小規(guī)模納稅人出口免稅實用操作手冊

1、小規(guī)模納稅人出口免稅實用操作手冊一、生產企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)的取得與安裝1、小規(guī)模納稅人出口免稅申報，必須使用“出口免稅申報系統(tǒng)2.0版”，登陸中國出口退稅咨詢網（）上下載當前使用的版本，隨時上網關注系統(tǒng)版本升級。2、使用最新商品代碼庫（20090601D），隨時上網關注商品代碼庫升級。二、首次使用系統(tǒng)必須進行的基礎信息錄入安裝好系統(tǒng)后用戶第一次進入使用的用戶名是sa，密碼為空?！爱斍八鶎倨凇卑炊惪钏鶎贂r間錄入的，然后按確定鍵進入系統(tǒng)。首次使用系統(tǒng)，必須進行“系統(tǒng)維護” ，修改系統(tǒng)配置、系統(tǒng)參數、系統(tǒng)口令等等內容。具體操作如下（注意：1、功能鍵選擇“縱排” ，用回車鍵下移不易出錯。 2、嚴格按

2、照說明錄入。）：1、 點擊“系統(tǒng)維護”“系統(tǒng)配置”“系統(tǒng)配置設置與修改”，點擊“修改”，必須修改的內容有：企業(yè)代碼： 根據海關簽發(fā)的自理報關單位注冊登記證明書上編號確定，錄入企業(yè)的海關企業(yè)代碼（10 位數）。如果企業(yè)海關代碼發(fā)生變更，請及時與進出口稅收管理科聯系，做好相應的變更手續(xù)。納稅人識別號： 根據國稅局簽發(fā)的稅務登記證的編號確定，錄入企業(yè)的納稅人識別號（15 位數）。企業(yè)名稱： 根據企業(yè)稅務登記證上的“企業(yè)名稱”錄入。如果企業(yè)全稱超過 15 個中文時，企業(yè)只須錄入企業(yè)名稱中前 15 位數。需要說明一點，必須錄企業(yè)自己的名稱，在實際工作中發(fā)現許多企業(yè)，申報表中企業(yè)名稱：生產企業(yè)，顯然這是不

3、對的，你的類型是生產企業(yè)，但是你叫的名稱也是生產企業(yè)嗎。中央外匯計劃 ：不錄。退稅指標： 不錄。關單備報月數： 不錄。遠期收匯天數： 不錄。計稅計算方法： 錄入為“ 3”。分類管理代碼： 錄入“ B”。開戶銀行： 如實錄入。換匯成本檢查 ：錄“ T”。進貨足額檢查： 錄“2”。是否預申報： 錄“ T”。是否分部核算： 錄“F”。是否分部申報： 錄“F”。是否財務掛鉤： 錄“T”。稅務機關代碼： 所有企業(yè)該欄錄入“ 1108”。稅務機關名稱： 所有企業(yè)該欄錄入“海淀區(qū)國家稅務局”。備注： 為空。注意修改完畢后要檢查，檢查無誤后要點按“保存”存盤，再按“退出”鍵退出該模塊時，系統(tǒng)提示重新進入，按“

4、是”后錄入“用戶名”和“密碼”按“確定”即可重新進入系統(tǒng)。注意一定要進行系統(tǒng)重入，否則修改信息將不會生效。2、點擊“系統(tǒng)維護”“系統(tǒng)配置”“系統(tǒng)參數設置與修改” ，點擊“修改”，必須修改的內容有：系統(tǒng)備份路徑： 原則上不要變更， 如果企業(yè)非要變更可以選按該欄右方的“更改” 鍵，再在彈出的畫面上選擇指定的 “驅動器” 和“路徑” 按“確定”即可，建議在 D盤根目錄下， D/出口退稅備份，以免電腦中毒，數據丟失。（但注意：驅動器絕對不能選擇 A：盤）遠程申報 : 選無遠程申報。屏幕提示和響鈴設置：選有屏幕提示，錯誤信息響鈴。合理上限： 8%。合理上限： 5%。單證收齊時限： 報關單收齊時限錄 “9

