公司財務(wù)信息系統(tǒng)管理制度

1、財務(wù)管理信息系統(tǒng)管理辦法目 錄第一章總則第二章人員分工及崗位職責(zé)制度第三章軟硬件管理制度第四章操作管理制度第五章信息安全保障制度第六章檔案管理制度第七章財務(wù)管理信息系統(tǒng)的推廣制度第八章替代手工記帳第九章培訓(xùn)與獎勵制度第十章附則財務(wù)管理信息系統(tǒng)管理辦法第一章總則第一條為了加強(qiáng)*財務(wù)管理信息系統(tǒng)的管理，促進(jìn)公司財會電算化工作持續(xù)健康的發(fā)展，根據(jù)財政部會計電算化管理辦法會計電算化工作規(guī)范，結(jié)合 *財務(wù)管理信息系統(tǒng)工作的特點，特制定本辦法。第二條*財務(wù)管理信息系統(tǒng)是指在財務(wù)工作中，運用通信技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、計算機(jī)技術(shù)和現(xiàn)代信息技術(shù)而建造和運行的能對財務(wù)、資產(chǎn)及其有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行收集、傳送、加工、處理、存 儲

2、和管理的各種系統(tǒng)的總和。第三條公司*財務(wù)管理信息系統(tǒng)工作的目標(biāo)是：以會計核算為基礎(chǔ)，逐步建立本公司統(tǒng)一的、 科學(xué)的、經(jīng)濟(jì)合理的，并具有輔助預(yù)算、支持決策和辦公自動化功能的財務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。第四條公司財務(wù)部負(fù)責(zé)管理全公司的*財務(wù)管理信息系統(tǒng)工作?；救蝿?wù)是（-）研究制定*財務(wù)管理信息系統(tǒng)發(fā)展規(guī)劃，并組織實施；（二）制定*財務(wù)管理信息系統(tǒng)管理辦法、規(guī)章制度；（三）組織制定*財務(wù)管理信息系統(tǒng)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，并組織實施（四）管理企業(yè)內(nèi)會計軟件使用；（五）組織和管理*財務(wù)管理信息系統(tǒng)人員培訓(xùn)工作；（六）總結(jié)、交流推廣*財務(wù)管理信息系統(tǒng)的經(jīng)驗，指導(dǎo)各單位開展*財務(wù)管理信息系統(tǒng)工作。第五條各單位財務(wù)、資產(chǎn)部

3、門，要根據(jù)公司的各項規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范并結(jié)合本單位的實際情 況，開展*財務(wù)管理信息系統(tǒng)工作第六條*財務(wù)管理信息系統(tǒng)是公司財務(wù)、資產(chǎn)工作的主要工作內(nèi)容之一，各單位應(yīng)把它做為建立現(xiàn)代企業(yè)制度、提高工作質(zhì)量，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理的一項重要工作。要把*財務(wù)管理信息系統(tǒng)工作同其他工作有機(jī)地結(jié)合起來，逐步過渡到以*財務(wù)管理信息系統(tǒng)為基礎(chǔ)和手段的工作方式上來。要重點做好普及工作。 使絕大部分財會、 資產(chǎn)人員了解和掌握*財務(wù)管理信 息系統(tǒng)。第二章人員分工及崗位職責(zé)制度第七條*財務(wù)管理信息系統(tǒng)的實施標(biāo)志著會計工作方式的轉(zhuǎn)變，各單位要切實做好組織工作。單位負(fù)責(zé)人和財務(wù)經(jīng)理應(yīng)親自組織領(lǐng)導(dǎo)*財務(wù)管理信息系統(tǒng)工作，主持?jǐn)M定本

4、單位*財務(wù)管理信息系統(tǒng)工作規(guī)劃， 協(xié)調(diào)單位內(nèi)各部門之間關(guān)系， 并按照本辦法，結(jié)合本單位實際，做好人員的分工和職責(zé)權(quán)限的落實。第八條實施*財務(wù)管理信息系統(tǒng)的單位必須設(shè)置會計電算化崗位。已建立*財務(wù)管理信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的單位要設(shè)置專職導(dǎo)統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)庫管理員和網(wǎng)絡(luò)管理員。第九條實施*財務(wù)管理信息系統(tǒng)后，新增的工作崗位有系統(tǒng)管理崗和電算審查崗，原有工作崗位的工作方式和工作職責(zé)也相應(yīng)的發(fā)生變化。崗位的安排可以采取一人一崗、一人多崗、一崗多人的方式。但是，出納人員不得兼系統(tǒng)管理崗和電算審查崗。第十條新增工作職責(zé)劃分。（一）會計主管（電算主管）：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)*財務(wù)管理信息系統(tǒng)的總體運行工作。具體職責(zé)包括：1、負(fù)責(zé)

