建設項目成本控制計劃書

1、 *項目經(jīng)理部項目經(jīng)理部項目成本控制計劃書項目成本控制計劃書 *項目成本控制計劃書項目成本控制計劃書 編制部門：編制部門：*項目經(jīng)理部預算部項目經(jīng)理部預算部編制年月：編制年月：*年年*月月 項目成本控制計劃項目成本控制計劃1.項目成本項目成本.11.1 項目制造成本構成.11.2 項目成本控制程序.11.3*工程造價概況.32.項目成本控制管理體系項目成本控制管理體系.32.1 項目成本控制管理體系.32.2 項目各崗位部門成本職責.33.成本控制計劃措施成本控制計劃措施.73.1 成本控制措施.73.2 各部門成本控制目標及原則.93.3 挖潛節(jié)能.123.4 成本管理受控.134.推行成本

2、管理必須堅持的原則推行成本管理必須堅持的原則.144.1 全面控制的原則.144.2 動態(tài)控制的原則.144.3 過程控制的原則.155 項目成本計劃表項目成本計劃表.155.1 項目成本計劃匯總表.155.2 施工管理費計劃表.155.3 專業(yè)分包工程成本計劃表.155.4 單位工程人工費計劃表.155.5 單位工程材料費計劃表.155.6 單位工程機械費計劃表.155.7 單位工程措施費計劃表.156 總述總述.15 11.項目成本1.1 項目制造成本構成項目制造成本指構成項目實體的全部費用總和，言簡意賅但內(nèi)容包羅萬象。如今，項目成本與過去構成框架略有不同，隨著公司體制的改革與完善，結合建

3、設工程項目費用組成，項目成本的劃分也逐步細化完善。見項目制造成本構成表。費用名稱定義人工費直接從事建筑安裝工程施工的生產(chǎn)工人開支的各項費用。材料費是指施工過程中耗費的構成工程實體的原材料、輔助材料、構配件、零件、半成品及成品的費用。機械費是指機械作業(yè)所發(fā)生的機械使用費以及機械安拆費和場外運費。專業(yè)分包工程費專業(yè)工程直接全部分包給專業(yè)的施工單位發(fā)生的費用總和。 （如門窗工程、防水工程等等）措施費是指為完成工程項目施工，發(fā)生于該工程施工前和施工過程中非工程實體項目的費用 。項目制造成本構成施工管理費在施工期施工管理人員的工資及各項行政開支的總稱。1.2 項目成本控制程序 2項目成本控制程序圖公司項

4、目部項目成本預測項目投標承包公司利潤目標制造成本核定增收節(jié)約途徑市場調(diào)查預測對項目成本預測對分包及材料設備擇優(yōu)同類項目成本水平成本節(jié)約計劃增收節(jié)約途徑項目跟蹤預測項目經(jīng)理責任成本目標目標成本降低率大于等于公司下達任務成本降低率目標成本分解編制項目總成本計劃，各部門成本計劃中間考核及時反饋信息，按月（季、年）度考核，獎罰反復修訂，測算平衡橫向分解到各部門、崗位，縱向分解到分項工程、班組工程進度、安全、質(zhì)量進行成本控制各部門制定成本降低措施檢查成本計劃完成情況，監(jiān)督費用支出建立成本臺賬，防止超支現(xiàn)象發(fā)生，及時糾正偏差竣工工程成本考核、總結為以后的項目提供成本資料 31.3*工程造價概況*主要梳理該

5、項目工程造價主要經(jīng)濟指標，并就同類型歷史經(jīng)驗數(shù)據(jù)做簡要引用對比*。因此，要想取得較好的成本效益，必須制定切實可行的成本降低措施。2.項目成本控制管理體系為提高成本管理水平，進一步提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，加強工程項目成本管理工作的規(guī)范化、制度化，勢在必行。充實、豐富項目管理的內(nèi)容，推進項目管理向更深層次發(fā)展，真正落實成本管理事前有預測、事中有控制、事后有考核的要求，使成本管理始終處于動態(tài)管理和受控狀態(tài)，是項目成本管理的核心思想。2.1 項目成本控制管理體系項目成本控制應以項目執(zhí)行經(jīng)理為第一責任人，根據(jù)項目特點建立適宜的項目成本控制管理體系。項目成本控制體系各組成部門應相互協(xié)調(diào)，明確成本任務計劃，謹遵

