公司企業(yè)年金方案參考樣本(范本)

1、企業(yè)協(xié)商首席代表XXXXXXXX消限公司企業(yè)年金方案xxxxxxxxx有限公司職工協(xié)商首席代表請(qǐng)日期:第s章總貝U4第二章參加人員范圍5第三章資金籌集7第四章賬戶管理9第五章基金管理12第六章待遇計(jì)發(fā)辦法和支付形式13第七章中止企業(yè)年金繳費(fèi)的條件16第八章組織管理和監(jiān)督18第九章附則21第一章總則第一條建立企業(yè)年金的目的。（1） 為了建立多種分配和獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，穩(wěn)定員工隊(duì)伍，發(fā)揮激勵(lì)作用；（2） 調(diào)動(dòng)本企業(yè)職工的勞動(dòng)積極性和創(chuàng)造力，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力，促進(jìn)企業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展；（3） 為了保障和提高本企業(yè)職工退休后的生活水平，建立多支柱養(yǎng)老保障體系。第二條制定企業(yè)年金方案的依據(jù)。（1） 企業(yè)年金試行辦

2、法（中華人民共和國(guó)勞動(dòng)和社會(huì)保障部第20號(hào)）；（2） 企業(yè)年金基金管理試行辦法（中華人民共和國(guó)勞動(dòng)和社會(huì)保障部第23號(hào)）；（3） 中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法（中華人民共和國(guó)主席令第28號(hào)）;（4） 中華人民共和國(guó)信托法（中華人民共和國(guó)主席令第50號(hào)）;（5） 中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法（中華人民共和國(guó)主席令第65號(hào)）;（6） 集體合同規(guī)定（中華人民共和國(guó)勞動(dòng)和社會(huì)保障部令第22號(hào)）；（7） 其他相關(guān)法律、法規(guī)的政策。第三條應(yīng)當(dāng)遵循的原則。（1） 堅(jiān)持有利于企業(yè)發(fā)展的原則；（2） 充分體現(xiàn)效率優(yōu)先與兼顧公平的原則；（3） 企業(yè)自愿和民主協(xié)商的原則；（4） 適時(shí)調(diào)整的原則。第二章參加人員范圍第四條年金計(jì)劃

3、參加人數(shù)公司符合以下條件的員工人將加入企業(yè)年金計(jì)劃。第五條企業(yè)職工加入的條件。（一）在本計(jì)劃實(shí)施有效期內(nèi)與我公司簽署正式勞動(dòng)合同且在我公司實(shí)際工作超過(guò)一年的在崗在職員工（根據(jù)企業(yè)實(shí)際，具體人員范圍企業(yè)自己確定）；（二）已參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行正常繳費(fèi)義務(wù)；（三）自愿參加。第六條參加人的權(quán)利。企業(yè)年金計(jì)劃參加人享有以下權(quán)利：（一）達(dá)到法定企業(yè)年金領(lǐng)取條件時(shí)，計(jì)劃參加人或其受益人可享受個(gè)人賬戶內(nèi)余額的權(quán)利；（二）對(duì)企業(yè)年金個(gè)人賬戶信息的知情權(quán)。第七條參加人的義務(wù)。企業(yè)年金計(jì)劃參加人應(yīng)履行以下義務(wù)：（一）授權(quán)公司按時(shí)從本人工資中代扣代繳企業(yè)年金個(gè)人繳費(fèi)部分;（二）及時(shí)向本計(jì)劃受托人提供個(gè)人基本信息的

4、變動(dòng)情況。第三章資金籌集第八條企業(yè)所有制性質(zhì)。公司為有限責(zé)任公司。第九條企業(yè)年金的資金來(lái)源。（一）企業(yè)年金所需費(fèi)用，由公司和參加人共同繳納。企業(yè)年金企業(yè)繳費(fèi)部分從以下渠道列支：享受國(guó)家、政府制定的稅收優(yōu)惠政策，按規(guī)定的5%的比例列入成本；稅收優(yōu)惠政策以外的部分，按規(guī)定從企業(yè)福利費(fèi)、工資基金結(jié)余、獎(jiǎng)勵(lì)基金等渠道列支。（二）計(jì)劃參加人個(gè)人繳費(fèi)，由公司從其個(gè)人工資中代扣代繳。第十條企業(yè)繳費(fèi)。企業(yè)繳費(fèi)總額=企業(yè)上年度工資總額X5%o以后年度企業(yè)年金中的企業(yè)繳費(fèi)水平，可根據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效二分之益情況來(lái)調(diào)整，總體水平不超過(guò)本企業(yè)上年度職工工資總額的十企業(yè)繳費(fèi)部分分配至計(jì)劃參加人個(gè)人賬戶的金額=企業(yè)繳費(fèi)總額*