5、會計電算化崗位的設(shè)定和分配，結(jié)合本單位情況確定每個人員的職責(zé)；2、組織*財務(wù)管理信息系統(tǒng)的實施工作，對工作的進(jìn)度、數(shù)據(jù)安全負(fù)總責(zé)；3、負(fù)責(zé)組織*財務(wù)管理信息系統(tǒng)的普及工作。4、研究本單位的需求，組織 *財務(wù)管理信息系統(tǒng)工作向深度、廣度發(fā)展。（二）系統(tǒng)管理：負(fù)責(zé)*財務(wù)管理信息系統(tǒng)的技術(shù)管理工作，該崗可下設(shè)系統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)庫管理員和網(wǎng)絡(luò)管理員。職責(zé)包括：1.負(fù)責(zé)*財務(wù)管理信息系統(tǒng)與本單位具體應(yīng)用相結(jié)合。根據(jù)軟件功能及公司標(biāo)準(zhǔn)編碼，確定本單位的系統(tǒng)應(yīng)用模式；2、負(fù)責(zé)系統(tǒng)軟件、硬件、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫及財務(wù)軟件的所有技術(shù)問題.保障系統(tǒng)的正常運行；3、掌握網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器及數(shù)據(jù)庫的超級口令，負(fù)責(zé)服務(wù)器的硬軟件資源分

6、配.監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)的運行；4、掌握系統(tǒng)管理員權(quán)限，按會計主管的書面要求，為其他人員分配使用權(quán)限。對財務(wù)數(shù)據(jù) 的安全保密負(fù)責(zé);5 .管理財務(wù)數(shù)據(jù)，負(fù)責(zé)進(jìn)行數(shù)據(jù)的備份、恢復(fù)；6 .負(fù)責(zé)軟、硬件的所有管理和維護(hù)工作；系統(tǒng)管理崗人員應(yīng)當(dāng)具有很強(qiáng)的工作責(zé)任心，堅持原則，廉潔奉公。要具備計算機(jī)于會計知識，系統(tǒng)管理員應(yīng)相對穩(wěn)定，各單位要更換系統(tǒng)管理員必須報上一級財務(wù)部門批準(zhǔn)。（三）審核記帳：負(fù)責(zé)對輸入計算機(jī)的會計數(shù)據(jù)（記帳憑證和原始憑證等）進(jìn)行審核。登記機(jī)內(nèi)帳簿，對打印輸出的憑證、帳簿、報表進(jìn)行確認(rèn)。（四）核算、管理等會計各崗：負(fù)責(zé)輸入記帳憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)，輸出記帳憑證、會計帳簿、報表及其他輔助資料。利用

7、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)輔助進(jìn)行財務(wù)分析、管理工作。（五）電算審查：負(fù)責(zé)監(jiān)督計算機(jī)及會計軟件系統(tǒng)的運行，防止利用計算機(jī)進(jìn)行舞弊具體包括：1、定期審查機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)與書面資料（憑證、帳簿、報表等）的一致性；2、監(jiān)督歷史數(shù)據(jù)調(diào)整等功能的使用，確保修改結(jié)果在當(dāng)期書面資料中反映出來。3 .監(jiān)督歷史數(shù)據(jù)保存方式的安全性、合法性，防止對已存檔數(shù)據(jù)的非法修改；4 .防止其它影響會計數(shù)據(jù)其實性的問題發(fā)生。此崗要求具備會計和計算機(jī)知識，達(dá)到會計電算化中級知識培訓(xùn)水平。第十一條系統(tǒng)管理員在變動前必須辦理交接手續(xù)，接替人員應(yīng)認(rèn)真接管移交工作。具體要求如下：（一）由會計主管（電算主管）負(fù)責(zé)監(jiān)交；（二）交接完畢以前的系統(tǒng)管理維護(hù)工作由現(xiàn)任系