5、0”天；核銷單收齊時限錄 “180”天。小規(guī)模納稅人征收率：生產型企業(yè)錄 3%；貿易型企業(yè)錄3%。出口數量浮動比例： 0。出口金額浮動比例： 0。修改完畢按“確定”退出，系統(tǒng)顯示重新進入。注意一定要進行系統(tǒng)重入，否則修改信息將不會生效。三、錄入前的準備工作1、必需取得紙質中華人民共和國海關出口貨物報關單（出口退稅專用）聯，因為它是黃色，簡稱：黃聯。2、取得“黃聯”的同時，及時在“ 口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)”中 操作兩個“信息提交”：（ 1）在“出口退稅系統(tǒng)”點擊“企業(yè)交單”將“報關單電子信息”提交到國稅總局；（2）在“出口收匯系統(tǒng)”點擊“企業(yè)交單”將“核銷單電子信息”提交到外管局，10 天左右時間信息

6、會傳到退稅機關。注意：報關單電子信息必須提交成功！四、出口免稅申報系統(tǒng)的操作點擊“向導”，進入“申報系統(tǒng)操作向導”的“免稅申報向導”模塊。第一步 ，數據采集 : 向導第一步小規(guī)模明細數據采集1、小規(guī)模出口免稅錄入，點“增加”菜單激活輯窗口后，功能鍵選擇“縱排”，用回車鍵下移不易出錯。編輯要求：【所屬期】4位年份 +2 位月份，如： 200804【序號】4位流水號，如： 0001、0002.【所屬期標識】該筆記錄的所屬年度， 規(guī)則：一般根據記帳時間確定，不一定與“所屬期”一致?！境隹趫箨P單號】 以報關單的 “項號”為基礎，報關單只有一條明細的，為后 9 位海關編號（即報關單右上角編號后 9 位）

7、+0+ 項號。例如：第一份報關單后 9 位海關編號 123456789有 1 項，只錄；第二份報關單后 9 位海關編號 123456789 有 1、2 兩項，分別錄、；第三份報關單后 9 位海關編號 123456789 有 1、2、3 三項，分別錄、以此類推。又如：第一份報關單后 9 位海關編號 123456789有 1 項，只錄；第二份報關單后 9 位海關編號 923456789有 1 項，只錄 923456789001；第三份報關單后 9 位海關編號 823456789有 1 項，只錄 823456789001以此類推。共計12 位號碼。【出口日期】 報關單上的“出口日期” 。【外匯核銷單

8、號】 9 位核銷單號碼?！敬碜C明號】進口代理證明編號 +2 位項號。 (有代理出口業(yè)務 )【單證不齊標志】不錄，為空 ?！境隹谏唐反a】按報關單上“商品代碼”鍵入?；蛳吕蛑羞x擇相應基本商品碼?！境隹跀盗俊堪磮箨P單上“出口數量”鍵入。注意：數量與計量單位相匹配。【原幣代碼】按報關單上幣種查找、填列?！驹瓗烹x岸價格】按 FOB 價錄入。 CIF 或 C&F 價格應減去報關單上的保險費、運費，以及傭金等換算成 FOB 價再錄入。【原幣匯率】按按人民幣對換該外幣的作銷當月1 日中間牌價?！救嗣駧烹x岸價】自動計算出來?！久涝獏R率】按人民幣對換美元的作銷當月1 日中間牌價?！久涝x岸價格】自動

9、計算出來。【征稅稅率】生產型企業(yè)錄3；貿易型企業(yè)錄3?！緩牧慷~征稅】不錄?！緩膬r定率征稅】不錄?！就硕惵省可a型企業(yè)錄3；貿易型企業(yè)錄3?！久庹髟鲋刀愵~】自動計算。【免征消費稅額】為空。【免征稅額合計】自動計算。【出口發(fā)票號】外資企業(yè)為“出口專用發(fā)票”發(fā)票序號；內資企業(yè)為“形式發(fā)票”發(fā)票序號?！緜渥ⅰ夸浫搿笆正R”。（每條必錄）錄入完成并核對無誤后點擊“保存” ，按上述步驟可錄入多條明細。第二步, 進行預審：向導第二步生成預申報明細數據1、A 盤建兩個文件夾， A：Y 和 A：FK 。2、向導第一步小規(guī)模明細數據采集， “小規(guī)模出口免稅錄入” ，點擊“設置標志”，需要申報的數據逐條“設置免稅申

