稅務(wù)清算報告

1、* 有限公司審核鑒證報告2009第0號* 有限公司：我們接受委托， 對貴公司注銷業(yè)務(wù)的涉稅事項(xiàng)進(jìn)行鑒證審核。 貴 公司的責(zé)任是，提供最近三年的所有賬簿、憑證及相關(guān)報表，并對所 提供的會計資料及納稅資料的真實(shí)性、 合法性和完整性負(fù)責(zé)。 我們的 責(zé)任是， 按照國家法律法規(guī)及其有關(guān)規(guī)定， 對所鑒證的涉稅事項(xiàng)及其 有關(guān)資料的真實(shí)性和準(zhǔn)確性在進(jìn)行職業(yè)判斷和必要的審核程序的基 礎(chǔ)上，出具真實(shí)、合法的鑒證報告。在審核過程中， 我們本著獨(dú)立、 客觀、公正的原則， 依據(jù)營業(yè)稅、 增值稅、 企業(yè)所得稅等相關(guān)法律法規(guī)的要求， 實(shí)施了包括抽查會計記 錄等我們認(rèn)為必要的審核程序?，F(xiàn)將鑒證結(jié)果報告如下：一、企業(yè)基本情況（

2、一）成立日期： 2004 年9月16日（二）納稅人識別號：（三）地址：（四）法人代表：五）注冊資本：伍拾萬元（六）企業(yè)類型：私營有限責(zé)任公司（七）經(jīng)營范圍： 批發(fā)、零售：小食品、酒水、副食品（有效 期至2011年5月21日）類：避孕器械、血糖儀及配件、氧 氣瓶、家用制氧器、脫脂棉、脫脂紗布、體溫計、電子體 溫計、血壓計、電子血壓計及磁療器具、熱墊治療儀、脈 沖治療儀等推薦給家庭使用的理療產(chǎn)品（有效期至 2010 年 6月15日），電子產(chǎn)品，日用百貨，服裝，鞋帽，五金交 電，汽車配件；計算機(jī)軟件開發(fā)。（未取得專項(xiàng)許可的項(xiàng) 目除外）（八）注銷登記原因：業(yè)務(wù)萎縮，難以維持。（九）本次鑒證起始時間：

3、2008 年1月1日 至 2010 年9月30日（十）本次鑒證范圍：鑒證期限內(nèi)的稅費(fèi)繳納情況二、審核過程及實(shí)施情況（一）2008年度1、增值稅 （或營業(yè)稅，根據(jù)企業(yè)主稅種來設(shè)計 ）項(xiàng) 目自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)計稅收入（含查補(bǔ)數(shù)）9148053.439148053.43稅率 （17 %）銷項(xiàng)稅額1555166.391555166.39進(jìn)項(xiàng)稅額1482952.761482952.76留抵稅額0.000.00應(yīng)交增值稅72213 . 6372213 .63已交增值稅72213 . 6372213 .632、城建稅項(xiàng)目自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)計稅基數(shù)72213 . 6372213 .63稅率（7%）應(yīng)交稅費(fèi)50

4、54.955054.95已交稅費(fèi)5054.955054.95其中：已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)未交稅費(fèi)003、教育費(fèi)附加項(xiàng)目自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)計稅基數(shù)72213 . 6372213 .63稅率（3%）應(yīng)交稅費(fèi)2166.412166.41已交稅費(fèi)2166.412166.41其中：已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)未交稅費(fèi)004、地方教育附加項(xiàng)目自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)計稅基數(shù)72213 . 6372213 .63稅率（1 %）應(yīng)交稅費(fèi)722.14722.14已交稅費(fèi)722.14722.14其中：已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)以前

5、年度應(yīng)繳數(shù)未交稅費(fèi)005、印花稅項(xiàng)目自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)租賃合同5555帳簿3030已交稅費(fèi)3030其中：已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)未交稅費(fèi)55556、個人所得稅未達(dá)到起征點(diǎn)，無個人所得稅。7、企業(yè)所得稅企業(yè)所得稅核定征收，年稅額6000元，已繳納&其他稅種（二）2009 年度1、增值稅項(xiàng) 目自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)計稅收入（含查補(bǔ)數(shù)）32709094.37J-32709094.37稅率（17%）銷項(xiàng)稅額5560545.735560545.73進(jìn)項(xiàng)稅額5471447.525471447.52留抵稅額87877.5487877.54應(yīng)交增值稅176975.751