8、統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)；（三）交接完成后由監(jiān)交人員及交接的雙方簽字，并作為會計檔案存檔；（四）移交清單包括的內(nèi)容:1 .網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器口令;2 .數(shù)據(jù)庫超級口令；3 . *財務(wù)管理信息系統(tǒng)管理員口令；4 .每年的歷史數(shù)據(jù)備份；5 .本年的所有的數(shù)據(jù)備份；6 .系統(tǒng)維護(hù)記錄本；7 .所有版本的*財務(wù)管理信息系統(tǒng)軟件；8 .所有版本的數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)軟件及版本授權(quán)證書和序列號；9 .基層單位系統(tǒng)管理員名單；10 .其他應(yīng)交接的內(nèi)容。（五）對交接內(nèi)容應(yīng)進(jìn)行上機(jī)測試，確保交接質(zhì)量。上述幾項口令應(yīng)最后交接。一旦交接，接替人員應(yīng)立即更換所有口令，并開始承擔(dān)系統(tǒng)管理員的所有工作。第十二條一般操作人員的崗位交接，應(yīng)在移交清冊

9、中列明操作員口令及密碼，會計數(shù)據(jù)媒體及有關(guān)資料、實物等。第三章軟硬件管理制度第十三條*財務(wù)管理信息系統(tǒng)的硬件、軟件的選用由主管該項工作的領(lǐng)導(dǎo)和系統(tǒng)管理員共同 負(fù)責(zé)。第十四條各一級單位要對 *財務(wù)管理信息系統(tǒng)所用硬件設(shè)備進(jìn)行統(tǒng)一管理，并建立設(shè)備卡片，對硬件設(shè)備的配置狀況、使用單位、使用狀況、起用時間、廠家品牌等信息進(jìn)行記錄。第十五條*財務(wù)管理信息系統(tǒng)所用設(shè)備、軟件的購置應(yīng)堅持技術(shù)先進(jìn)和經(jīng)濟(jì)合理原則，注意處理好采用新技術(shù)與節(jié)約的辨證關(guān)系。既不能使引進(jìn)的設(shè)備很快被淘汰，又不能一味追求最新技術(shù)而投入過高。 對于已有設(shè)備應(yīng)進(jìn)行合理的調(diào)配，最大限度的發(fā)揮設(shè)備的效益。應(yīng)盡量選用統(tǒng)一型號的設(shè)備、軟件，設(shè)備及軟

10、件引進(jìn)時必須獲得良好的質(zhì)量保證及售后服務(wù)。第十六條硬件設(shè)備比較多的單位可以設(shè)立計算機(jī)室。硬件設(shè)備的操作使用要嚴(yán)格執(zhí)行各單位的設(shè)備操作管理規(guī)定， 要經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持機(jī)房和設(shè)備的整潔， 嚴(yán)禁違規(guī)違章操作，確保機(jī)房硬件設(shè)備的安全。第十七條在獲得正版軟件后， 應(yīng)對其功能改動部分進(jìn)行認(rèn)真測試研究，確定新增功能在本單位的用法，防止工作的盲目性。第十八條正版軟件應(yīng)注明其功能后備份存檔。要維護(hù)不同版本的完整性、獨立性.確切掌握各基層單位、各用戶的版本使用情況，防止出現(xiàn)版本的混淆。第十九條要認(rèn)真組織軟件的升級工作。一般應(yīng)在同一個會計期間內(nèi)一次性更換所有在用軟件，升級前應(yīng)書面通知各基層單位、各用戶，對

11、功能改動部分加以說明。第二十條要嚴(yán)格保護(hù)所有在用正版軟件的版權(quán)，包括網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫、操作系統(tǒng)、財務(wù)軟件、資產(chǎn)軟件等。總公司推廣*財務(wù)管理信息系統(tǒng)的范圍限于總公司范圍內(nèi)的各級財務(wù)、資產(chǎn)部門，嚴(yán)禁將軟件以任何形式出售、轉(zhuǎn)讓或贈送給該范圍以外的任何單位或個人。第二十一條各單位要制定具體的防病毒措施。所有來歷不明的媒體介質(zhì)在使用前必須經(jīng)過病毒檢測，對所有在用計算機(jī)必須定期進(jìn)行清病毒檢測。使用網(wǎng)絡(luò)的單位要嚴(yán)防病毒通過網(wǎng)絡(luò)傳播。辦公用計算機(jī)不能裝入各種游戲軟件。第四章 操作管理制度第二十二條會計崗位權(quán)限包括軟件功能權(quán)限、科目使用權(quán)限、報表使用權(quán)限及其他權(quán)限。各單位應(yīng)根據(jù)各會計崗位工作內(nèi)容制定會計崗位權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)

