(yè)務費用明細預算§ 部門費用預算匯總表§ 部門預算編制說明報告§ 部門一次性固定資產(chǎn)購置需求（非經(jīng)營性固定資產(chǎn)需求）§ 部門人力資源需求§ 超預算申請審批表§ 部門預算執(zhí)行分析表§ 部門業(yè)務分析報告§ 本部門預算調(diào)整建議§ 預算管理體系調(diào)整建議3. 營銷部門3.1 預算管理主要職責（1）預算啟動§ 年度預算正式啟動前，對下一年度營銷費用情況進行初步預測（2）預算編制和修改§ 每年10月上旬前制定市場營銷規(guī)劃，描述公司下年度在市場

41、定位、價格、促銷、產(chǎn)品和渠道等方面的主要規(guī)劃§ 每年10月下旬依據(jù)公司運作計劃、市場營銷規(guī)劃及銷售部門運作計劃、用戶數(shù)及業(yè)務收入預測資料，制定本部門下年度運作計劃§ 依據(jù)本部門運作計劃、預算模型計算方法及銷售部門提供的相關計劃和預測資料，編制明細的本部門費用預算（廣告、業(yè)務宣傳費預算）§ 每年11月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購置需求（非經(jīng)營性固定資產(chǎn)需求）§ 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會（預算管理委員會）預審批與預下達、正式下達等會議決議，修改部門年度運作計劃和預算方案（3）超預算審批§ 按審批權限設置要求，對本部門內(nèi)部

42、的預算內(nèi)、預算外申請事項進行部門審批§ 對在其審批權限范圍內(nèi)、并與營銷相關的工程項目，參與可研會審、設計會審和合同會審（4）預算執(zhí)行分析與預算調(diào)整§ 定期對本部門的預算執(zhí)行情況進行分析和總結，并編制部門運作分析報告，尋找產(chǎn)生預算與執(zhí)行差異的原因，提出改進建議§ 每年6月上旬參考上半年部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交下半年度本部門預算調(diào)整申請與建議§ 每年定期二次參考實際運作變動情況，提出對相關預算編制方法和預算表格或預算管理流程的調(diào)整需求與建議3.2 流入/流出表單或信息q 流入表單或信息§ 公司戰(zhàn)略目標§ 公司年度運作計劃

43、§ 銷售收入和成本預測報告§ 投資預測報告§ 預算啟動會議紀要§ 銷售部門年度運作計劃§ 銷售部門明細用戶數(shù)預測§ 銷售部門業(yè)務收入明細預算§ 銷售部門業(yè)務收入?yún)R總預算§ 部門預算執(zhí)行數(shù)據(jù)§ 部門業(yè)務統(tǒng)計資料q 流出表單或信息§ 營銷費用預測報告§ 市場營銷規(guī)劃§ 部門年度運作計劃§ 廣告、業(yè)務宣傳費預算§ 預算編制說明報告§ 部門一次性固定資產(chǎn)購置需求（非經(jīng)營性固定資產(chǎn)需求）§ 部門人力資源需求§ 超預算申請審批表§

44、; 部門預算執(zhí)行分析表§ 部門業(yè)務分析報告§ 本部門預算調(diào)整建議§ 預算管理體系調(diào)整建議4. 固定資產(chǎn)投資部門4.1 預算管理主要職責（1）預算啟動§ 年度預算正式啟動前，對下一年度公司資本性投資支出情況進行初步預測（2）預算編制和修改§ 每年10月初根據(jù)公司年度運作計劃、各部門各類固定資產(chǎn)需求信息編制和調(diào)整本部門年度運作計劃和投資計劃§ 依據(jù)本部門及其他相關部門運作計劃、公司投資計劃、預算模型計算方法等資料，編制明細的工程及投資類預算表格，以及部門其他運營支出預算表§ 每年11月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門