10、報標志”完畢“退出” 。3、向導第二步 生成預申報明細數據，“生成小規(guī)模免稅預申報數據” 用鼠標點擊“關閉”后，屏幕出現“申報所屬期” ，他的錄入時間與稅款所屬期相同，然后點擊“確定” ，屏幕出現將要預申報的相關數據，在該畫面的“備份當前系統(tǒng)”欄上打鉤，再按“確定”鍵時，系統(tǒng)就會將該軟件的所有內容備份至指定的“系統(tǒng)備份路徑”中，系統(tǒng)會自動根據當前的年月日時分命名該備份的目錄名。再次點擊“確定” ，屏幕出現“輸入申報數據的存放路徑”，點“瀏覽” 找到申報軟盤的 Y 文件夾“選定”，即“A：Y ”，點擊“確定”，然后點擊“關閉”。注意：網上預審和稅訊網聯系，網址：聯系電話、87780102/06/

11、08 索取預審資料。到退稅科預審（于每月15 日）。注意：企業(yè)所報送的軟盤封面均按此方法填寫，方法如下：企業(yè)的海關代碼、 4 位年份 -5 位退稅號 -2 位月份（稅款所屬月份） 、企業(yè)聯系電話（固定電話和手機）。第三步，預審結果處理： 向導第三步預審反饋信息讀如處理1、“小規(guī)模免稅申報反饋信息讀入” 點擊，出現“輸入反饋信息的存放路徑”，選擇“ A：FK”,讀入稅務機關反饋信息。2“撤銷小規(guī)模免稅申報數據”點擊，“確定”撤銷已申報明細表數據。3、“小規(guī)模免稅申報反饋信息處理” 點擊“反饋信息處理”，點擊“是”，然后點擊“關閉”。4、“預審反饋信息情況查詢” 點擊，回到向導第一步小規(guī)模明細數據

12、采集“ 小規(guī)模出口免稅錄入” ，屏幕出現“索引窗口” ，企業(yè)可逐項查看：（ 1）、【信息不齊標志 】出現“ B”，代表無該項報關單電子信息，選擇“刪除”，“確認刪除該條記錄”點擊“是”，該報關單暫不采集、不申報。（ 2）【信息不齊標志 】，為空，代表該項報關單電子信息已經齊全，可以進行“單證收齊正式申報”。信息齊全的申報數據逐條點擊“設置標志” ，“設置免稅申報標志”完畢“退出”。第四步，明細數據生成： 向導第四步生成正式申報明細數據1、A 盤建兩個文件夾， A： M 和 A：H。2、“生成小規(guī)模正審明細申報數據”用鼠標點擊“關閉”后，屏幕出現“申報所屬期”，他的錄入時間與納稅申報所屬期相同，

13、然后點擊 “確定”，屏幕出現將要預申報的相關數據，在該畫面的“備份當前系統(tǒng)”欄上打鉤，再按“確定”鍵時，系統(tǒng)就會將該軟件的所有內容備份至指定的“系統(tǒng)備份路徑”中，系統(tǒng)會自動根據當前的年月日時分命名該備份的目錄名。再次點擊“確定”，屏幕出現“輸入申報數據的存放路徑” ，點“瀏覽”找到申報軟盤的 M 文件夾“選定”，即“ A：M”，點擊“確定”，然后點擊“關閉” 。此步生成的為正式申報的明細數據，保存路徑為企業(yè)申報軟盤的M 文件夾，即“ A：M”。3、向導第七步 “打印小規(guī)模申報報表”點擊 “打印小規(guī)模免稅申報數據”，打印 A4 紙，選擇“ Excel 打印”，選中“小規(guī)模納稅人出口免稅貨物申報明

