財務(wù)會計工作管理計劃

1、高橋支行財務(wù)會計工作管理計劃總行計劃財會部：為提高我支行財務(wù)會計工作質(zhì)量和財務(wù)會計工作管理水平，實現(xiàn)財務(wù)會計工作制度化、流程化和規(guī)范化，根據(jù)聯(lián)社管理要求，特制定高橋支行財務(wù)會計工作管理計劃。具體計劃如下：一、內(nèi)部管理（一）人員管理1我支行現(xiàn)有會計出納人員7名，陸文旭為主辦會計，周崇云為主出納，邢虹、許浩、章云、劉強、王志平為綜合柜員。我支行建立財務(wù)會計工作管理領(lǐng)導小組，組長盧海燕，副組長陸文旭，組員邢虹、許浩、章云、劉強、王志平。組長全面負責財務(wù)會計規(guī)范化管理工作，副組長負責對該項工作的具體實施，并做好日常的檢查監(jiān)督工作。（二）會計核算管理 1.會計科目。按照新會計準則的要求，正確劃分資產(chǎn)及負

2、債的種類，按規(guī)定正確使用會計科目和內(nèi)部賬戶（含表外科目），無亂用科目現(xiàn)象。各種憑證應(yīng)按其用途、范圍正確使用；受理憑證時，應(yīng)根據(jù)各有關(guān)業(yè)務(wù)的具體要求進行認真審查，做到內(nèi)容完整，符合規(guī)定；憑證傳遞應(yīng)貫徹“先外后內(nèi)、先急后緩、手續(xù)嚴密、保證安全”的原則。內(nèi)部憑證由專門人員負責傳遞，不得通過客戶傳遞。2.核算管理。加強會計核算，做到憑證要素齊全，賬簿記載規(guī)范，賬務(wù)處理做到“五無”，即“賬務(wù)無積壓、結(jié)算無事故、計算無差錯、記賬無串戶、存款無透支”，賬務(wù)核算達到 “八相符”，即“賬賬、賬款、賬據(jù)、賬簿、賬卡（折）、賬實、賬表、內(nèi)外賬務(wù)”八相符。3.利率制度管理。嚴格執(zhí)行人民幣利率管理規(guī)定，有完善的利率定價

3、制度，按江蘇省農(nóng)村信用社人民幣存貸款業(yè)務(wù)計結(jié)息規(guī)則進行存、貸款計結(jié)息；正確執(zhí)行利率政策和利息收支管理規(guī)定，按規(guī)定計算各項利息收支，無人為調(diào)整利息收支現(xiàn)象。4.“四雙”及復(fù)核、授權(quán)制度。按制度等規(guī)定正確辦理各類業(yè)務(wù)，嚴格執(zhí)行“四雙”等內(nèi)部制約制度：現(xiàn)金收付，換人復(fù)核；憑證合法，傳遞及時；科目賬戶，使用正確；當時記賬，有憑有據(jù)；現(xiàn)金收入，先收款后記賬；現(xiàn)金付出，先記賬后付款；轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，先借后貸；他行（社）票據(jù)，收妥抵用；有賬有據(jù)，賬據(jù)相符；賬表憑證，換人復(fù)核；當日結(jié)賬，總分核對；內(nèi)外賬務(wù)，定期核對；印、證、機，分管分用；重要單證，嚴格管理；會計檔案，完整無損；人員變動，交接清楚。認真做好復(fù)核、授權(quán)

4、和事（中）后監(jiān)督工作。5.業(yè)務(wù)操作制度管理。有完善的業(yè)務(wù)管理制度、操作流程和詳細的崗位職責，分工明確，責任清楚；會計出納人員變動，交接手續(xù)清楚。計算機生成的憑證、賬簿、報表等各類會計核算資料符合電算化有關(guān)規(guī)定，定期打印且編號連續(xù)，由專人負責保管。6.重要空白憑證管理。重要空白憑證納入表外科目核算；憑證領(lǐng)發(fā)手續(xù)嚴密，賬實相符；建立使用銷號制度，作廢憑證按規(guī)定處理。7.賬戶管理。按人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法、人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則等有關(guān)規(guī)定辦理賬戶開立、變更、撤銷手續(xù)；賬戶資料齊全完整，按規(guī)定進行客戶風險等級分類，對長期不動戶及時進行清理；內(nèi)部賬戶管理符合要求。8.嚴格執(zhí)行反洗錢法、儲