45、一次性固定資產(chǎn)購置需求（非經(jīng)營性固定資產(chǎn)需求）§ 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會（預算管理委員會）預審批與預下達、正式下達等會議決議，修改部門年度運作計劃和預算方案（3）超預算審批§ 按審批權限設置要求，對本部門內(nèi)部的預算內(nèi)、預算外申請事項進行部門審批§ 對在其審批權限范圍內(nèi)的工程項目，組織并參與可研會審、設計會審和合同會審（4）預算執(zhí)行分析與預算調(diào)整§ 定期對本部門的預算執(zhí)行情況進行分析和總結，并編制部門運作分析報告，尋找產(chǎn)生預算與執(zhí)行差異的原因，提出改進建議§ 每年6月上旬參考上半年部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交下半年度本部門預算調(diào)整申請

46、與建議§ 每年定期二次參考實際運作變動情況，提出對相關預算編制方法和預算表格或預算管理流程的調(diào)整需求與建議4.2 流入/流出表單或信息q 流入表單或信息§ 公司戰(zhàn)略目標§ 銷售收入和成本預測報告§ 投資預測報告§ 公司年度運作計劃§ 預算啟動會議紀要§ 銷售部門運作計劃、營銷規(guī)劃、除網(wǎng)絡建設以外的經(jīng)營性固定資產(chǎn)投資需求§ 網(wǎng)絡設備需求單§ 一次性固定資產(chǎn)購置預算表（行政部門轉交，各部門匯總的非經(jīng)營性固定資產(chǎn)購置需求）§ 部門預算執(zhí)行數(shù)據(jù)§ 部門業(yè)務統(tǒng)計資料q 流出表單或信息§

47、 投資預測報告§ 部門年度運作計劃§ （初步）投資計劃§ 部門人力資源需求計劃§ 一次性固定資產(chǎn)購置預算表（匯總各部門非經(jīng)營性和經(jīng)營性固定資產(chǎn)的購置需求）§ 工程投資預算表§ 工程進度預算表§ 預算編制說明報告§ 超預算申請審批表§ 部門預算執(zhí)行分析表§ 部門業(yè)務分析報告§ 本部門預算調(diào)整建議§ 預算管理體系調(diào)整建議5. 運行維護部門5.1 預算管理主要職責（1）預算啟動§ 年度預算正式啟動前，對下一年度公司營運資產(chǎn)的維護情況進行初步預測（2）預算編制和修改

48、7; 每年10月初根據(jù)公司年度運作計劃、預算啟動會議紀要，編制本部門年度運作計劃§ 每年10月下旬，根據(jù)銷售部門提供的各品牌和業(yè)務發(fā)展情況，從專業(yè)角度提出公司網(wǎng)絡設備需求§ 依據(jù)部門運作計劃、預算模型計算方法及其他相關資料，編制公司營運性資產(chǎn)的維護費用預算及部門其他運營支出預算表§ 每年11月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購置需求（非經(jīng)營性固定資產(chǎn)需求）§ 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會（預算管理委員會）預審批與預下達、正式下達等會議決議，修改部門年度運作計劃和預算方案（3）超預算審批§ 按審批權限設置要求，對本部門內(nèi)部的預算

49、內(nèi)、預算外申請事項進行部門審批§ 對在其審批權限范圍內(nèi)的工程項目，參與可研會審、設計會審和合同會審（4）預算執(zhí)行分析與預算調(diào)整§ 定期對本部門的預算執(zhí)行情況進行分析和總結，并編制部門運作分析報告，尋找產(chǎn)生預算與執(zhí)行差異的原因，提出改進建議§ 每年6月上旬參考上半年部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交下半年度本部門預算調(diào)整申請與建議§ 每年定期二次參考實際運作變動情況，提出對相關預算編制方法和預算表格或預算管理流程的調(diào)整需求與建議5.2 流入/流出表單或信息q 流入表單或信息§ 公司年度運作計劃§ 預算啟動會議紀要§ 銷