6、76975.75已交增值稅176975.75176975.752、城建稅項(xiàng)目自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)計稅基數(shù)176975.75176975.75稅率（7%）應(yīng)交稅費(fèi)12388.3012388.30已交稅費(fèi)12388.3012388.30其中：已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)未交稅費(fèi)003、教育費(fèi)附加項(xiàng)目自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)計稅基數(shù)176975.75176975.75稅率（3%）應(yīng)交稅費(fèi)5309.275309.27已交稅費(fèi)5309.275309.27其中：已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)未交稅費(fèi)004、地方教育附加項(xiàng)目自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)計稅基數(shù)）1

7、76975.75176975.75稅率（1 %）應(yīng)交稅費(fèi)1769.761769.76已交稅費(fèi)1769.761769.76其中：已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)未交稅費(fèi)005、印花稅項(xiàng)目自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)租賃合同4040帳簿2525已交稅費(fèi)2525其中：已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)未交稅費(fèi)40406、個人所得稅未達(dá)到起征點(diǎn)，無個人所得稅。7、企業(yè)所得稅企業(yè)所得稅核定征收，年稅額2000元，已繳納&其他稅種（三）2010年度1、增值稅項(xiàng) 目自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)計稅收入（含查補(bǔ)數(shù)）781426.24781426.24稅率（17%）銷項(xiàng)

8、稅額132842.49132842.49進(jìn)項(xiàng)稅額44793.9444793.94留抵稅額0.000.00應(yīng)交增值稅171.01171.01已交增值稅171.01171.01已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)412653.92412653.92滯納金184051.28184051.282、城建稅項(xiàng)目自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)計稅基數(shù)171.01171.01稅率（7%）應(yīng)交稅費(fèi)11.9711.97已交稅費(fèi)11.9711.97其中：已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)28885.7728885.77三稅滯納金2975.242975.243、教育費(fèi)附加項(xiàng)目自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)計稅基數(shù)171

9、.01171.01稅率（3%）應(yīng)交稅費(fèi)5.135.13已交稅費(fèi)5.135.13其中：已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)12379.6212379.62未交稅費(fèi)004、地方教育附加項(xiàng)目自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)計稅基數(shù)）171.01171.01稅率（1 %）應(yīng)交稅費(fèi)1.711.71已交稅費(fèi)1.711.71其中：已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)4126.544126.54未交稅費(fèi)005、印花稅項(xiàng)目自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)租賃合同帳簿2525已交稅費(fèi)2525其中：已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)未交稅費(fèi)006、個人所得稅未達(dá)到起征點(diǎn)

10、，無個人所得稅。7、企業(yè)所得稅本年度9月底帳面利潤為負(fù)數(shù)，無企業(yè)所得稅。&其他稅種（四）清算所得稅金額單位：元（列至角分）類別行次項(xiàng) 目金額企業(yè)填報數(shù)審核數(shù)應(yīng)納稅1資產(chǎn)處置損益（填附表一）0.00所得額計算2負(fù)債清償損益（填附表二）0.003清算費(fèi)用4清算稅金及附加5其他所得或支出（支出填負(fù)數(shù)）6清算所得（1+2-3-4+5）0.000.007免稅收入8不征稅收入9其他免稅所得10彌補(bǔ)以前年度虧損11應(yīng)納稅所得額（6-7-8-9-10）0.000.00應(yīng)納所得稅額計算12稅率（25%）25%13應(yīng)納所得稅額（11 ><12）0.000.00應(yīng)補(bǔ)（退）所得額計算14減（免）企

11、業(yè)所得稅額15境外應(yīng)補(bǔ)所得稅額16境內(nèi)外實(shí)際應(yīng)納稅所得稅額（13-14+15 ）0.000.0017以前納稅年度應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額18實(shí)際應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（16+17 ）0.000.00三、其他事項(xiàng)說明 無四、鑒證結(jié)論經(jīng)審核，*有限公司截止報告日 *稅有欠繳情況， 應(yīng)及時補(bǔ)繳。其他稅種無欠繳稅款，可申請注銷。附件：1、 2008 年 12 月增值稅納稅申報表2、2008 年 12 月企業(yè)所得稅年度納稅申報表3、2008 年 12 月財務(wù)報表4、2009 年 12 月增值稅納稅申報表5、2009 年 12 月企業(yè)所得稅年度納稅申報表6、2009 年 12 月財務(wù)報表7、2010 年 9 月增值稅納稅申報表8、2010 年 9 月企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報表9、2009 年 9 月財務(wù)報表10、存貨盤點(diǎn)表11