6、部門成本控制職責，共同實現(xiàn)項目成本控制目標。項目成本控制管理體系圖項目成本控制管理體系圖項目執(zhí)行經(jīng)理項目生產(chǎn)經(jīng)理項目成本控制預算主管項目技術負責人技術部工程部預算部物資部綜合辦公室2.2 項目各崗位部門成本職責1、項目執(zhí)行經(jīng)理及項目經(jīng)營經(jīng)理 41）進行與業(yè)主的合同、工期等方面的談判。2）組織成本控制職能部門編制項目的制造成本計劃。3）在公司授權下組織進行大中型材料、機械設備租賃、工程分包的招標（擇優(yōu)）選擇，以及商務談判、合同的擬定、簽約。4）組織項目相關部門根據(jù)設計變更、設計修改，及時與業(yè)主辦理經(jīng)濟、工期簽證。5）在施工過程中對施工制造成本的事實進行監(jiān)督。2.項目成本控制預算主管及預算部門1）

7、協(xié)助項目經(jīng)理進行與業(yè)主的合同、工期等方面的談判。2）編制項目的制造成本3）在項目經(jīng)理的領導下進行大中型材料、機械設備租賃、工程分包的招標（擇優(yōu)）選擇，以及商務談判、合同的擬定、簽約。4)根據(jù)設計變更、設計修改，及時與業(yè)主辦理經(jīng)濟、工期簽證。5)在施工過程中對施工制造成本的事實進行監(jiān)督、控制。6)根據(jù)施工現(xiàn)場的實際情況，審核材料采購計劃，審核材料采購單價。7)參與材料的進場驗收，對材料的質(zhì)量、數(shù)量進行把關。8)負責與業(yè)主進行工程價款的中間及最終結算工作，項目工程進度款的申報、收取。9)負責進行項目分包單位結算、并配合物資部門對材料供應商的結算。10)負責項目經(jīng)濟資料、工期索賠資料的辦理、收集、整

8、理、歸檔。3、技術部門1）合理規(guī)劃施工現(xiàn)場平面布置，為文明施工、安全生產(chǎn)、減少二次搬運 5等創(chuàng)造條件；2）認真組織編制施工方案，依據(jù)項目實際情況，以成本為導向，對各種技術方案認真對比、分析，使施工方案經(jīng)濟、合理；3）積極推廣適合項目實際的新工藝、新材料等、通過科技進步和技術創(chuàng)新降低成本；4 、項目生產(chǎn)經(jīng)理及工程部門1）認真計算所管分部分項的實物工程量，并以此為依據(jù)參與項目成本計劃的制定，根據(jù)工程進度計劃并結合項目成本計劃認真編制項目年、月材料、勞動力、機械設備計劃；2）嚴格執(zhí)行工程技術規(guī)范，確保工程質(zhì)量，減少工程質(zhì)量成本；3）嚴格執(zhí)行安全操作規(guī)程，減少傷亡事故，降低事故損失；4）積極參與項目成

9、本計劃的編制，依據(jù)項目進度計劃會審勞動力需用計劃，結合實際需用情況，及時安排班組組織勞動力進場，確保生產(chǎn)順利開展，不得造成停工等；5）會同預算部做好項目人工費的結算，應當認真審核月結已完工程量及包含的工作內(nèi)容。5、物資部門1）積極參與項目成本計劃的編制，根據(jù)項目進度計劃會審項目材料需用計劃，結合實際需用情況，安排項目材料進場計劃，做到確保生產(chǎn)的順利進行，減少停工、資金積壓；2）認真組織現(xiàn)場材料驗收，嚴把材料進場質(zhì)量及數(shù)量關，杜絕殘次品進場而增加的質(zhì)量成本隱患； 63）嚴格按預控成本的工程量供應材料，控制材料消耗。認真統(tǒng)計材料消耗情況，作好材料用量分析。異常情況及時反饋給項目經(jīng)理和考核小組；4）

10、加強對周轉(zhuǎn)材料進場、使用、及退場環(huán)節(jié)的管理，控制用量及損耗，及時歸還，正確結算；5）對材料采購做到廣泛詢價，貨比三家，降低采購成本，提供材料價差對比及分析資料。6）根據(jù)工程進度計劃落實項目機械的進場與退場，保證生產(chǎn)的有序開展，合理、有效地利用設備能力；7）加強施工過程中設備的維護與管理，減少因設備故障引起的停工，控制設備修理費的支出；8）認真做好設備進出及在用臺帳，做好設備效益及利用率的分析，認真填報項目月結成本資料。6、綜合辦公室（含財務部門）1）配合項目經(jīng)理加強項目施工管理費管理及財產(chǎn)物資管理，防止損壞和流失。2）按照成本列支范圍、費用開支標準和有關財務會計制度嚴格審核各項成本費用，控制成

