供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)押品權(quán)屬與品質(zhì)講義管理規(guī)定

1、業(yè)務(wù)管理供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)押品權(quán)屬與品質(zhì)講義管理規(guī)定20XX年XX月精心制作您可以自由編輯更多企業(yè)學院：中小企業(yè)管理全能版183套講座+89700份資料總經(jīng)理、高層管理49套講座+16388份資料中層管理學院46套講座+6020份資料國學智慧、易經(jīng)46套講座人力資源學院56套講座+27123份資料各階段員工培訓學院77套講座+324份資料員工管理企業(yè)學院67套講座+8720份資料工廠生產(chǎn)管理學院52套講座+13920份資料財務(wù)管理學院53套講座+17945份資料銷售經(jīng)理學院56套講座+14350份資料銷售人員培訓學院72套講座+4879份資料供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)押品權(quán)屬、品質(zhì)資料的收集、審核管理規(guī)定第一

2、章、總則為規(guī)范供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)中對押品權(quán)屬及品質(zhì)檢驗的管理，保證押品權(quán)屬和押品品質(zhì)，防范押品權(quán)屬瑕疵和品質(zhì)問題帶來的經(jīng)營風險，特制定此規(guī)定。第二章、適用范圍1、此規(guī)定所稱的押品權(quán)屬和品質(zhì)檢驗，是指客戶在出帳、換貨和押品后續(xù)入庫等環(huán)節(jié)貨權(quán)的審查。2、此規(guī)定所稱的押品包括汽車、黑色金屬（各種鋼材、生鐵等）、有色金屬（氧化鋁、鋁錠、鋁型材、鋅錠等）、基礎(chǔ)能源（原油、燃料油、成品油、天然氣、煤、焦炭等）、紙品（成品紙、紙漿、銅版紙）、橡膠（輪胎、天然橡膠、合成橡膠）、紡織（棉花、棉紗）、糧油（進口大豆、糖類）等押品。第三章、押品權(quán)屬管理規(guī)定一非進口貨物（一）企業(yè)自產(chǎn)貨物企業(yè)自產(chǎn)物資貨權(quán)主要通過企業(yè)入庫單

3、據(jù)、質(zhì)檢證明和物資外包裝商標標簽等進行確認。在日常監(jiān)管操作中，應(yīng)密切監(jiān)控企業(yè)生產(chǎn)入庫過程，收集入庫單據(jù)另外可通過對企業(yè)生產(chǎn)工藝流程結(jié)合企業(yè)原料方面貨權(quán)相結(jié)合，來判定其貨權(quán)。(二)企業(yè)非自產(chǎn)貨物1、需要審查的資料范圍為明確押品權(quán)屬，降低我司供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)的風險，要求客戶須提供以下憑證：(1)運輸交接單乂稱貨運單、到貨單等，即供需雙方進行產(chǎn)品交付時的憑證依據(jù)，需雙方簽字蓋章后即完成產(chǎn)品權(quán)利的轉(zhuǎn)移。(2)購銷合同：即供方(賣方)同需方(買方)根據(jù)協(xié)商一致的意見，由供方將產(chǎn)品交付給需方，需方接受產(chǎn)品并按規(guī)定支付價款的協(xié)議。(3)增值稅發(fā)票：專用于納稅人銷售或者提供增值稅應(yīng)稅項目的發(fā)票。(4)付款憑證:

4、需方匯款憑證或收據(jù)。a、匯款憑證：客戶向賣方支付貨款時銀行開具的憑證。b、收據(jù)：賣方收到客戶貨款時開具的收款憑證。2、審查方法(1)購銷合同：審查購銷合同貨權(quán)轉(zhuǎn)移方面的約定，銷售產(chǎn)品的規(guī)格型號和價格是否和押品相符，購銷合同是否雙方蓋章簽字等。購銷合同不同于供需雙方簽署的年度銷售協(xié)議，年度協(xié)議一般為供需雙方本年度戰(zhàn)略合作意向及確定需方年度銷售計劃而簽署，不涉及具體采購量和采購價格等具體事項。(2)運輸單據(jù)：運輸單據(jù)收貨人是否和出質(zhì)人相符，交貨型號和數(shù)量是否和押品相符，其總數(shù)量應(yīng)大于等于押品數(shù)量。(3)增俏稅發(fā)票：審查發(fā)票中貨物品種應(yīng)與押品相符，提供的發(fā)票數(shù)量大于等于押品數(shù)量。購銷合同的品種和金額