5、蓄實名制、商業(yè)銀行現(xiàn)金收付柜面監(jiān)督辦法和聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)有關(guān)規(guī)定，設(shè)立專職或兼職的反洗錢崗位，負責反洗錢工作。9.大額可疑交易報告管理。切實履行反洗錢義務(wù)，安排專人負責對大額、可疑支付交易信息錄入、上報工作；加強數(shù)據(jù)分析和判斷，有較強的可疑甄別能力和較高的數(shù)據(jù)報送質(zhì)量。（三）現(xiàn)金及出納業(yè)務(wù)管理1.內(nèi)控要求?，F(xiàn)金收付換人復(fù)核；有價單證視同現(xiàn)金管理，并堅持“賬證分管”的原則，當日核對賬款；柜員休息或營業(yè)終了所有現(xiàn)金及有價單證等要掃數(shù)入庫，入庫前須由主辦會計安排對款項進行卡把核對；大額現(xiàn)金支付執(zhí)行人民銀行大額現(xiàn)金支付和反洗錢有關(guān)規(guī)定；柜員中途離崗時應(yīng)將電腦退出至登錄狀態(tài)，現(xiàn)金、重要單證、章印

6、等應(yīng)入箱加鎖。2.票幣管理。票幣挑剔符合規(guī)定、票幣整點及時準確，達“五好錢捆”標準；假幣收繳、出納錯款按規(guī)定處理，無空、溢庫、白條抵庫現(xiàn)象；杜絕假幣流入、流出，不得拒收、拒換輔殘幣。3.查庫制度。主辦會計每周至少查庫一次；主任（主持工作）堅持每月一次全面查庫；主辦會計執(zhí)行午間、日終現(xiàn)金卡把查庫制度。查庫內(nèi)容齊全、完整，查庫記錄登記清楚。4.“一日三碰庫”制度。主辦會計負責監(jiān)督柜員每日“早、中、晚”三碰庫，柜員錢箱雙人加鎖，確保賬款相符、資金安全。5.庫房管理。嚴格庫房管理，庫房及營業(yè)室安全設(shè)施齊全；庫房整潔無雜物，做到無潮濕、霉爛、蟲蛀、鼠咬等現(xiàn)象。每天下班后做到現(xiàn)金、重要單證、章印“三不留”

7、。6.錢箱限額管理。對柜員錢箱實行“限額管理”，且額度設(shè)置合理，營業(yè)終了柜員尾箱超過額度部分必須上繳主出納。柜員休息，庫款清空，全部上繳主出納。（四）支付結(jié)算管理1.“印、證、押”管理。印、證、押按規(guī)定建立使用和保管登記簿；堅持分管分用制度，嚴密交接手續(xù)。2.結(jié)算業(yè)務(wù)。往來業(yè)務(wù)序時記賬、對賬，差錯更正及時；查詢、查復(fù)及時認真，查詢查復(fù)資料妥善保管。農(nóng)信銀、實時匯兌、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)等轉(zhuǎn)、退匯在規(guī)定時間內(nèi)辦理。3.崗位設(shè)置及差錯管理。崗位設(shè)置科學，記賬、復(fù)核、授權(quán)和對賬崗位嚴格分開；對未達賬項和賬款差錯的查核工作專人負責，不返原崗處理。4.支付結(jié)算制度。認真執(zhí)行票據(jù)法、票據(jù)管理實施辦法和支付結(jié)算辦

8、法等有關(guān)規(guī)定，及時辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)，向外公示結(jié)算業(yè)務(wù)收費標準，按規(guī)定向客戶收取結(jié)算費用。5.預(yù)留印鑒管理。紙質(zhì)或電子預(yù)留印鑒應(yīng)收集齊全，按規(guī)定辦理客戶預(yù)留銀行印鑒掛失和更換印鑒業(yè)務(wù)；做好預(yù)留印鑒的保管、保密工作。（五）財務(wù)管理1.財務(wù)收支管理。嚴格執(zhí)行金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則規(guī)定；財務(wù)核算完整、真實、準確，無亂擠、亂攤成本、截留利潤、轉(zhuǎn)移收入、私設(shè)小金庫等違章、違紀行為，無濫發(fā)獎金實物津貼、虛報冒領(lǐng)等違反財經(jīng)紀律和制度規(guī)定的行為。內(nèi)部賬務(wù)核算手續(xù)齊全、嚴密，符合要求，資金往來準確反映、無虛增、虛列及亂調(diào)科目現(xiàn)象。2.財務(wù)預(yù)算編制及決算報告。認真編制財務(wù)收支計劃、費用預(yù)算、經(jīng)營測算，定期開展財務(wù)收支活動