11、本支出，進行成本核算。嚴禁亂攤亂擠成本和少提少進成本；3）及時向領導反饋信息，以便加強資源消耗的過程控制；4）開展成本分析，針對月度成本、分部分項工程成本進行專題分析，要做到有情況要反饋，有問題要能解決，及時總結、及時補救，糾正項目成本偏差，實現(xiàn)項目成本計劃；5）監(jiān)督財產(chǎn)物資的消耗保管，防止流失； 76）平衡使用資金，節(jié)約資金成本。3.成本控制計劃措施3.1 成本控制措施項目的成本控制可從組織、技術、經(jīng)濟等方面采取措施進行。3.1.13.1.1 采取組織措施控制工程成本：首先，要明確負責建設工程項目的機構設置及人員配備，以及施工隊之間職權關系劃分。項目負責機構是代表管理某項目的工作班子，應對項

12、目整體利益負責，應協(xié)調(diào)好各方面的責、權、利的關系。其次，要明確成本控制者及其任務，從而使成本控制有人負責，避免成本大、費用超、項目虧、責任不明確等問題。3.1.23.1.2 采取技術措施控制工程成本：應充分發(fā)揮技術人員的主觀能動性，對主要技術方案做出必要的技術經(jīng)濟論證，以尋求較為經(jīng)濟可靠的方案，從而降低工程成本，包括采用新結構、新材料、新技術、新工藝、新設備等。技術負責人還應對整個工程項目的施工質(zhì)量、成本進度負責，并把責任劃分到每個施工人員，施工人員對本人所轄單項工程質(zhì)量及成本負責?？傊?，技術人員應從合理角度對技術措施、工料節(jié)約、機械利用率、工序合理安排、工程質(zhì)量等方面進行全面控制。3.1.3

13、3.1.3 采取經(jīng)濟措施控制工程成本：1.人工成本控制：人工成本占全部工程成本的比例較大，一般在 10%左右。因此，要嚴格控制人工成本。在組織施工生產(chǎn)時，要體現(xiàn)先進的勞動生產(chǎn)效率，如土石方工程、材料運輸?shù)龋瑧M可能的選擇機械施工。各專業(yè)勞務隊伍的選擇應兼顧勞務分包單價、合作信譽、質(zhì)量意識等綜合考慮。在勞務分包合同中，對專業(yè)施工過程內(nèi)工作內(nèi)容保證絕對全面不漏項，同時應兼顧夜間施工加班趕 8工等可能出現(xiàn)的人工降效帶來的人工成本增加等，在勞務分包合同單價中一次包死，不留二次簽證的后患。如確有勞務分包合同外工作，應加強零星用工的簽證管理，要求分包作業(yè)班組做到當日用工當日簽證，并報相關部門存檔以作為勞務

14、分包結算支撐材料。最后在人工費的控制中，應合理安排各施工作業(yè)過程流水施工，避免停工待工引起的索賠。2.材料成本的控制：材料成本占整個工程項目成本的比例最大，直接影響工程成本的控制。應采用按量、價分離的原則。一是做好對材料用量的控制。堅持按定額確定的材料消耗量，實行限額領料制度。即各作業(yè)班組領料時，根據(jù)分部分項工程量，依據(jù)消耗量定額考慮合理材料損耗，填寫材料領用單，報請工程部等相關人員核實領料。項目部每月根據(jù)材料領用單核算材料使用異常，根據(jù)制定的材料用量異?？己宿k法考核分包作業(yè)班組并給予一定的獎罰。其次，對材料價格進行控制。采購部門在采購時應先對市場行情進行調(diào)查，在確保質(zhì)量的前提下，擇優(yōu)購料。并

15、合理組織運輸，就近購料，選用最經(jīng)濟的運輸方式，以降低運輸成本。材料入庫設置專人專管，材料領用嚴格執(zhí)行材料限量領用單制度。最后，材料的使用還應考慮資金的時間價值，減少資金占用，合理確定進貨批量與批次，盡可能降低材料的儲備。三是改進施工技術，推廣使用降低料耗的新工藝。最后要加強周轉(zhuǎn)材料的管理，就是要根據(jù)工程的進展需要及施工特點，合理確定購置或租賃周轉(zhuǎn)材料用量，以盡可能的增加材料的周轉(zhuǎn)次數(shù)確保材料不閑置，從而降低材料成本。3.機械成本的控制：盡量減少施工中所消耗的機械臺班量，通過合理組織施工、機械調(diào)配，提高機械設備的利用率。同時，加強現(xiàn)場設備的維修、保養(yǎng)工作，降低大修、經(jīng)常性修理等各項成本的支出，避