50、售收入和成本預測報告§ 投資預測報告§ 銷售部門收入預算和預算編制說明§ 部門預算執(zhí)行數(shù)據(jù)§ 部門業(yè)務統(tǒng)計資料q 流出表單或信息§ 運維預測報告§ 部門年度運作計劃§ 網(wǎng)絡設備需求§ 部門人力資源需求計劃§ 部門一次性固定資產(chǎn)購置需求§ 網(wǎng)絡優(yōu)化費用預算§ 電路租費預算§ 各類固定資產(chǎn)維修預算§ 低值易耗品預算§ 頻譜費預算§ 運營租賃費用預算§ 其他運營支出預算§ 預算編制說明報告§ 超預算申請審批表§

51、部門預算執(zhí)行分析表§ 部門業(yè)務分析報告§ 本部門預算調(diào)整建議§ 預算管理體系調(diào)整建議6. 戰(zhàn)略規(guī)劃部門6.1 預算管理主要職責（1）預算啟動§ 每年7月初開始通過市場調(diào)研和信息搜集原始資料，出具關于行業(yè)數(shù)據(jù)和分析、競爭者分析、宏觀經(jīng)濟指標等分析性報告§ 負責收集和匯總各部門提交的下年度初步預測報告與相關資料，對公司戰(zhàn)略落實、年度經(jīng)營目標方案進行分析，提交總經(jīng)理辦公會商議以確定公司年度戰(zhàn)略目標與方案§ 負責將每年9月召開的公司預算啟動會議中關于公司運作計劃的決議內(nèi)容整理成文，并在總經(jīng)理簽字批準后隨空白的部門運作計劃樣張正式下發(fā)各部門（2

52、）預算編制和修改§ 每年10月初根據(jù)公司年度運作計劃，編制本部門年度運作計劃§ 依據(jù)本部門運作計劃、預算模型計算方法及其他相關資料，編制明細的本部門費用§ 每年11月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購置需求（非經(jīng)營性固定資產(chǎn)需求）§ 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會（預算管理委員會）預審批與預下達、正式下達等會議決 議，修改部門年度運作計劃和預算方案（3）超預算審批§ 按審批權限設置要求，對本部門內(nèi)部的預算內(nèi)、預算外申請事項進行部門審批（4）預算執(zhí)行分析與預算調(diào)整§ 定期對本部門的預算執(zhí)行情況進行分析和總結，并編制部門運

53、作分析報告，尋找產(chǎn)生預算與執(zhí)行差異的原因，提出改進建議§ 每月定期編制市場競爭者分析報告，作為公司經(jīng)營分析報告的附件§ 每年6月上旬參考上半年部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交下半年度本部門預算調(diào)整申請與建議§ 每年定期二次參考實際運作變動情況，提出對相關預算編制方法和預算表格或預算管理流程的調(diào)整需求與建議6.2 流入/流出表單或信息q 流入表單或信息§ 各部門下年度初步預測報告§ 公司年度運作計劃§ 預算啟動會議紀要§ 部門預算執(zhí)行數(shù)據(jù)§ 部門業(yè)務統(tǒng)計資料q 流出表單或信息§ 行業(yè)數(shù)據(jù)和分析 &

54、#167; 競爭者分析§ 宏觀經(jīng)濟指標§ 各部門匯總預測報告§ 公司年度運作計劃§ 部門運作計劃（空白樣張）§ 市場與競爭者者分析報告§ 部門其他運營支出預算表§ 預算編制說明報告§ 部門一次性固定資產(chǎn)購置需求§ 部門人力資源需求§ 超預算申請審批表§ 部門預算執(zhí)行分析表§ 部門業(yè)務分析報告§ 本部門預算調(diào)整建議§ 預算管理體系調(diào)整建議7. 人力資源部門7.1 預算管理主要職責（1）預算啟動§ 年度預算正式啟動前，對下一年度人力資源情況進行初步預