12、，臨時性的賦予榮崗位其權(quán)限以外的 權(quán)限應(yīng)由會計主管簽字；"歷史數(shù)據(jù)調(diào)整"、"數(shù)據(jù)恢復(fù)”等對會計信息正確性商決定性意義的功能權(quán)限不能作為任何崗位的永久性權(quán)限；上級單位有穿透查詢要求的. 將其視同一種崗位，進(jìn)行崗位權(quán)限的設(shè)定。第二十三條系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)依據(jù)會計主管簽字通過的會計崗位權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)，對各會計崗位分配權(quán)限。臨時性賦權(quán)在完成會計主管所批準(zhǔn)的任務(wù)后立即收回。第二十四條操作人員必須設(shè)置自己唯一知道的口令，并定期更換口令。口令的安全由操作人員自己負(fù)責(zé)，操作人員發(fā)現(xiàn)自己口令被修改或刪除應(yīng)及時向會計主管報告，會計主管可委托系統(tǒng)管理員會同電算審查員，查明原因后再做處理。 網(wǎng)絡(luò)服

13、務(wù)器及數(shù)據(jù)庫口令的安全由本地 系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)。第二十五條操作人員離開系統(tǒng)時應(yīng)退出系統(tǒng)或進(jìn)行系統(tǒng)封鎖，操作人員對自己帳號下的所有操作負(fù)完全責(zé)任。第二十六條原則上由處理一項業(yè)務(wù)的會計人員本人將數(shù)據(jù)輸入計算機(jī)，特殊情況下也可以委托他人代為輸入，但必須將業(yè)務(wù)交代清楚，并且使用輸入者本人的名字及口令。第二十七條所有機(jī)器產(chǎn)生的憑證、帳簿、報表等會計資料，必須以書面形式打印出來，打印 結(jié)果必須清楚。所有打印出的憑證、帳簿、報表，要按會計工作規(guī)范的要求.經(jīng)制單人員、 審核人員、記帳人員、會計主管簽字或蓋章后生效。審核人員對打印件簽字或蓋章，必須與 機(jī)器內(nèi)數(shù)據(jù)核對一致后進(jìn)行。打印的帳頁或報表作為檔案保存時必須經(jīng)

14、會計主管逐頁簽字或 蓋章。第二十八條每天發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)天登記入帳。日記帳原則上應(yīng)每天打印輸出.業(yè)務(wù)發(fā)生量少不能滿頁打印的， 可按周或旬打印。一般帳簿應(yīng)根據(jù)實際情況和工作需要按月或按季按年 打印，并保持帳頁的連續(xù)性。第二十九條采用磁盤、 光盤、磁帶、微縮膠片存儲會計數(shù)據(jù)的單位，在征得財政部門同意后, 報公司財務(wù)部審核確認(rèn)。 同時記帳憑證、總分類帳、現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳仍須打印輸出。另外，還要按照有關(guān)稅務(wù)、審計等管理部門的要求，及時打印輸出有關(guān)帳簿、報表。第三十條使用*財務(wù)管理信息系統(tǒng)時，不能刪除中間的憑證。第三十一條特殊情況下須對存檔數(shù)據(jù)作調(diào)整，需經(jīng)會計主管批準(zhǔn)，由系統(tǒng)管理員臨時賦權(quán)，由系統(tǒng)

15、管理員以外的人員操作。操作完成后應(yīng)及時計算生成有關(guān)憑證、帳、表，并打印存檔。第三十二條結(jié)帳時，要規(guī)定結(jié)帳時間、結(jié)帳順序。產(chǎn)生上報報表以后不能再錄入本月憑證，必須保證帳表的一致。報表上報以前必須進(jìn)行報表校驗（勾稽關(guān)系檢查），檢查通過后才能上報。上報報表必須以書面及磁介質(zhì)（或網(wǎng)絡(luò)傳遞）兩種方式進(jìn)行。第三十三條系統(tǒng)管理員應(yīng)每半個月檢查一次工作日志，核實操作人員的主權(quán)時間、操作內(nèi)容等。第三十四條對系統(tǒng)軟硬件的操作必須按照正確的操作規(guī)程進(jìn)行。電源的開關(guān)、軟件的啟動與關(guān)閉都應(yīng)遵循正確的順序。第五章系統(tǒng)維護(hù)管理制度第三十五條系統(tǒng)維護(hù)管理是指為保障系統(tǒng)正常運行而進(jìn)行的對硬件、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫、操作系統(tǒng)、財務(wù)軟件及