9、分析，檢查財務(wù)收支計劃執(zhí)行情況及結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗，挖掘潛力，不斷提高財務(wù)管理水平。3.無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、低值易耗品管理。建立健全賬、卡、簿，計提（攤銷）符合規(guī)定；專人負責實物管理，定期組織全面清查，做到賬實相符，確保財產(chǎn)完整。4.非生息資產(chǎn)管理。嚴控非生息資產(chǎn)占用，減少非營業(yè)性款項掛賬，加強應(yīng)收、應(yīng)付款項等掛賬管理，明確清收責任人。5.內(nèi)部賬務(wù)核算管理。加強費用列支管理，內(nèi)部賬務(wù)核算手續(xù)齊全、嚴密，符合要求。（六）計算機綜合業(yè)務(wù)管理1.柜員卡管理。實行嚴格的柜員操作卡和密碼雙重控制方式管理，實行“一人一碼一卡”操作制度，不設(shè)立虛擬（代班）柜員操作卡；柜員定期更換操作密碼，柜

10、員現(xiàn)金收、付、轉(zhuǎn)賬及授權(quán)卡的權(quán)限設(shè)置科學；柜員卡及授權(quán)卡領(lǐng)用、交接、上交、銷毀均按規(guī)定流程執(zhí)行。2.崗位職責分離。根據(jù)綜合柜員操作權(quán)限，嚴格控制柜員業(yè)務(wù)操作范圍；負責業(yè)務(wù)授權(quán)柜員不得從事面向客戶、賬戶的具體業(yè)務(wù)操作；隔離前臺賬務(wù)和后臺審核權(quán)限，同一個柜員不得同時擁有前臺核心賬務(wù)系統(tǒng)和后臺風險管理（信貸、資金交易等審批）系統(tǒng)柜員操作權(quán)限。3.自助設(shè)備管理。自動取款機(ATM)運行狀態(tài)良好、整潔、安全監(jiān)控設(shè)施齊全，監(jiān)控錄像資料保管符合規(guī)定；自助設(shè)備安全巡查到位。（七）會計檔案管理1.資料裝訂整理。憑證及時整理裝訂；分戶賬、總賬按月（年）分科目順序整理裝訂；各種登記簿按類別年度終了整理裝訂；會計報表

11、按月（年）整理裝訂。2.資料歸檔要求。根據(jù)歸檔要求，整理立卷，裝訂成冊保管，按照保管期限、內(nèi)容及形成時間進行分類索引，登記會計檔案保管登記簿。3.檔案室安全設(shè)施。檔案室應(yīng)具備“五防”、“五無”的標準。即：防盜、防火、防潮、防塵、防有害生物；無火患、無蟲蛀、無霉爛、無鼠咬、無失竊。4.檔案調(diào)閱制度。由專人負責檔案保管工作，嚴格執(zhí)行會計檔案調(diào)閱管理制度，無會計檔案丟失和泄密現(xiàn)象。5.檔案銷毀。保管期限屆滿的會計檔案及時進行清理銷毀。銷毀會計檔案將檔案信息與其保存介質(zhì)一同銷毀。二、業(yè)務(wù)輔導1每月有計劃地開展各項業(yè)務(wù)學習、培訓及崗位練兵活動。每月業(yè)務(wù)學習不少于兩次，每次不少于一小時，并在監(jiān)控下進行，全

12、面提高員工整體素質(zhì)。2新業(yè)務(wù)及時對會計出納人員進行學習輔導，通過日常輔導提高會計出納人員的業(yè)務(wù)水平和整體素質(zhì)。3.主要學習內(nèi)容有：人民幣銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)、現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)、會計核算業(yè)務(wù)、支付結(jié)算業(yè)務(wù)、大額支付業(yè)務(wù)、小額支付業(yè)務(wù)、實時匯兌業(yè)務(wù)、農(nóng)信銀匯兌業(yè)務(wù)、農(nóng)信銀通存通兌業(yè)務(wù)、圓鼎卡業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)、易貸通業(yè)務(wù)、支票影像業(yè)務(wù)、人民幣支付交易反洗錢業(yè)務(wù)、聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息業(yè)務(wù)、網(wǎng)銀業(yè)務(wù)、手機銀行業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、文明禮儀優(yōu)質(zhì)服務(wù)。除以上已開通業(yè)務(wù)外，不斷上線的新業(yè)務(wù)也包含在學習內(nèi)容中。三、監(jiān)督（一） 操作風險點及防控措施 1主辦會計堅持坐班制度，切實履行崗位監(jiān)督職責，檢查監(jiān)督會計出納基本制度執(zhí)行情況和