5、員工工資系數(shù)其中工資=基準(zhǔn)工資+績(jī)效工資，員工工資系數(shù)由人力資源部定期根據(jù)員工考核結(jié)果予以調(diào)整。第十一條個(gè)人繳費(fèi)。(_)個(gè)人繳費(fèi)金額=企業(yè)為其繳費(fèi)部分*50%o(二)計(jì)劃參加人在退出本計(jì)劃后，可以停止履行本計(jì)劃約定的繳費(fèi)義務(wù)，企業(yè)為該參加人的繳費(fèi)也同時(shí)停止；計(jì)劃中止后，企業(yè)可以停止履行本計(jì)劃約定的繳費(fèi)義務(wù)，計(jì)劃參加人也有權(quán)停止個(gè)人繳費(fèi)。第十二條繳費(fèi)上限。企業(yè)繳費(fèi)每年不超過(guò)本公司上年度員工工資總額的1/12,公司和計(jì)劃參加人個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)不超過(guò)本公司上年度員工工資總額的1/6。第十三條繳費(fèi)方式。企業(yè)繳費(fèi)部分采取年繳的方式，個(gè)人繳費(fèi)部分采取公司按月代扣，按月繳納的方式，公司將應(yīng)繳的公司和計(jì)劃參加人個(gè)

6、人繳費(fèi)款項(xiàng)直接足額匯至受托人開立的受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶。第四章賬戶管理第十四條賬戶建立分別記企業(yè)年金基金賬戶下設(shè)個(gè)人賬戶和企業(yè)賬戶。個(gè)人賬戶項(xiàng)下錄企業(yè)繳費(fèi)部分和個(gè)人繳費(fèi)部分。企業(yè)繳費(fèi)部分記錄計(jì)劃參加人所屬的公司劃入計(jì)劃參加人個(gè)人賬戶的部分及其投資收益、余額等信息；個(gè)人繳費(fèi)部分記錄計(jì)劃參加人個(gè)人繳費(fèi)及其投資收益、余額等信息。企業(yè)賬戶用于歸集企業(yè)繳費(fèi)所產(chǎn)生的未分配到計(jì)劃參加人個(gè)人賬戶的企業(yè)年金權(quán)益，即未歸屬權(quán)益。未歸屬權(quán)益產(chǎn)生的資金通過(guò)企業(yè)賬戶可以進(jìn)行重新分配。由受托人選擇賬戶管理人，賬戶管理人以本計(jì)劃所建立的企業(yè)年金基金的名義開立個(gè)人賬戶和企業(yè)賬戶。第十五條個(gè)人賬戶變更。計(jì)劃參加人變動(dòng)工作單位且參加

7、新單位的企業(yè)年金計(jì)劃時(shí)，該計(jì)劃參加人的個(gè)人賬戶中個(gè)人繳費(fèi)部分及企業(yè)繳費(fèi)歸屬部分可以轉(zhuǎn)移至其所加入的新單位企業(yè)年金計(jì)劃的賬戶管理人中進(jìn)行管理。第十六條個(gè)人賬戶的轉(zhuǎn)移和注銷。具備下列情形之一的，則計(jì)劃參加人的個(gè)人賬戶中個(gè)人繳費(fèi)部分及企業(yè)繳費(fèi)歸屬部分可由本計(jì)劃的賬戶管理人繼續(xù)管理，待具備條件時(shí)予以轉(zhuǎn)移，或待其本人符合本計(jì)劃規(guī)定的享受企業(yè)年金待遇支付條件時(shí)領(lǐng)取企業(yè)年金個(gè)人賬戶累積額：（1） 計(jì)劃參加人未參加新就業(yè)單位的企業(yè)年金計(jì)劃；（2） 新就業(yè)單位沒有實(shí)行企業(yè)年金計(jì)劃；（3） 新就業(yè)單位的企業(yè)年金計(jì)劃的賬戶管理系統(tǒng)不健全；（4） 其他由于新就業(yè)單位的原因而無(wú)法轉(zhuǎn)移個(gè)人賬戶的情形；（5） 計(jì)劃參加人在