16、相關(guān)辦公自動化軟件進(jìn)行的安裝、修正、更新版本、擴(kuò)展、備份等操作以及對軟件應(yīng)用模式的設(shè)計及實施工作。系統(tǒng)的維護(hù)管理工作由系統(tǒng)管理人員或由系統(tǒng)管理人員授權(quán)的專業(yè)維護(hù)人員負(fù)責(zé)進(jìn)行。未經(jīng)系統(tǒng)管理員授權(quán)，其他人員不得進(jìn)行系統(tǒng)維護(hù)操作。第三十六條未經(jīng)系統(tǒng)管理員許可，不得在*財務(wù)管理信息系統(tǒng)上安裝拆卸其他硬、軟件，不得改變系統(tǒng)的運行環(huán)境。第三十七條系統(tǒng)運行時，應(yīng)獲得充分的維護(hù)保障。系統(tǒng)發(fā)生影響正常運行的故障時，系統(tǒng)管 理員應(yīng)及時給予處理。月末、年末時更應(yīng)立即給予解決。屬于系統(tǒng)優(yōu)化或不影響正常業(yè)務(wù)流程的問題，系統(tǒng)管理員可視工作需要決定解決的時間。對于系統(tǒng)運行環(huán)境變化、單位核算方 式變化、管理需求變化等問題，系

17、統(tǒng)管理員應(yīng)進(jìn)行合理的預(yù)計，提前規(guī)劃.制定實施方案，確保系統(tǒng)的平穩(wěn)運行。第三十八條系統(tǒng)運行中出現(xiàn)故障或出現(xiàn)不明意義的提示時，操作人員應(yīng)保護(hù)現(xiàn)場.及時與系統(tǒng)管理員聯(lián)系。由于操作人員擅自處理故障而引起的后果由操作人員自己負(fù)責(zé)。第三十九條系統(tǒng)管理員在不能直接排除故障并且沒有替代解決方案時.應(yīng)請求上一級部門系統(tǒng)管理員或?qū)I(yè)維護(hù)人員的技術(shù)支持。各單位應(yīng)制定基層單位提出維護(hù)請求及響應(yīng)辦法，-般情況下，基層單位在提出請求之前應(yīng)反復(fù)測試，確認(rèn)故障實質(zhì)。提出請求時應(yīng)說明故障發(fā)生的系統(tǒng)運行狀態(tài)以及故障的后果等，以便上級維護(hù)人員迅速診斷問題。第四十條各單位要建立系統(tǒng)管理維護(hù)記錄本，實行系統(tǒng)維護(hù)記錄制度。對故障的發(fā)生時

18、間、表現(xiàn)、解決辦法、結(jié)果以及對系統(tǒng)進(jìn)行的版本升級、運行環(huán)境更改等進(jìn)行詳細(xì)的記錄.并內(nèi)維護(hù)人員或系統(tǒng)管理員簽字。系統(tǒng)管理維護(hù)記錄本的登記要條理清楚、時間準(zhǔn)確、字跡工整。第四十一條對于兩個以上的系統(tǒng)維護(hù)管理人員應(yīng)進(jìn)行合理的分工，充分發(fā)揮系統(tǒng)管理人員的作用，不斷加強(qiáng)電算化的技術(shù)保障，逐步形成一套有效的系統(tǒng)維護(hù)管理體制。第五章信息安全保障制度第四十二條財務(wù)信息的安全是指信息不丟失、不損毀、不向無關(guān)人員泄露、不被非法修改。保障信息的安全要從技術(shù)和管理兩個方面著手。做好安全保密工作。第四十三條財務(wù)數(shù)據(jù)的備份或保存介質(zhì)可采用磁帶、光盤、微縮膠片等。網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器在引進(jìn)時必須配置磁帶機(jī)或可讀寫光盤機(jī)或其他存儲介質(zhì)