5、應(yīng)和增值稅發(fā)票相對應(yīng)。(4)付款憑證:金額應(yīng)大于等于押品價值。3、收集及審查要求(1)押品銷售流程即貨權(quán)資料發(fā)生的時間先后順序一般為：簽訂購銷合同-客戶向生產(chǎn)廠家付款-貨物運輸?shù)絺}庫-生產(chǎn)廠家向客戶開增值稅發(fā)票?？蛻籼峁┑南嚓P(guān)貨權(quán)資料時間順序應(yīng)該符合上述流程，做到貨權(quán)資料表面的合規(guī)性。(2)在出賬后的日常監(jiān)管操作中，動態(tài)貨押模式、可換貨模式及先票后貨標準模式均存在押品不斷入庫的情況，監(jiān)管員要對每筆入庫押品的權(quán)屬、品質(zhì)類文件進行審核，嚴格明確貨權(quán)，具體要求如下：a、在我司與銀行簽訂的倉儲監(jiān)管協(xié)議或動產(chǎn)質(zhì)押監(jiān)管協(xié)議中，明確要求我司負責收集貨物上述權(quán)屬資料。b、一般情況下，監(jiān)管員收集權(quán)屬資料范圍應(yīng)至

6、少包括購銷合同和運輸單據(jù)，特別是運輸單據(jù)要和入庫質(zhì)物一一對應(yīng)，辦理入庫時應(yīng)逐筆核查。監(jiān)管員收集的權(quán)屬資料復印件應(yīng)按月歸檔保存，保存時間不低于一年(項目操作周期)。c、公司各級巡庫人員巡庫時，對監(jiān)管員權(quán)屬資料的收集情況進行檢查，檢查資料收集是否齊全，是否能和入庫貨物相對應(yīng)。d、監(jiān)管員在日常審查中，一旦發(fā)現(xiàn)押品權(quán)屬存在瑕疵，應(yīng)立即同RDC、總部供應(yīng)鏈融資部聯(lián)系解決。e、各銀行對具體權(quán)屬收集的時間和要求見項目操作手冊。4、特殊情況處理在首次出質(zhì)時，一般情況下我司需收集全部貨權(quán)證明，但對于貨物發(fā)票和運輸單據(jù)數(shù)量較多的情況如鋼材類散貨項目，如在20張以上，在收集、審核時為提高效率、節(jié)約成本，監(jiān)管員不需要

7、全部復印原件，采取編制融資企業(yè)增值稅發(fā)票明細表(見附件1)和融資企業(yè)運輸單據(jù)明細表(見附件2)的方式，具體要求是：(1)將購銷單位、貨物名稱型號、發(fā)票號碼、貨物單價、運輸單位、收貨單位等信息匯總到明細表，監(jiān)管員、企業(yè)現(xiàn)場審查原件一致后，要求企業(yè)與我司共同簽字蓋章確認。(2)在提供明細表的同時，企業(yè)應(yīng)提供不低于10張的發(fā)票和運輸單據(jù)復印件，所提供的復印件必須是不同時間段隨機抽取的單據(jù)。二進口貨物1、需要審查的資料及范圍為明確押品權(quán)屬，降低我司供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)所經(jīng)營的風險，要求客戶須提供以下憑證：(1)提供該批貨物從國外進口到國內(nèi)的系列單據(jù)。包括和國外出口商的合同、發(fā)票、海運提單、報關(guān)單、國內(nèi)完稅發(fā)