8、升學(xué)、參軍、失業(yè)期間；（6） 本計(jì)劃中止時(shí)。計(jì)劃參加人具備以下情形的，其個(gè)人賬戶注銷：（一）計(jì)劃參加人領(lǐng)取完其個(gè)人賬戶余額后;（二）計(jì)劃參加人在退休前死亡或在其企業(yè)年金個(gè)人賬戶未支付完之前死亡，并且其個(gè)人賬戶余額由指定受益人全部領(lǐng)取或按照中華人民共和國(guó)繼承法的規(guī)定由其合法繼承人繼承的第十七條賬戶管理。賬戶管理人負(fù)責(zé)個(gè)人賬戶和企業(yè)賬戶的日常維護(hù)與更新，包括以下工作：（一）個(gè)人繳費(fèi)進(jìn)入個(gè)人賬戶的記賬；（二）企業(yè)繳費(fèi)在個(gè)人賬戶間的分配和記賬；（三）定期進(jìn)行投資運(yùn)營(yíng)收益在個(gè)人賬戶間的分配和記賬；（四）企業(yè)賬戶中未歸屬權(quán)益的歸集和投資收益分配的處理；（五）與受托人、托管人的核對(duì)工作；（六）與個(gè)人賬戶相關(guān)

9、的其他資料的日常更新。在計(jì)劃參加人對(duì)計(jì)入其個(gè)人賬戶資產(chǎn)享有支配處分的權(quán)力之前，計(jì)劃參加人不得利用計(jì)入其個(gè)人賬戶的資產(chǎn)私自進(jìn)行交換、轉(zhuǎn)讓、抵押、質(zhì)押等活動(dòng)。第十八條企業(yè)賬戶的處理計(jì)劃參加人離職收回的未歸屬權(quán)益及企業(yè)提取未分配的部分全部進(jìn)入企業(yè)賬戶，未歸屬權(quán)益產(chǎn)生的資金由企業(yè)按相關(guān)規(guī)定處理。第五章基金管理第十九條企業(yè)年金的組成。（1） 企業(yè)繳費(fèi)；（2） 職工個(gè)人繳費(fèi)；（3） 企業(yè)年金基金投資運(yùn)營(yíng)收益。第二十條基金管理。企業(yè)年金基金實(shí)行完全積累，采用個(gè)人賬戶方式進(jìn)行管理。企業(yè)年金基金按照國(guó)家規(guī)定投資運(yùn)營(yíng)的收益并入企業(yè)年金基金。企業(yè)年金基金與受托人（XXX保險(xiǎn)股份有限公司）、托管人（XXX銀行股份有限

10、公司）、賬戶管理人（XXX銀行股份有限公司）、投資管理人（XXX保險(xiǎn)股份有限公司）的自有資產(chǎn)或其他資產(chǎn)分開管理，不得挪作其他用途。第二十一條基金分配企業(yè)年金基金產(chǎn)生的投資收益按照份額數(shù)分配，通過(guò)該投資組合單位價(jià)格的變化進(jìn)行計(jì)雖。第六章待遇計(jì)發(fā)辦法和支付形式第二十二條支付條件。符合下列條件之一的計(jì)劃參加人，可以領(lǐng)取企業(yè)年金待遇：（一）達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡并辦理了退休手續(xù)，或根據(jù)中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法或其他法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定辦理了退休手續(xù)；（二）因病、殘等原因，經(jīng)有關(guān)部門鑒定為完全喪失勞動(dòng)能力，并辦理因病退休（職）手續(xù)；（三）在退休前身故；（四）出境定居。第二十三條申請(qǐng)程序。由計(jì)劃參加人本人或授權(quán)

11、委托的代理人向公司行政部門遞交申請(qǐng)，并提供相應(yīng)資料。相關(guān)申請(qǐng)經(jīng)匯總后統(tǒng)一提交至受托人或賬戶管理人，核實(shí)無(wú)誤后，由受托人指令托管人發(fā)放年金待遇。第二十四條支付方式。符合第二十二條第（一）、（二）項(xiàng)條件的計(jì)劃參加人，年金待遇按個(gè)人賬戶積累額（含投資收益）計(jì)發(fā)，計(jì)劃參加人可以選擇一次性領(lǐng)取、分期領(lǐng)取或轉(zhuǎn)入商業(yè)保險(xiǎn)年金，由受托人指令托管人向受益人按照約定方式支付年金待遇。如果計(jì)劃參加人死亡時(shí)，其個(gè)人賬戶仍有余額的，由指定受益人或繼承人一次性領(lǐng)取全部余額。符合第二十二條第（三）項(xiàng)條件的計(jì)劃參加人，其年金待遇由其指定受益人或法定繼承人一次性領(lǐng)取。符合第二十二第（四）項(xiàng)的計(jì)劃參加人，其年金待遇可以根據(jù)本人要