19、。沒有條件的單用戶單位可短期內(nèi)用軟 盤、硬盤備份，以后向光盤和磁帶機(jī)等存儲介質(zhì)過渡。第四十四條要經(jīng)常對系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份,以便在計算機(jī)發(fā)生故障時可將數(shù)據(jù)恢復(fù)到最近狀態(tài)。數(shù)據(jù)備份的目標(biāo)是防止任何時間發(fā)生的硬、軟件故障以及人為失誤造成的數(shù)據(jù)損毀。因此，原則上要求在發(fā)生業(yè)務(wù)的當(dāng)天部進(jìn)行備份。推薦的數(shù)據(jù)備份模式為：（一）與每星期的七天對應(yīng)的七個備份循環(huán)覆蓋；（二）最近三個月月末的備份；（三）每年年末的備份；（四）備雙份以上，存儲于不同的地點。第四十五條對備份的數(shù)據(jù)應(yīng)加強(qiáng)管理，防止被非法拷貝或毀壞， 要對其內(nèi)容及運行環(huán)境 （如財務(wù)軟件的版本）等進(jìn)行記錄。網(wǎng)絡(luò)版的備份應(yīng)連同主控數(shù)據(jù)庫（ master）

20、一并備份。第四十六條參加財務(wù)軟件開發(fā)的單位或?qū)Ｂ殢氖孪到y(tǒng)維護(hù)工作的人員不得泄露軟件的技術(shù)資料、源程序和加密措施。第四十七條對會計數(shù)據(jù)的備份、恢復(fù)、轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入的權(quán)限都應(yīng)嚴(yán)加控制。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)將財務(wù)數(shù)據(jù)拷貝出系統(tǒng)，轉(zhuǎn)給無關(guān)的人員或單位；嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)進(jìn)行數(shù)據(jù)恢復(fù)或轉(zhuǎn)入操作。第四十八條實行聯(lián)網(wǎng)的單位要采取各種措施來保障上網(wǎng)數(shù)據(jù)的安全性。要嚴(yán)密控制好財務(wù)數(shù)據(jù)庫及其服務(wù)器的口令，控制好各用戶的口令。第四十九條具有*財務(wù)管理信息系統(tǒng)版權(quán)的單位，其軟件的有關(guān)源程序及設(shè)計文檔由系 統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)保管。第六章檔案管理制度第五十條*財務(wù)管理信息系統(tǒng)檔案包括:（一）每年一次的數(shù)據(jù)庫備份；（二）財務(wù)軟件升級前的數(shù)據(jù)庫備份

21、；（三）打印輸出的經(jīng)過蓋章簽字的會計資料；（四）每年一次的經(jīng)系統(tǒng)管理員簽字的系統(tǒng)管理維護(hù)記錄本；（五）所有版本的系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫、軟件；（六）軟件的開發(fā)文檔、源程序；（七）其他應(yīng)該存檔的資料或數(shù)據(jù)。第五十一條打印輸出的憑證、報表、帳簿等各種會計資料的保存按財政部會計檔案管理辦法執(zhí)行。數(shù)據(jù)庫的備份要永久保留。以膠片、磁、光等介質(zhì)保存的數(shù)據(jù)的檔案必須有雙份備份，并分別存于不同地點，并按照有關(guān)規(guī)定保存在溫濕度適宜、陽光不直射，下能被損害 的場所。第五十二條以磁介質(zhì)存儲的數(shù)據(jù)應(yīng)定期更換新的介質(zhì)，進(jìn)行再拷貝。第五十三條本章及內(nèi)容按照財務(wù)部會計檔案管理辦法執(zhí)行。第七章*財務(wù)管理信息系統(tǒng)的推廣制度第五十四

22、條各單位都應(yīng)按照公司統(tǒng)一的部署開展*財務(wù)管理信息系統(tǒng)工作。工作中要解決好公司統(tǒng)一規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范與本單位實際相結(jié)合的問題。建立一套符合規(guī)范、高效的工作體系。第五十五條各單位要由核算部門負(fù)責(zé)組織業(yè)務(wù)骨干，依據(jù)公司內(nèi)企業(yè)會計制度、財務(wù)管理辦法基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)及代碼方案和報表數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)及代碼方案等，進(jìn)行本單 位編碼的細(xì)化、科目的細(xì)化、內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)報表的制定以及核算辦法的標(biāo)準(zhǔn)化工作。 第五十六條在推廣過程中， 要盡量采取分專業(yè)、 集中初始化方式，以便集中解決問題縮短推廣時間。第五十七條建立*財務(wù)管理信息系統(tǒng)工作體系應(yīng)遵循循序漸進(jìn)、逐步完善的原則。要有步驟地實現(xiàn)普及、替代手工記帳、與系統(tǒng)外的數(shù)據(jù)交換、數(shù)據(jù)共享