55、測（2）預算編制和修改§ 依據(jù)公司年度運作計劃和預算啟動會議決議內(nèi)容，對各部門（包括本部門）報送的部門人力資源需求計劃，進行必要的部門間溝通和平衡，再據(jù)此編制本部門年度運作計劃§ 依據(jù)本部門年度運作計劃、預算模型計算方法及其他相關資料，編制明細的本部門成本費用類預算（人工成本費用）和其他運營支出預算，并在管理流程規(guī)定的時限內(nèi)將相關預算資料送交相關部門§ 每年11月初根據(jù)部門（初步）運作計劃，編制部門一次性固定資產(chǎn)購置需求（非經(jīng)營性固定資產(chǎn)需求），經(jīng)主管副總同意后送交行政部門§ 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會（預算管理委員會）預審批與預下達、正式下達等會議決議，修改

56、部門年度運作計劃和預算方案（3）超預算審批§ 按審批權限設置要求，對本部門內(nèi)部的預算內(nèi)、預算外申請事項進行部門審批（4）預算執(zhí)行分析與預算調(diào)整§ 定期對本部門的預算執(zhí)行情況進行分析和總結，并編制部門運作分析報告，尋找產(chǎn)生預算與執(zhí)行差異的原因，提出改進建議§ 每月定期整理公司及各部門考核指標完成情況，作為公司經(jīng)營分析報告的附件§ 每年6月上旬參考上半年部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交下半年度本部門預算調(diào)整申請與建議§ 每年定期二次參考實際運作變動情況，提出對相關預算編制方法和預算表格或預算管理流程的調(diào)整需求與建議（5）預算執(zhí)行情況的考核

57、7.2 流入/流出表單或信息q 流入表單或信息§ 公司年度運作計劃§ 預算啟動會議紀要§ 銷售部門銷售活動預測報告§ 固定資產(chǎn)投資部門投資預測報告§ 各部門人力資源需求§ 部門預算執(zhí)行數(shù)據(jù)§ 部門業(yè)務統(tǒng)計資料q 流出表單或信息§ 人力資源預測報告§ 本部門人力資源需求§ 人力資源部門年度運作計劃§ 部門一次性固定資產(chǎn)購置需求§ 人工成本費用預算§ 部門其他運營支出預算表§ 預算編制說明報告§ 公司及各部門每月績效指標完成情況§ 超預算申

58、請審批表§ 部門預算執(zhí)行分析表§ 部門業(yè)務分析報告§ 本部門預算調(diào)整建議§ 預算管理體系調(diào)整建議8. 行政部門8.1 預算管理主要職責（1）預算啟動§ 年度預算正式啟動前，對下一年度公司行政費用支出情況進行初步預測（2）預算編制和修改§ 每年10月下旬根據(jù)公司年度運作計劃、預算啟動會議紀要、固定資產(chǎn)投資部門投資計劃及公司相關經(jīng)營統(tǒng)計數(shù)據(jù)編制本部門年度運作計劃§ 依據(jù)本部門年度運作計劃、預算模型計算方法及其他相關經(jīng)營統(tǒng)計資料，編制明細的本部門行政管理類費用預算及其他運營支出預算，并在管理流程規(guī)定的時限內(nèi)將相關預算資料送交相關部

59、門§ 每年11月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求§ 每年11月初將公司一次性固定資產(chǎn)購置預算表送交固定資產(chǎn)投資部門§ 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會（預算管理委員會）預審批與預下達、正式下達等會議決議，修改部門年度運作計劃和預算方案（3）超預算審批§ 按審批權限設置要求，對本部門內(nèi)部的預算內(nèi)、預算外申請事項進行部門審批§ 對在其審批權限范圍內(nèi)的工程項目，參與可研會審、設計會審和合同會審（4）預算執(zhí)行分析與預算調(diào)整§ 定期對本部門的預算執(zhí)行情況進行分析和總結，并編制部門運作分析報告，尋找產(chǎn)生預算與執(zhí)行差異的原因，提出改進建議§ 每