12、求一次性領(lǐng)取個(gè)人賬戶積累額。第二十五條權(quán)益日和權(quán)益歸屬。個(gè)人賬戶中計(jì)劃參加人個(gè)人繳費(fèi)及其投資收益的部分全部屬于受益人本人所有。但企業(yè)為計(jì)劃參加人的繳費(fèi)及投資收益部分的歸屬權(quán)益按以下規(guī)定確定有下列情形之一的，歸屬權(quán)益為100%;1 、依法辦理退休、提前退休、內(nèi)部退養(yǎng)以及永久性喪失勞動(dòng)能力，且辦理了相關(guān)手續(xù)的計(jì)劃參加人；2 、計(jì)劃參加人在崗死亡的；3 、取得出境定居有關(guān)批準(zhǔn)的；4 、勞動(dòng)合同到期，由企業(yè)終止勞動(dòng)合同的。（二）歸屬權(quán)益為0%的情形有下列情形之一的，個(gè)人帳戶中企業(yè)繳費(fèi)部分及其投資收益全部由公司收回并計(jì)入企業(yè)帳戶中，個(gè)人繳費(fèi)及投資收益部分歸屬本人；1 、按照以下相關(guān)獎(jiǎng)懲管理制度，被公司解

13、除勞動(dòng)合同的：（ 1）、符合勞動(dòng)合同法第三十九條情況者；（ 2）、嚴(yán)重違反公司規(guī)章制度、有關(guān)規(guī)定或工作程序，并造成重大影響和嚴(yán)重后果者；。（根據(jù)企業(yè)實(shí)際，內(nèi)容自定）2、勞動(dòng)合同期未滿，計(jì)劃參加人提出辭職，與公司解除勞動(dòng)3、勞動(dòng)合同期已滿，企業(yè)提出續(xù)簽合同但計(jì)劃參加人拒絕簽4、計(jì)劃參加人自愿退出本計(jì)劃的。第二十六條受益人的指定和修改。計(jì)劃參加人可以在計(jì)劃申請(qǐng)表中以書面形式指定受益人作為本人死亡后其企業(yè)年金個(gè)人賬戶財(cái)產(chǎn)的繼承人。計(jì)劃參加人可以隨時(shí)撤回或修改指定。修改指定時(shí)，需填寫一份重新指定受益人申請(qǐng)表，由其本人或由企業(yè)代交至受托人。第七章中止企業(yè)年金繳費(fèi)的條件第二十七條企業(yè)中止繳費(fèi)的條件。出現(xiàn)下

14、列情況之一時(shí)，企業(yè)可停止繳費(fèi)：（1） 企業(yè)經(jīng)營(yíng)虧損；（2） 破產(chǎn)、兼并或重組；（3） 本企業(yè)半數(shù)以上職工反對(duì)繼續(xù)實(shí)施企業(yè)年金方案；（4） 企業(yè)年金方案被勞動(dòng)保障行政部門或司法機(jī)關(guān)判定為無(wú)效;（五）企業(yè)認(rèn)為其他有必要的情況。第二十八條職工個(gè)人中止繳費(fèi)的條件。出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，計(jì)劃參加人應(yīng)停止繳費(fèi)，計(jì)劃參加人停止繳費(fèi)的，企業(yè)對(duì)應(yīng)繳費(fèi)同時(shí)停止：（1） 當(dāng)其勞動(dòng)合同未滿就與企業(yè)解除勞動(dòng)關(guān)系的；（2） 當(dāng)其勞動(dòng)合同未滿與企業(yè)解除勞動(dòng)關(guān)系就自動(dòng)離職的;（3） 因違法違紀(jì)被解除勞動(dòng)合同的；（4） 職工自愿提出申請(qǐng)不參加企業(yè)年金制度的；（5） 其他。第二十九條中止繳費(fèi)后企業(yè)年金的處理。如出現(xiàn)第二十七條企業(yè)中