14、細表”，點“打印”，一定出表預覽，對打印不全的數據可以調整，點擊“頁邊距”調整表格，打印出小規(guī)模納稅人出口免稅貨物申報明細表，按照該表 第 10 欄“出口貨物免稅銷售額”合計數填報小規(guī)模納稅人增值稅申報表第 8 欄“當月” “出口貨物免稅銷售額” 。注意自查邏輯關系！第五步，匯總數據生成：1、向導第五步小規(guī)模匯總數據錄入， 點擊“生成小規(guī)模免稅申報匯總數據”，進入編輯窗口，按下“增加”鍵激活編輯窗口。按回車鍵，所有欄次即可自動生成無須手工錄入，再按“保存”鍵即完成匯總表的數據采集工作。2、向導第六步 生成正式申報匯總數據，點擊 “生成小規(guī)模免稅匯總申報數據”。用鼠標點擊“關閉”后，屏幕出現“申

15、報所屬期”，他的錄入時間與稅款所屬期相同，然后點擊“確定”，屏幕出現將要預申報的相關數據，在該畫面的“備份當前系統(tǒng)”欄上打鉤，再按“確定”鍵時，系統(tǒng)就會將該軟件的所有內容備份至指定的“系統(tǒng)備份路徑”中，系統(tǒng)會自動根據當前的年月日時分命名該備份的目錄名。再次點擊“確定”，屏幕出現“輸入申報數據的存放路徑”，點“瀏覽”找到申報軟盤的H 文件夾“選定”，即“ A：H”，點擊“確定”，然后點擊“關閉”。此步生成的為正式申報的匯總數據，保存路徑為企業(yè)申報軟盤的H 文件夾，即“ A：H”。3、向導第七步 “打印小規(guī)模申報報表”點擊 “打印小規(guī)模免稅申報數據”，打印 A4 紙，選擇“ Excel 打印”，選

16、中“小規(guī)模納稅人出口貨物免稅核銷匯總表”，點“打印”，一定出表預覽，對打印不全的數據可以調整，點擊“頁邊距”調整表格，打印出 小規(guī)模納稅人出口貨物免稅核銷匯總表 ，該表第 4 欄次“當期”“已核銷銷售額” =小規(guī)模納稅人出口免稅貨物申報明細表第 10 欄“出口貨物免稅銷售額”合計數 =小規(guī)模納稅人增值稅申報表第 8 欄“當月”“出口貨物免稅銷售額” 。注意自查邏輯關系！第六步，增值稅申報：到征收所。攜帶資料：1. 軟盤，含兩個文件夾， A ：M 和 A：H 的數據。 注意：企業(yè)所報送的軟盤封面均按此方法填寫，方法如下：企業(yè)的海關代碼、4 位年份 -5 位退稅號 -2 位月份（稅款所屬月份） 、

17、企業(yè)聯系電話（固定電話和手機） 。2小規(guī)模納稅人出口免稅貨物申報明細表一式2 份。3小規(guī)模納稅人出口貨物免稅核銷匯總表一式2 份。注意：報表每頁右上角寫上編號（出口退免稅認定表編號的后五位） 、聯系電話。4.小規(guī)模納稅人增值稅申報表 。第七步，免稅正式申報： 每月 115 日到退稅機關正式申報單證齊全正式申報攜帶的資料( 一)軟盤，含兩個文件夾， A：M 和 A：H 的數據。注意：企業(yè)所報送的軟盤封面均按此方法填寫，方法如下：企業(yè)的海關代碼、 4 位年份 -5 位退稅號 -2 位月份（稅款所屬月份） 、企業(yè)聯系電話（固定電話和手機）。( 二)打印出的報表：1、小規(guī)模納稅人出口免稅貨物申報明細表一式二份，單獨裝訂（加蓋征稅所公章）。2、小規(guī)模納稅人出口貨物免稅核銷匯總表一式二份，單獨裝訂（加蓋征稅所公章）。(三)裝訂完整的資料手冊，手冊裝訂順序為：1、封皮，使用黃色A4 牛皮壓花紙（自己到文具商店購買） ，格式到退稅機關申報廳公共電腦“生產企業(yè)申報流程”中拷貝或從稅訊網（網址）下載，內容打印非手寫。2、增值稅申報表，小規(guī)模納稅人報1 個主表（原件，加蓋征稅機關公章） 。3、按套排列報關單等相關申報資料，每套如下：（ 1）如果有代理出口業(yè)務，代理出口貨物證明原件。（ 2）發(fā)