巢湖2017校車運行項目績效評價報告

1、巢湖市 2017 年度校車運行項目績效評價報告2018 年 1 月評價組成人員名單及職務或?qū)I(yè)技術(shù)職稱或資格組長：許建生級員：胡小平 蔣文婕主要負責人：陳世祥巢湖廣晟會計師事務所2018 年 1 月 10 日摘要項目情況：該項目系依據(jù) 校車安全管理條例 、巢湖市 2016 年校車運營方案 、巢湖市 2017 年校車運營工作方案 等相關(guān)文 件立項實施，具體由巢湖市教育體育局負責組織實施， 2017 年財 政預算安排項目資金 1800 萬元，實際發(fā)生支出 742.94 萬元，結(jié) 余資金 1057.06 萬元，此款系待巢湖市審計局審計確認的校車運 營成本、固定回報和有關(guān)單位參加考核確認的獎勵回報未支

2、付款 以及 2017-2018 年度校車運營未支付的預付款。目前巢湖市農(nóng)村 地區(qū)校車運營已開通鄉(xiāng)鎮(zhèn)、 街道 9 個，解決了 21 所農(nóng)村小學學生 上下學交通安全問題，運營校車 106 輛，開通線路 160 條，服務 學生 2560 名。評價結(jié)論：該項目實施由市政府成立了由市長任組長的校車 安全管理領(lǐng)導組， 明確了責任分工， 建立了健全的工作機制。 2017 年開通了夏閣鎮(zhèn)、柘皋鎮(zhèn)和烔煬鎮(zhèn)等 3 個鄉(xiāng)鎮(zhèn) 8 所小學的校車運 營，目前投入校車 39 輛，開通線路 46 條，服務學生 603 名。該 項目績效評價為“優(yōu)秀”。主要問題：校車服務協(xié)議簽訂不完善，校車開通工作推進緩 慢。建議或辦法：建議教

3、體局在簽訂協(xié)議時要補充完善，具體明 確油耗、車輛維修、車輛保險、二級維護、系統(tǒng)流量等運營成本 的結(jié)算是否含增值稅在內(nèi)，否則將產(chǎn)生協(xié)議糾紛；教體局要會同 市財政等有關(guān)部門制定相關(guān)政策，考慮從校車運營預算經(jīng)費結(jié)余 款中給予各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道校車運營投入費用適當補貼，便于推動校 車開通進度。2017 年度校車運營項目績效評價報告為進一步加強校車運營項目專項資金管理，提高資金使用效 益，受市財政局委托，本事務所組成評審組，于 2017 年 12 月 8 日至 2017 年 12 月 31 日，完成了 2017 年度校車運營項目專項資 金績效評價工作。現(xiàn)將評價情況報告如下：一、項目基本情況（一）項目概況1.

4、項目立項情況該項目系依據(jù) 校車安全管理條例（國務院令第 617 號）、巢 湖市 2016 年校車運營方案 （巢政辦秘 2016117 號）、巢湖市 2017 年校車運營工作方案 （巢政辦秘 2017132 號）等相關(guān)文件 立項實施，具體由巢湖市教育體育局負責組織實施。2、具體實施內(nèi)容2016 年繼續(xù)完善試點鎮(zhèn)黃麓鎮(zhèn)、壩鎮(zhèn)校車服務，在蘇灣鎮(zhèn)、 欄桿集鎮(zhèn)、廟崗鄉(xiāng)和中廟街道開展校車運營工作，當年新增校車 48 輛；2017 年在 烔煬鎮(zhèn)、夏閣鎮(zhèn)和柘皋鎮(zhèn)開通校車服務， 當年新 增校車 77 輛。3、項目實施周期： 2017 年 7 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日4、資金安排及支出情況20

5、17 年教育綜合預算安排校車運營經(jīng)費 1800 萬元；實際支 出 742.94 萬元，其中：支付 2015-2016 年度校車運營經(jīng)費補助215.67 萬元，支付 2016-2017 年度校車運營經(jīng)費補助 527.27 萬 元；結(jié)余資金 1057.06 萬元，此款系待巢湖市審計局審計確認的 校車運營成本、固定回報和有關(guān)單位參加考核確認的獎勵回報未 支付款以及 2017-2018 年度校車運營未支付的預付款。（二）項目績效目標巢湖市農(nóng)村地區(qū)校車運營已開通鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道 9 個，解決了 21 所農(nóng)村小學學生上下學交通安全問題，運營校車 106 輛，開通線 路 160 條，服務學生 2560 名。 20

