企業(yè)所得稅申報(bào)操作手冊(cè)

1、福建省地方稅務(wù)局對(duì)外服務(wù)系統(tǒng)(企業(yè)所得稅申報(bào))納稅人操作手冊(cè)北京優(yōu)達(dá)創(chuàng)業(yè)科技有限公司2010年5月目錄1企業(yè)所得稅申報(bào)31.1增加申報(bào)表31.1.1功能描述31.1.2操作步驟31.1.3操作注意事項(xiàng)41.2企業(yè)所得稅年度申報(bào)41.2.108版企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表A類(lèi)41.2.208版企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表B類(lèi)71.3企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表B類(lèi)91.3.1企業(yè)所得稅月份預(yù)繳納稅申報(bào)表B類(lèi)（適用于核定征收）91.3.2企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表B類(lèi)（適用于核定征收）111.4企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表A類(lèi)121.4.1企業(yè)所得稅月度預(yù)繳納稅申報(bào)表A類(lèi)121.4.2企業(yè)

2、所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表A類(lèi)151.5企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表（A類(lèi)，適用不同稅率跨省市總分機(jī)構(gòu)151.5.1企業(yè)所得稅月度納稅申報(bào)表（A類(lèi)，適用不同稅率跨省市總分機(jī)構(gòu)）151.5.2企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)表（A類(lèi)，適用不同稅率跨省市總分機(jī)構(gòu)）171.6企業(yè)清算所得稅申報(bào)表181.6.1操作步驟181.7提交稅款23企業(yè)所得稅申報(bào)增加申報(bào)表功能描述當(dāng)納稅人用電子辦稅帳戶(hù)登錄到系統(tǒng)功能操作界面首頁(yè)（見(jiàn)上圖8）時(shí)，在頁(yè)面左邊的是功能樹(shù)區(qū)域。其中在納稅申報(bào)節(jié)點(diǎn)下默認(rèn)顯示的為納稅人在稅務(wù)機(jī)關(guān)登記的當(dāng)期應(yīng)申報(bào)稅種所對(duì)應(yīng)的申報(bào)表。當(dāng)用戶(hù)發(fā)現(xiàn)顯示的申報(bào)表不能滿(mǎn)足填報(bào)要求時(shí)可以執(zhí)行增加申報(bào)表功能。(注意

3、：此功能只有根用戶(hù)有權(quán)使用)。操作步驟1、 成功登錄后，點(diǎn)擊頁(yè)面左側(cè)功能樹(shù)菜單辦稅區(qū)納稅申報(bào)【增加申報(bào)表】，如下圖所示。增加申報(bào)表納稅申報(bào)節(jié)點(diǎn)圖12、 在上圖中選中需要申報(bào)報(bào)表的復(fù)選框，如果要選中所有的申報(bào)表則只需將全選/全不選復(fù)選框選中，最后點(diǎn)擊【保存】按鈕。這時(shí)將提示“保存成功”信息，如下圖所示。系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)刷新左邊功能樹(shù)菜單，這時(shí)就可以在功能樹(shù)中納稅申報(bào)節(jié)點(diǎn)下選擇新增加的申報(bào)表進(jìn)行填寫(xiě)了。如果要取消所做操作點(diǎn)擊【取消】按鈕將會(huì)關(guān)閉窗口。圖2操作注意事項(xiàng)1. 只有當(dāng)?shù)卿浻脩?hù)的權(quán)限為根用戶(hù)時(shí)，才可以執(zhí)行增加申報(bào)表的操作。子用戶(hù)將不顯示增加申報(bào)表節(jié)點(diǎn)。2. 增加申報(bào)表窗口中(見(jiàn)上圖11)，如果申

4、報(bào)表前面的復(fù)選框?yàn)榛疑尘暗?，表示這張申報(bào)表是在稅務(wù)機(jī)關(guān)登記的，不允許取消。而白色背景的復(fù)選框是自定義的，納稅人可根據(jù)需求自行勾選或者取消勾選。企業(yè)所得稅年度申報(bào)納稅人應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起5個(gè)月內(nèi)，到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行年度納稅申報(bào)，并提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他納稅資料。本表適用于征收方式為查賬征收的一般納稅人及總機(jī)構(gòu)納稅人適用；鑒定中為分支機(jī)構(gòu)的納稅人不進(jìn)行年度匯算清繳。 08版企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表A類(lèi)操作步驟1、 辦稅區(qū)納稅申報(bào)-企業(yè)所得稅申報(bào)-08版企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表A類(lèi)，如下圖所示08版企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表A類(lèi)填寫(xiě)申報(bào)表圖3注：如果已經(jīng)有保存的記錄，可點(diǎn)擊那條記錄，然后選擇修改申

