工程項(xiàng)目審計(jì)方案

1、* 項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)實(shí)施方案為了進(jìn)一步鞏固 * 的成果，提高 * 項(xiàng)目嚴(yán)格規(guī)范水平， 根據(jù)* 安排，結(jié)合 * 要求，審計(jì)部門組成審計(jì)組，對* 項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，具體安排如下：一、實(shí)施目的通過此項(xiàng)審計(jì)的開展， 梳理相關(guān)資料， 增強(qiáng)項(xiàng)目開展的規(guī)范、 節(jié)約力度，達(dá)到控制造價的目的。二、審計(jì)對象*三、審計(jì)期間及審計(jì)范圍*四、審計(jì)依據(jù) :*五、人員安排審計(jì)組長： *審計(jì)組員： *四、時間安排檢查工作時間： *五、檢查內(nèi)容1、* 項(xiàng)目開工至今的所有項(xiàng)目實(shí)施管理情況，重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：精選文庫（1）項(xiàng)目管理的各項(xiàng)流程是否符合* 制度要求。（2）達(dá)到公開招標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目 （包括暫估價項(xiàng)目和暫估價材料）是否進(jìn)行了公開

2、招標(biāo)。（3）合同條款是否與招標(biāo)文件及投標(biāo)承諾一致，合同是否經(jīng)過* 部門的審核，簽字是否齊備。（4）合同條款中預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款的支付進(jìn)度和方式是否實(shí)際執(zhí)行到位。（5）項(xiàng)目各參建方是否按合同約定的工作內(nèi)容、工作方法進(jìn)行工作。（6）如有違反合同約定的情況，是否已按照合同約定的違約責(zé)任處理方式執(zhí)行。2、* 開工至今的所有變更、簽證的管理情況。重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：（1）設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場簽證的程序是否符合合同條款的約定；（2）簽證是否有拆分從而規(guī)避審批流程的；（3）是否有書面約定計(jì)價方式的，約定是否合理；（4）變更簽證是否經(jīng)過監(jiān)理、跟蹤審計(jì)、* 審核，是否對變更簽證的過程造價進(jìn)行了測算；（5）變更、簽證是否有重復(fù)申報(bào)的；（6）變更、簽證是否真實(shí)有效。3、* 項(xiàng)目投資控制情況。重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：（1）各單項(xiàng)項(xiàng)目合同金額的支付情況，占合同金額比率；（2）所有項(xiàng)目發(fā)生費(fèi)用占批復(fù)投資額比率，是否有超概算情況。4、* 項(xiàng)目會計(jì)核算的賬務(wù)處理情況，重點(diǎn)關(guān)注成本項(xiàng)目分類的合理性及入賬金額的準(zhǔn)確性。-2精選文庫5、* 項(xiàng)目資料歸檔是否及時、完整。六、審計(jì)方式現(xiàn)場審計(jì)與抽樣審計(jì)結(jié)合七、檢查要求：審計(jì)組將依照各項(xiàng)相關(guān)制度和規(guī)定，依照本方案獨(dú)立的開展本次專項(xiàng)檢查工作， 并在檢查過程中加強(qiáng)