6、17 年開通了夏閣鎮(zhèn)、柘皋鎮(zhèn)和 烔煬鎮(zhèn)等 3個鄉(xiāng)鎮(zhèn) 8 所小學的校車運營， 目前投入校車 39 輛，開 通線路 46 條，服務學生 603 名。到 2018 年 6 月將全面解決黃麓 鎮(zhèn)、壩鎮(zhèn)、蘇灣鎮(zhèn)、欄桿集鎮(zhèn)、夏閣鎮(zhèn)、柘皋鎮(zhèn)、烔 煬鎮(zhèn)、廟崗鄉(xiāng)和中廟街道等 9 個農(nóng)村地區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道離校較遠的小學生上下學 交通安全，并形成長效機制，全面杜絕非專用校車接送農(nóng)村地區(qū) 小學生上下學現(xiàn)象。到 2018 年底基本實現(xiàn)全市 13 個農(nóng)村地區(qū)鄉(xiāng) 鎮(zhèn)、街道全覆蓋。二、績效評價結(jié)論按照巢湖市財政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財政廳預算績效評價共 性指標體系框架 （巢財預 201713 號）和巢湖市財政局制定的 2017 年重點支

7、出項目績效評價工作方案 ，我們制定了 2017 年 校車運行項目二、三級具體指標體系，項目績效評價結(jié)果劃分為 四個等級： 90 分以上為優(yōu)秀、 80-90 分為良好、 60-79 為合格、 59 分以下為不合格。2017 年校車運營項目獲得 100 分，績效評價等級為“優(yōu)秀”。三、指標分析該項目績效評價指標體系共設(shè)置 4 個一級指標、 6 個二級指 標、 13 個三級指標，相關(guān)指標得分分析詳見下表：2017年度校車運行項目指標評分情況分析表一級指標二級指標評價內(nèi)容評價情況得分投入 (20)項目立項（10）1、項目立項規(guī)范性（5分）：檢. 查項目設(shè)立有無相關(guān)文件規(guī)定；2、績效目標合理性和明確性

8、（5 分）：檢查項目所設(shè)定的績效目 標是否依據(jù)充分，是否符合客觀 實際，績效指標是否清晰、細化、 可衡量等。發(fā)現(xiàn)不合規(guī)的每處扣1分，扣完為止項目經(jīng)巢湖市 2016年校 車運營方案（巢政辦秘 2016117 號）文件立項實 施，已開通9個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道 校車服務工作，保障了學生 上下學交通安全。10資金落實（10）資金到位率=實際到位資金/計 劃應撥入資金*100%:資金到位 率大于等于70%、于100%勺扣2 分；70%以下扣5分本年度財政預算計劃安排 1800萬元，實際到位資金為 1800萬元，資金到位率為 100%。10得分小計2020過程（20）業(yè)務管理（10）1、組織管理（4分）：項目管理

9、 是否按管理層次成立相應的組 織機構(gòu)2、管理制度保障情況（3 分）:組織機構(gòu)是否建立了相關(guān) 管理制度和方案；檢查校車公司 在日常營運管理方面的制度是 否完善、健全，是否得到落實； 3、支撐條件保障情況（3分）： 校車公司在駕駛員、設(shè)備、車輛 方面的保障是否到位。發(fā)現(xiàn)不合 規(guī)的每處扣1分，扣完為止。市政府成立了由市長任組 長的校車安全管理領(lǐng)導組， 制定了巢湖市關(guān)于切實加 強校車安全管理工作的實 施意見等制度和方案。校 車公司建立了駕馭員管理 制度等一系列規(guī)章制度， 駕駛員、設(shè)備、車輛方面均 按巢湖市校車服務協(xié)議和 巢湖市校車服務補充協(xié)議 的要求保障到位。10財務管理（10）1、制度建設(shè)及執(zhí)行有效

10、性（5分）：檢查項目是否已制訂或具 有相應的資金或財務制度； 有關(guān) 制度是否有效執(zhí)行。2、資金使 用合規(guī)性（5分）：資金支付手 續(xù)是否齊全，審批流程是否規(guī) 范；資金支付是否符合協(xié)議規(guī) 疋；是否存在截留、挪用、虛列 支出等現(xiàn)象。發(fā)現(xiàn)不合規(guī)的每處扣1分，扣完 為止。資金管理制度執(zhí)行巢湖市 教體局相關(guān)財務制度規(guī)定。 校車運營專項資金由教體 局管理支付，校車運營經(jīng)費 和固定回報由巢湖審計局 審計確認，獎勵回報由巢湖 市教體局會同市公安局等 部門共冋考核后支付，每年 按預測資金60%進行預付， 預付資金在當年審計結(jié)算 時直接沖抵運營成本。10得分小計20分20產(chǎn)出 （30）項目產(chǎn)出（30）1、項目的組織