16、免因不正當使用造成機械設備的 9閑置；加強租賃設備計劃的管理，充分利用社會閑置機械資源，從不同角度降低臺班價格。4.加強質(zhì)量管理控制返工率：在施工過程中要嚴把質(zhì)量關，各級質(zhì)量檢查人員定點、定崗、定責，使質(zhì)量管理工作貫穿于項目的全過程中。做到工程一次成型、一次合格，杜絕返工現(xiàn)象的發(fā)生，避免造成因不必要的人、財、物等大量的投入而加大工程成本，以達到保證項目效益的目的。5.加強專業(yè)分包工程成本的管理：對于這類工程成本的控制，最直接有效的成本控制就是通過招標競價擇優(yōu)選擇專業(yè)分包單位。并輔以有效的合同管理措施，同樣能取得較好的經(jīng)濟效益。6.加強施工管理費成本的控制：首先應組建精干的項目管理班子，樹立“人

17、人控制成本”的意識。其次加強項目其他的行政開支管理。不浪費也不損害公司的每一分利益，從而使項目的盈利最大化。3.2 各部門成本控制目標及原則實行成本控制任務分解，是降低成本最有利的措施，是實施成本計劃最可行的保證。建立成本責任制，及時反饋成本信息，可以控制成本動態(tài)，及時糾正出現(xiàn)的不利超支。3.2.1 預算部目標：分包合同管理節(jié)約費用，向業(yè)主索賠爭取利潤原則：3.2.1.1 制定項目成本實施計劃，保證所有項目支出有其收入來源。3.2.1.2 分包合同中，除要寫明其主要分部分項內(nèi)容外，還必須對交叉施工及各 10種輔助性施工明確其內(nèi)容，注明對分包工期、質(zhì)量、安全等目標要求，采取相應手段予以獎罰。3.

18、2.1.3 我方與業(yè)主承擔的風險化解到分包工程項目上。 3.2.1.4 與業(yè)主合同內(nèi)分包合同外用工，一律走包清工合同，杜絕出現(xiàn)分包合同內(nèi)人工簽證。 3.2.1.5 參與材料的采購與供應工作，對超出合同價的材料提出反饋意見，征得業(yè)主同意，替換材料或增加費用。 根據(jù)工程進展需要，會同工程、技術部及時提交材料預算書供物資部采購。3.2.1.6 加強簽證、變更及索賠管理。現(xiàn)場簽證的內(nèi)容主要指合同內(nèi)容、設計變更、索賠內(nèi)容以外，在施工過程中為了完成項目建設所必須發(fā)生的事項。設計變更是指建設項目設計單位在施工過程中出具因設計原因或業(yè)主提出的非設計原因設計修改性事項。索賠管理包括工期和費用的索賠管理，應嚴格執(zhí)

19、行建設工程施工合同關于索賠的相關條款。無論變更、簽證還是索賠，應嚴格的遵守合同條件關于該費用處理的時效性，預算經(jīng)營部門應及時提交簽證、變更及費用索賠的申請報告。并建立相關的文件收發(fā)記錄和臺賬。3.2.1.7 及時回收工程款。根據(jù)合同支付條款，及時做好預付款、進度款及工程結算款的申報工作，積極配合上級審核并及時跟蹤上級單位審核進展。3.2.2 工程管理部目標：分包索賠為零，杜絕零星用工，工程質(zhì)量合格，避免返工浪費。 原則： 3.2.2.1 按照合同要求，對分包工期、質(zhì)量、安全等嚴格考核，及時發(fā)現(xiàn)工程現(xiàn)場中存在的問題，避免因大量返工而造成的經(jīng)濟損失。 113.2.2.2 深刻領悟合同內(nèi)涵，防止分包

20、單位在施工中以任何理由提出的索賠。 3.2.2.3 屬于項目自行完成的工作量，按照項目經(jīng)營部預算用量，嚴格控制人、材、機的支出。 3.2.2.4 若確需使用零星用工時，配合經(jīng)營部簽定包清工合同。 3.2.2.5 作好施工圖紙和技術交底工作，使施工管理和施工一線人員了解施工任務的工程特點、技術要求、重點、難點及關鍵部位質(zhì)量標準，制定現(xiàn)場質(zhì)量管理計劃。 3.2.3 技術部 目標：利用新技術新材料、新工藝降低成本。 原則： 3.2.3.1 充分了解設計意圖，吃透圖紙內(nèi)容，使設計修改洽商變更的費用均在合同可調(diào)價款之上。3.2.3.2 制定切實有效的施工方案，合理安排工期進度，會同多部門技術性交底，確保