60、年6月上旬參考上半年部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交下半年度本部門預算調(diào)整申請與建議§ 每年定期二次參考實際運作變動情況，提出對相關預算編制方法和預算表格或預算管理流程的調(diào)整需求與建議8.2 流入/流出表單或信息q 流入表單或信息§ 公司年度運作計劃§ 預算啟動會議紀要§ 各部門一次性固定資產(chǎn)購置需求§ 固定資產(chǎn)投資部門投資計劃§ 公司經(jīng)營統(tǒng)計數(shù)據(jù)§ 部門預算執(zhí)行數(shù)據(jù)§ 部門業(yè)務統(tǒng)計資料q 流出表單或信息§ 行政費用支出預測報告§ 部門年度運作計劃§ 行政管理費用預算

61、7; 水電費預算§ 各類固定資產(chǎn)維修費用預算§ 經(jīng)營租賃費用預算§ 低值易耗品預算§ 其他運營支出預算表§ 預算編制說明報告§ 部門人力資源需求計劃§ 公司一次性固定資產(chǎn)購置預算表§ 超預算申請審批表§ 部門預算執(zhí)行分析表§ 部門業(yè)務分析報告§ 本部門預算調(diào)整建議預算管理體系調(diào)整建議 螞芄蒅蝕袈膀蒄螃螀肆蒃蒂羆羂蒂薅蝿芀蒁蚇羄膆薀蝿螇肂蕿葿羂羈蕿薁螅莇薈螃羈芃薇袆袃腿薆薅聿肅膂蚈袂羈膂螀肇芀膁蒀袀膆芀薂肆肂艿蚄袈羈羋袇蟻莆芇薆羇節(jié)芆蠆蝿膈芆螁羅肄芅蒁螈羀莄薃羃艿莃蚅螆膅莂螇羂肁莁薇螄肇

62、莁蠆肀羃莀螂袃芁荿蒁肈膇莈薄袁肅蕆蚆肆罿蒆螈衿羋蒅蒈螞芄蒅蝕袈膀蒄螃螀肆蒃蒂羆羂蒂薅蝿芀蒁蚇羄膆薀蝿螇肂蕿葿羂羈蕿薁螅莇薈螃羈芃薇袆袃腿薆薅聿肅膂蚈袂羈膂螀肇芀膁蒀袀膆芀薂肆肂艿蚄袈羈羋袇蟻莆芇薆羇節(jié)芆蠆蝿膈芆螁羅肄芅蒁螈羀莄薃羃艿莃蚅螆膅莂螇羂肁莁薇螄肇莁蠆肀羃莀螂袃芁荿蒁肈膇莈薄袁肅蕆蚆肆罿蒆螈衿羋蒅蒈螞芄蒅蝕袈膀蒄螃螀肆蒃蒂羆羂蒂薅蝿芀蒁蚇羄膆薀蝿螇肂蕿葿羂羈蕿薁螅莇薈螃羈芃薇袆袃腿薆薅聿肅膂蚈袂羈膂螀肇芀膁蒀袀膆芀薂肆肂艿蚄袈羈羋袇蟻莆芇薆羇節(jié)芆蠆蝿膈芆螁羅肄芅蒁螈羀莄薃羃艿莃蚅螆膅莂螇羂肁莁薇螄肇莁蠆肀羃莀螂袃芁荿蒁肈膇莈薄袁肅蕆蚆肆罿蒆螈衿羋蒅蒈螞芄蒅蝕袈膀蒄螃螀肆蒃蒂羆羂蒂薅蝿芀蒁蚇羄膆薀蝿螇肂蕿葿羂羈蕿薁螅莇薈螃羈芃薇袆袃腿薆薅聿肅膂蚈袂羈膂螀肇芀膁蒀袀膆芀薂肆肂艿蚄袈羈羋袇