5、報(bào)表，如圖：圖42、 點(diǎn)擊上圖中的【填寫(xiě)申報(bào)表】按鈕，如果是第一次填寫(xiě)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)進(jìn)入企業(yè)會(huì)計(jì)制度選擇界面，包括：新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，企業(yè)會(huì)計(jì)制度，小企業(yè)會(huì)計(jì)制度。如下圖所示。圖53選擇企業(yè)會(huì)計(jì)制度后，點(diǎn)擊【確定】，進(jìn)入08版企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表A類(lèi)界面，如下圖所示。圖64年度申報(bào)表分為八步填寫(xiě)。前一步的報(bào)表沒(méi)有填寫(xiě)完成，后一步無(wú)法填寫(xiě)；點(diǎn)擊每個(gè)附表的鏈接可以打開(kāi)每個(gè)附表進(jìn)行填寫(xiě)，每填寫(xiě)完一張，并保存，報(bào)表填制情況就會(huì)自動(dòng)變?yōu)橐烟顚?xiě)；等全部填寫(xiě)完成，并保存后，即可提交。（提交方式參照）5、打開(kāi)主表的同時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)根據(jù)登陸人的行業(yè)類(lèi)型來(lái)區(qū)分附表1和附表2的類(lèi)別。6、如果需要申報(bào)企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)

6、報(bào)告表的，點(diǎn)擊表尾的企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表鏈接進(jìn)入填寫(xiě)，如圖：圖77、企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表分為四步填寫(xiě)。前一步的報(bào)表沒(méi)有填寫(xiě)完成，后一步無(wú)法填寫(xiě)；點(diǎn)擊每個(gè)附表的鏈接可以打開(kāi)每個(gè)附表進(jìn)行填寫(xiě)，每填寫(xiě)完一張，并保存，報(bào)表填制情況就會(huì)自動(dòng)變?yōu)橐烟顚?xiě)。注：如果會(huì)計(jì)制度選錯(cuò)了，要更改，必須先點(diǎn)【提交稅款】進(jìn)入待申報(bào)頁(yè)面，然后選擇【刪除】，刪除整張表，然后重新進(jìn)入填寫(xiě)。 08版企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表B類(lèi)操作步驟1、辦稅區(qū)納稅申報(bào)企業(yè)所得稅申報(bào)08版企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表B類(lèi)，如下圖所示08版企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表B類(lèi)填寫(xiě)申報(bào)表圖82、點(diǎn)擊上圖中的【填寫(xiě)申報(bào)表】按鈕，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)進(jìn)入08版企業(yè)

7、所得稅年度納稅申報(bào)表B類(lèi)界面，如下圖所示。保存圖93、 打開(kāi)08版企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表B類(lèi)時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)根據(jù)納稅人的核定信息來(lái)顯示對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅所得額的計(jì)算方式。企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表B類(lèi)企業(yè)所得稅月份預(yù)繳納稅申報(bào)表B類(lèi)（適用于核定征收）操作步驟1、 辦稅區(qū)納稅申報(bào)-企業(yè)所得稅申報(bào)-企業(yè)所得稅月度預(yù)繳納稅申報(bào)表B類(lèi)（適用于核定征收），如下圖所示。 填寫(xiě)申報(bào)表企業(yè)所得稅月度預(yù)繳納稅申報(bào)表B類(lèi)圖102、點(diǎn)擊上圖中的【填寫(xiě)申報(bào)表】按鈕，彈出企業(yè)所得稅月度預(yù)繳納稅申報(bào)表B類(lèi)（適用于核定征收）頁(yè)面，如下圖所示。(1) 按收入總額核定應(yīng)納稅所得額保存圖11(2)按成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額圖1

8、2(3)按經(jīng)費(fèi)支出換算應(yīng)納稅所得額圖133. 在上圖中填寫(xiě)相應(yīng)的數(shù)據(jù)后點(diǎn)擊【保存】按鈕對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行保存，如果保存成功將會(huì)出現(xiàn)“保存成功”提示框。如下圖所示。圖144. 保存成功即可以對(duì)填寫(xiě)的數(shù)據(jù)進(jìn)行申報(bào)。企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表B類(lèi)（適用于核定征收）操作步驟與企業(yè)所得稅月度預(yù)繳納稅申報(bào)表B類(lèi)（適用于核定征收）一致。企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表A類(lèi)企業(yè)所得稅月度預(yù)繳納稅申報(bào)表A類(lèi) 操作步驟1、辦稅區(qū)納稅申報(bào)企業(yè)所得稅申報(bào)企業(yè)所得稅月度預(yù)繳納稅申報(bào)表A類(lèi)，如下圖所示。填寫(xiě)申報(bào)表企業(yè)所得稅月度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類(lèi)）圖152、點(diǎn)擊上圖中的【填寫(xiě)申報(bào)表】按鈕，彈出企業(yè)所得稅月度預(yù)繳納稅申報(bào)表A類(lèi)