21、目標工期。 3.2.3.3 根據(jù)工程特點，充分開發(fā)新技術、新工藝，優(yōu)化施工方案，在保證質(zhì)量前提下，從技術角度減小工程投入，降低費用支出。 3.2.3.4 利用現(xiàn)場技術管理的優(yōu)勢，提出可節(jié)約費用的合理化建議。 3.2.3.5 合理布置現(xiàn)場，避免非主要因素影響生產(chǎn)工效。3.2.4 物資部 目標：爭取材料采購獲得利潤，避免材料浪費，控制機械臺班閑置。 原則： 3.2.4.1 結合工程施工進展要求，根據(jù)預算部、工程部提供的材料預算書 ， 12合理時機采購備足材料。材料選購要反復比較，擇優(yōu)選用，把住價格、運費關。 3.2.4.2 材料進入現(xiàn)場，保管員要嚴格驗收過點、過量、過磅，把住數(shù)量關。 3.2.4.

22、3 現(xiàn)場材料購進與消耗，要及時辦理入庫、耗用單臺帳，作好日清月結，把住帳實相符關。 3.2.4.4 建立材料明細帳，以便有效控制物資。 3.2.4.5 加強現(xiàn)場管理，周密計劃，對分包單位嚴格執(zhí)行限額領料。 3.2.4.6 減少庫存材料，降低資金占用。3.2.4.7 搞好項目所虛材料預算量與實際耗用量對比，作到節(jié)約、浪費實行有獎有罰兌現(xiàn)。 3.2.4.8 加強機械設備的租賃及使用管理，避免設備閑置。3.2.5 綜合辦公室 目標：配合項目經(jīng)理組建精簡施工管理班子，控制消費基金、辦公費、交通費等不超支。原則： 3.2.5.1 作好資金消耗計劃，根據(jù)施工進度考核發(fā)放月度資金。 3.2.5.2 辦公用品

23、根據(jù)實際需要購入、支出，并作好登記臺帳。 3.2.5.3 對于復印、傳真、計算機等工作設專人進行管理，控制各種浪費。3.2.5.4 控制好用車招待等消費基金。3.3 挖潛節(jié)能 “挖潛節(jié)能”是一個隱性含量，它能給項目成本帶來的實際收益是無法予估的，所以我們應盡可能的為“挖潛節(jié)能”提供一切前期條件。 133.3.1 高標準嚴要求，提高項目管理水平。 工程質(zhì)量是評價工程優(yōu)劣的一個重要指標，我項目部將工程的質(zhì)量目標定為結構“*杯”，工期目標要求*，無傷亡事故。項目部各部門積極配合，同心協(xié)力，以使業(yè)主和監(jiān)理對工程感到非常滿意，從而有利于我方后期發(fā)展。 3.3.2 作好現(xiàn)場 CI 工作，提高公司形象。 現(xiàn)

24、場 CI 工作體現(xiàn)在現(xiàn)場布置、文明施工、宣傳管理及計算機應用等方方面面，在與業(yè)主、監(jiān)理、分包單位事務往來中，它與工程質(zhì)量所起作用不同，它對共事方的心理印象起著舉足輕重的影響。提高現(xiàn)場 CI 水平，雖然會多增加一些投入，但它對樹立良好的公司形象起到推波助瀾的作用。 3.3.3 利用前期基礎為后期工程做鋪墊。3.3.3.1 多接本工程合同外工作。前期質(zhì)量是前期成本的保證，利用前期質(zhì)量獲取新的收益更是增資的捷徑。只有讓業(yè)主和監(jiān)理對前期質(zhì)量認可，技術部門提前編制出詳盡可行的技術方案，經(jīng)營部門報出有競爭力的價格，才能爭取到更多的工作。3.3.3.2 *。3.4 成本管理受控 成本管理的方式方法就象行軍布陣的策略，需要有謀士運籌帷幄、有精兵運行操練，才能眼見其效果。在項目上推行成本管理，就要按照既定的目標能夠總控全局，隨時把握動態(tài)發(fā)展、有獎有罰不留余地。對成本管理的各個環(huán)節(jié)都應受控管理，見成本控制系統(tǒng)圖。 14 4.推行成本管理必須堅持的原則4.1 全面控制的原則建立全員參加的責權利相結合的項目成本控制責任體系，成本控制作為一個硬性指標遍布項目施工過程的每一個角落，每