23、、穿透查詢等。要首先搞好核算體系的建設(shè)，然后實現(xiàn)預(yù)算控制、輔助決策。第八章替代手工記帳第五十八條采用計算機(jī)替代手工記帳，是指應(yīng)用*財務(wù)管理信息系統(tǒng)輸入會計數(shù)據(jù)，由計算機(jī)對會計數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，并打印輸出會計帳簿和報表。替代手工記帳是*財務(wù)管理信息系統(tǒng) 的目標(biāo)之一。第五十九條在替代手工記帳的過程中，由于計算機(jī)與手工并行工作，會計人員的工作強(qiáng)度比較大。各單位要合理安排工作，提高工作效率。已經(jīng)用其他財務(wù)軟件實現(xiàn)脫離手工帳的單位， 其機(jī)器打印輸出的會計資料視同手工資料。第六十條*財務(wù)管理信息系統(tǒng)建立后，有相應(yīng)的設(shè)備和技術(shù)力量， 并且計算機(jī)與手工并行三個月核算結(jié)果一致者， 具備脫離手工記帳的前提條件。替代手

24、工記帳驗收由各單位自己主持進(jìn)行，報公司財務(wù)部審批。申報材料的內(nèi)容包括：1 .實施電算化的起始時間；2 .自動記帳、自動出表的時間；3 .三個月的會計資料的起止時間；4 .設(shè)備及技術(shù)力量保障程度；5 .普及情況;6 .規(guī)章制度建設(shè)情況；7 .電算主管及系統(tǒng)管理員。第六十一條脫離手工記帳驗收標(biāo)準(zhǔn)。(-)資料準(zhǔn)備l .連續(xù)三個月的計算機(jī)帳頁、報表。要求如下：(1)帳頁、報表與機(jī)器產(chǎn)生的帳頁、報表一致；(2)上述兩套資料若存在不一致須以文字形式說明原因；(3)計算機(jī)產(chǎn)生的報表，除因個別專業(yè)子系統(tǒng)本投入使用而無法取數(shù)外，其他數(shù)據(jù)必須由 計算機(jī)自動產(chǎn)生。2 .有一個月數(shù)據(jù)的查詢分析資料。要求如下：(1)條

25、件余額的查詢目的描述及打印結(jié)果；(2)任意帳頁的查詢目的描述及打印結(jié)果；(3)自定義一份報表并打印其結(jié)果，對其業(yè)務(wù)含義進(jìn)行說明；(4)對報表數(shù)據(jù)進(jìn)行圖形分析的描述及打印結(jié)果。3 .科目設(shè)置打印件一份，并符合科目標(biāo)準(zhǔn)化。(二)管理制度要求l .有明確的電算化崗位分工。(1)電算主管；(2)系統(tǒng)管理員；(3)審核記帳員；(4)軟件操作員。2 .有嚴(yán)格的系統(tǒng)權(quán)限管理及操作制度。3 .能夠嚴(yán)格執(zhí)行數(shù)據(jù)備份制度及數(shù)據(jù)安全保障措施。4 .能夠嚴(yán)格執(zhí)行機(jī)房管理制度。有防病毒措施。（三）實施程度要求1 .有三分之二的財會人員會進(jìn)行憑證錄入、帳務(wù)查詢等操作。三分之一的財會人員會進(jìn)行報表定義；2 .基本實現(xiàn)誰的業(yè)務(wù)誰處理的原則；3 .會計主管了解系統(tǒng)的基本功能，掌握科目體系的設(shè)置；4 .有部分人員能夠熟練地從系統(tǒng)中獲取自己所要的數(shù)據(jù)，能夠利用軟件進(jìn)行一些分聽操作。第六十二條驗收應(yīng)本著實事求是的原則，認(rèn)真負(fù)責(zé)的精神。不走過場，也不拘泥于小節(jié)。對于資料準(zhǔn)備嚴(yán)重不全、規(guī)章制度明顯有缺陷的單位，堅決不能通過。對于非原則性的問題，不會導(dǎo)致數(shù)據(jù)不實或丟失的問題，應(yīng)提出改進(jìn)意見并有條件的予以通過。第六十三條驗收中不搞一刀切，允許個別單位為某些科目保留手工帳。對個別有待命情況的科目，只要不影響整個核算的正確性，且資料準(zhǔn)備水平、工作程序等其他指標(biāo)達(dá)到要求，也