9、頁(yè)面，如下圖所示。(1) 據(jù)實(shí)預(yù)繳： （a）總機(jī)構(gòu)圖16保存注：1、點(diǎn)擊表未的企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表可進(jìn)入查看企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表，如圖：圖17 (2) 按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳（a）總機(jī)構(gòu)圖18(3) 按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳（a）總機(jī)構(gòu)圖19 3、在上圖中填寫(xiě)相應(yīng)的數(shù)據(jù)后點(diǎn)擊【保存】按鈕對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行保存，如果保存成功將會(huì)出現(xiàn)“保存成功”提示框。如下圖所示。圖204、 保存成功即可以對(duì)填寫(xiě)的數(shù)據(jù)進(jìn)行申報(bào)。企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表A類(lèi)操作步驟與企業(yè)所得稅月度預(yù)繳納稅申報(bào)表A類(lèi)一致。企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表（A類(lèi)，適用不同稅率跨省市總分機(jī)構(gòu)企業(yè)所得

10、稅月度納稅申報(bào)表（A類(lèi)，適用不同稅率跨省市總分機(jī)構(gòu)）操作步驟1、辦稅區(qū)納稅申報(bào)企業(yè)所得稅申報(bào)企業(yè)所得稅月度納稅申報(bào)表（A類(lèi)，適用不同稅率跨省市總分機(jī)構(gòu)），如下圖所示。填寫(xiě)申報(bào)表圖212、點(diǎn)擊上圖中的【填寫(xiě)申報(bào)表】按鈕，彈出企業(yè)所得稅月度納稅申報(bào)表（A類(lèi)，適用不同稅率跨省市總分機(jī)構(gòu)）頁(yè)面，如下圖所示。圖223、在上圖中填寫(xiě)相應(yīng)的數(shù)據(jù)后點(diǎn)擊【保存】按鈕對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行保存，如果保存成功將會(huì)出現(xiàn)“保存成功”提示框。如下圖所示。圖234、點(diǎn)擊表尾的企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表，可進(jìn)入查看企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表，如圖：保存圖245、如果不是鑒定戶(hù)，則提示如圖：圖25企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)表（A類(lèi)

11、，適用不同稅率跨省市總分機(jī)構(gòu)）操作步驟與企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)表（A類(lèi)，適用不同稅率跨省市總分機(jī)構(gòu)）一致。企業(yè)清算所得稅申報(bào)表操作步驟1、 辦稅區(qū)納稅申報(bào)-企業(yè)所得稅申報(bào)-企業(yè)清算所得稅申報(bào)表，如下圖所示企業(yè)清算所得稅申報(bào)表填寫(xiě)申報(bào)表圖26注：如果已經(jīng)有保存的記錄，可點(diǎn)擊那條記錄，然后選擇修改申報(bào)表，如果確實(shí)數(shù)據(jù)沒(méi)錯(cuò)，可以點(diǎn)擊提交稅款進(jìn)入提交，如圖：圖272、 點(diǎn)擊上圖中的【填寫(xiě)申報(bào)表】按鈕，如果是第一次填寫(xiě)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)進(jìn)入企業(yè)會(huì)計(jì)制度選擇界面，包括：企業(yè)會(huì)計(jì)制度、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、其他，且選擇清算期間。如下圖所示。圖283選擇企業(yè)會(huì)計(jì)制度和清算期間后，點(diǎn)擊【確定】，進(jìn)入企業(yè)清算所得稅申報(bào)表界面，如下圖所示。圖294申報(bào)表總共分4張表填寫(xiě)。點(diǎn)擊表頭按鈕，就可以進(jìn)入對(duì)應(yīng)的附表。且每張表表尾都有【保存】、【打印預(yù)覽】、【另存為】、【關(guān)閉】按鈕，如圖：圖30 附表1圖31 附表2圖32 附表35、表中打*或#的是根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度自動(dòng)做判斷的；如果報(bào)表已提交會(huì)在表左下角顯示“該報(bào)表已提交，當(dāng)前正在處理中”，如上圖附表3。6、如果已經(jīng)申報(bào)企業(yè)清算所得稅申報(bào)表，再填寫(xiě)申報(bào)表進(jìn)入時(shí)，會(huì)提示如下選擇框，可選擇是否全額補(bǔ)充申報(bào)。提交稅款1、每張表保存后，返回當(dāng)前申報(bào)情況界面，都會(huì)顯示記錄，可選擇記錄，點(diǎn)擊【提交稅款】進(jìn)入待申報(bào)頁(yè)面進(jìn)行