13、財務(wù)紀律遵守情況，做好內(nèi)部管理、柜員出勤管理、軋庫管理等日常業(yè)務(wù)管理工作，查找問題，防患未然。2業(yè)務(wù)權(quán)限設(shè)置及管理。不得超權(quán)限辦理業(yè)務(wù)；同一柜員不得兼辦不相容業(yè)務(wù)；未經(jīng)授權(quán)嚴禁劃轉(zhuǎn)同業(yè)資金；不得違規(guī)為客戶查詢資料；嚴禁通過卡、折等工具以“空存實取”方式調(diào)撥現(xiàn)金；同一柜員不得同時擁有核心賬務(wù)系統(tǒng)和風險管理系統(tǒng)（信貸、資金交易等審批）操作權(quán)限；嚴禁記賬與對賬一個人兼任；嚴禁設(shè)立機動柜員和代班共用柜員卡；嚴禁貸款資金未轉(zhuǎn)入結(jié)算賬戶而直接取現(xiàn)。3憑證及印章管理。嚴禁手工填寫應(yīng)由計算機打印的重要空白憑證；嚴禁將重要空白憑證和業(yè)務(wù)印章帶出柜面使用；嚴禁將重要空白憑證事先蓋好印章；嚴禁用內(nèi)部憑證代替客戶憑證

14、。4禁止事項。嚴禁綜合柜員為自己辦理業(yè)務(wù)；嚴禁將柜員卡交于他人使用；嚴禁柜員接觸客戶密碼；嚴禁柜員私自代管客戶存單、存折、銀行卡等支付工具、票據(jù)、印鑒和密碼；嚴禁未經(jīng)授權(quán)許可，自制憑證上機操作或無憑證輸入數(shù)據(jù)信息；嚴禁柜員工作時間外擅自簽到辦理業(yè)務(wù)；嚴禁存取款憑條、利息清單不經(jīng)客戶簽字確認；嚴禁柜員之間相互辦理內(nèi)部現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)等。（二）優(yōu)質(zhì)服務(wù)1.基礎(chǔ)設(shè)施。營業(yè)大廳內(nèi)、外物品擺放有序、便民設(shè)施齊全、服務(wù)環(huán)境達到“整齊、潔凈、舒適、美觀”；安全監(jiān)控設(shè)施、工作機具齊全。2.優(yōu)質(zhì)服務(wù)及監(jiān)督。優(yōu)質(zhì)服務(wù)包括對外優(yōu)質(zhì)服務(wù)和對內(nèi)優(yōu)質(zhì)服務(wù)，對外優(yōu)質(zhì)服務(wù)是指柜面優(yōu)質(zhì)服務(wù)，對內(nèi)優(yōu)質(zhì)服務(wù)是指各工作環(huán)節(jié)中與其他部門或人員之間的協(xié)作態(tài)度和能力。柜員舉止大方，儀表端正，著裝整齊，接待客戶熱情、禮貌，實行掛牌服務(wù)；業(yè)務(wù)量與薪酬掛鉤，推行限時服務(wù)，提高柜面工作效率。3.公眾監(jiān)督。建立社會公開監(jiān)督、群眾評議制度，提高柜面服務(wù)質(zhì)量。四、考核1按要求對財務(wù)會計各條線制訂較健全的崗位責任制和工作質(zhì)量考核體系，根據(jù)考核辦法對內(nèi)部不規(guī)范操作進行相應(yīng)考核。能做到以崗定責，定期考核，獎懲分明，從而在考核的基礎(chǔ)上達到充分調(diào)動會計人員工作積極性，提高工作效率的目的。2主要考核范圍：出勤情況、核算質(zhì)量及內(nèi)控管理、業(yè)務(wù)學習情況、優(yōu)質(zhì)服務(wù)。具體考核參照高橋支行內(nèi)部工作質(zhì)量考核辦法實施。以上就是我支行制訂的財務(wù)會計工作管理計劃