11、實施（10分）：項目 是否按校車運營方案的計劃組織實 施；2、項目完成的及時性（5分）： 校車公司是否已按政府有關(guān)部門要 求按時完成新增線路的運行等工 作；3、項目完成的質(zhì)量情況（15 分）:校車運營線路設(shè)計、站點設(shè)計、 班次安排等是否已按照政府有關(guān)要 求完成，校車運營在年度內(nèi)是否發(fā) 生過交通安全事故，校車公司是否 與駕駛員簽訂勞動合同并為其繳納 勞動保險。上述3述發(fā)現(xiàn)不合規(guī)的 每處扣1分，扣完為止。巢湖市教體局已按照巢湖 市2016年校車運營方案、 巢湖市2017年校車運營 工作方案的要求計劃組織 實施；校車公司目前已開通 了 9個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道校車服務 工作，校車運營線路設(shè)計、 站點設(shè)計、班次

12、安排校車公 司已按教體局的要求完成， 校車自運營以來未發(fā)生過 交通安全事故，校車公司已 與駕駛員簽訂了勞動合同 并為其繳納了勞動保險。30得分小計30效果（30）項目效益（30）1、社會效益（20分）：項目實 施是否對保障和改善民生等方 面的起到促進作用，符合扶貧政 策學生的福利政策按規(guī)定落實 到位；發(fā)現(xiàn)不合規(guī)的每處扣1分，扣完為止。2、社會公眾或 服務對象滿意度（10分）：主要 調(diào)查學生、家長、學校對校車收 費方面、服務方面、衛(wèi)生方面、 安全方面、時間方面和校車總體 運營方面的滿意度。滿意度90% 以上不扣分，90%以下扣5分。校車運營服務已開通鄉(xiāng)鎮(zhèn)、 街道9個，解決了 21所農(nóng) 村小學學生

13、上下學交通安 全問題，運營校車106輛， 開通線路160條，服務學生 2560名。2016學年上半學 期減免33人收費，下半學 期減免42人，經(jīng)抽樣調(diào)查 學生對校車總體運營滿意度為100%30得分小計3030總分100100四、存在問題（一）校車服務協(xié)議簽訂不完善校車公司現(xiàn)為增值稅一般納稅人，校車服務協(xié)議及補充協(xié)議 中均未明確油耗、車輛維修、車輛保險、二級維護、系統(tǒng)流量等 運營成本的結(jié)算是否含增值稅在內(nèi)。（二）校車開通工作推進緩慢目前我市農(nóng)村地區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道村級道路雖經(jīng)多次改造，但不 符合校車通行條件的道路仍然很多，改造費用較大，該費用目前 全部由鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）承擔，導致工作推進緩慢，炯煬鎮(zhèn)、夏閣

14、鎮(zhèn)和柘皋鎮(zhèn)等三個鄉(xiāng)鎮(zhèn)到 2017年10月份才開通校車運營服務。五、意見建議（一）建議教體局在簽訂協(xié)議時要補充完善，具體明確油耗、 車輛維修、車輛保險、二級維護、系統(tǒng)流量等運營成本的結(jié)算是 否含增值稅在內(nèi)，否則將產(chǎn)生協(xié)議糾紛。（二）建議教體局會同市財政等有關(guān)部門制定相關(guān)政策，考 慮從校車運營預算經(jīng)費結(jié)余款中給予各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道校車運營投入 費用適當補貼，便于推動校車開通進度。六、評價組織情況按照巢湖市財政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財政廳預算績效評價共 性指標體系框架 （巢財預 201713 號）和巢湖市財政局制定的 2017 年重點支出項目績效評價工作方案 ，我們制定了 2017 年 校車運行項目二、三級具體指標體系，項目績效評價結(jié)果劃分為 四個等級： 90 分以上為優(yōu)秀、 80-90 分為良好、 60-79 為合格、 59 分以下為不合格。2017 年校車運行項目獲得 100 分，績效評價等級為“優(yōu)秀”。七、評價依據(jù)（一）校車安全管理條例 （國務院令第 617 號 ）（二）關(guān)于