8、票(關(guān)稅發(fā)票、增值稅發(fā)票)。(2)海運提單：是承運人收到貨物后出具的貨物收據(jù)，也是承運人所簽署的運輸契約的證明，提單還代表所載貨物的所有權(quán)，是一種具有物權(quán)特性的憑證。(3)報關(guān)單：進出口貨物收發(fā)貨人或其代理人，按照海關(guān)規(guī)定的格式對進出口貨物的實際情況做出書面中明，以此要求海關(guān)對其貨物按適用的海關(guān)制度辦理通關(guān)手續(xù)的法律文書。2、審查方法權(quán)屬資料的審查方法同國內(nèi)貨物，主要審查其相關(guān)內(nèi)容需具有一致性，如船名、數(shù)量、金額等信息。3、收集及審查要求出賬時客戶提供的資料及審查要求同非進口物資要求。若涉及到合作監(jiān)管方收集的，也同非進口物資要求。第四章、貨物品質(zhì)檢驗管理規(guī)定（一）非進口貨物1 、企業(yè)自產(chǎn)貨物（

9、 1）押品為企業(yè)自己生產(chǎn)的貨物，一般要求企業(yè)提供出廠質(zhì)檢單。企業(yè)為知名品牌且有“國家免檢產(chǎn)品證書”的則不需要委托第三方機構(gòu)檢驗；如果銀行審批意見要求定期抽檢的，則要求企業(yè)按照要求定期委托銀行認可的第三方機構(gòu)進行檢驗。（ 2）企業(yè)以自己生產(chǎn)的半成品為押品的，一般要求企業(yè)提供內(nèi)部質(zhì)檢單。2、非自產(chǎn)貨物：（ 1）上游生產(chǎn)廠家出廠時提供產(chǎn)品質(zhì)量證明的，出賬和后續(xù)入庫時提供隨車的質(zhì)量檢驗報告單，與押品相對應(yīng)。（ 2）生產(chǎn)廠家出廠不提供質(zhì)檢證明的，每次入庫要求買方企業(yè)進行內(nèi)部檢驗，提供內(nèi)部檢驗報告。（二）進口物資進口物資的檢驗方式通常包括裝船地的質(zhì)檢和國內(nèi)商檢。1 、列入國家商檢部門進口商檢種類表的進口押

10、品，品質(zhì)檢驗以國內(nèi)商檢報告為準。2 、未列入國家商檢部門進口商檢種類表的進口押品，要求出具國際知名獨立第三方質(zhì)檢報告，如SGS、ITS等。3 、對于已列入國家商檢部門進口商檢種類表的進口押品，以下情況可以不要求提供國內(nèi)商檢報告：（ 1）某些押品為國際上知名大型生產(chǎn)商出具的質(zhì)檢報告（如鐵礦石，可以出具必和必拓、力拓、淡水河谷的質(zhì)檢報告），且經(jīng)過審批部門確認認可。（ 2）有銀行認可的國際獨立第三方質(zhì)檢機構(gòu)出具的質(zhì)檢報告。（三）第三方檢驗要求1、某些特殊押品要求第三方質(zhì)檢機構(gòu)定期進行抽檢的，其檢驗機構(gòu)必須是我司合作銀行認可的檢驗機構(gòu)。2、一般情況下，我司受銀行委托對抽樣過程或送檢過程進行現(xiàn)場監(jiān)督。如有必要，特殊情況下，銀行會對質(zhì)檢過程進行監(jiān)督。第六章、附件附件1：XXX項目增值稅發(fā)票明細表附件2：XXX項目運輸單據(jù)明細表附件1 : XXX項目增值稅發(fā)票明細表XXX項目增值稅發(fā)票明細表廳P購貨單位銷貨單位開票日期發(fā)票號碼貨物名稱數(shù)量（噸）單價（元）金額備注經(jīng)審核，上述發(fā)票明細和原