15、止繳費(fèi)條件的前三種，處理方式是企業(yè)繳費(fèi)及其投資收益部分與個(gè)人繳費(fèi)及其投資收益部分均歸屬計(jì)劃參加人，如本企業(yè)年金方案被司法部門、勞動(dòng)保障行政部門或根據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)裁決為無(wú)效的，企業(yè)繳費(fèi)及其投資收益部分按法律法規(guī)裁決結(jié)果處理或返還企業(yè)；個(gè)人繳費(fèi)及其投資收益部分返還計(jì)劃參加人第二十條計(jì)劃退出。計(jì)劃參加人可退出本計(jì)劃，退出時(shí)須向公司提交本人簽字的書面退出文件，計(jì)劃參加人個(gè)人繳費(fèi)及其投資收益歸屬個(gè)人賬戶，企業(yè)繳費(fèi)未歸屬個(gè)人的部分及其收益進(jìn)入企業(yè)賬戶。第八章組織管理和監(jiān)督第三十一條公司企業(yè)年金計(jì)劃設(shè)立程序。“XXXf限公司企業(yè)年金計(jì)劃（以下簡(jiǎn)稱“本計(jì)劃”）設(shè)立的基本程序是：企業(yè)集體協(xié)商雙方協(xié)商制定企業(yè)年

16、金草案，提交集體協(xié)商會(huì)議討論通過(guò)后由集體協(xié)商雙方首席代表簽字并加蓋公司公章和工會(huì)章，經(jīng)職工代表大會(huì)審議通過(guò)后報(bào)本地的勞動(dòng)和社會(huì)保障部門登記備案。第三十二條公司企業(yè)年金計(jì)劃采用信托管理模式，受托人為XXX保險(xiǎn)股份有限公司。第三十三條基金管理合同。本計(jì)劃所歸集的企業(yè)年金基金全權(quán)委托受托人進(jìn)行受托管理，并簽訂受托管理合同。受托人委托具備企業(yè)年金基金托管資格的托管人托管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，并簽訂托管合同；委托具備企業(yè)年金投資管理資格的投資管理人管理企業(yè)年金基金的投資，并簽訂投資管理合同；委托具備企業(yè)年金基金賬戶管理資格的賬戶管理人提供企業(yè)年金基金個(gè)人賬戶和企業(yè)賬戶服務(wù)，并簽訂賬戶管理合同。第三十四條計(jì)劃

17、管理內(nèi)容。受托人有權(quán)獲得所有計(jì)劃參加人的信息，包括：姓名、住址、聯(lián)系電話、身份證號(hào)碼、出生日期、參加本計(jì)劃的起止時(shí)間等。受托人選擇托管人，并委托托管人依法開立受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶，以接受企業(yè)和個(gè)人的繳費(fèi)款項(xiàng)。托管人負(fù)責(zé)基金財(cái)產(chǎn)的歸集、保管、監(jiān)督、清算、核算與估值。監(jiān)督投資管理人是否按照投資管理合同的規(guī)定進(jìn)行運(yùn)作。受托人負(fù)責(zé)根據(jù)相關(guān)法規(guī)制定投資策略和戰(zhàn)略資產(chǎn)配置。投資管理人負(fù)責(zé)在投資策略的指導(dǎo)下以及在受托人和托管人的共同監(jiān)督下進(jìn)行企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的日常投資管理。第三十五條管理費(fèi)用受托人、托管人、投資管理人收取的受托費(fèi)、托管費(fèi)、投資管理費(fèi)從本計(jì)劃所設(shè)立的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)中列支，具體比例根據(jù)XXX有限公

18、司企業(yè)年金基金受托管理合同、XXX有限公司企業(yè)年金基金托管合同、XXX有限公司企業(yè)年金基金投資管理合同的規(guī)定執(zhí)行。賬戶管理人收取的賬戶管理費(fèi)由公司另行支付，具體金額根據(jù)XXX有限公司企業(yè)年金基金賬戶管理合同的規(guī)定執(zhí)行。第三十六條檢查監(jiān)督機(jī)構(gòu)。本計(jì)劃的設(shè)立和執(zhí)行受集體協(xié)商雙方監(jiān)督及勞動(dòng)和社會(huì)保障行政部門的指導(dǎo)和監(jiān)管。第三十七條信息披露。計(jì)劃參加人有權(quán)對(duì)如下事項(xiàng)進(jìn)行查詢：（1） 個(gè)人賬戶余額；（2） 個(gè)人信息的基本情況；（3） 本計(jì)劃所建立的基金財(cái)產(chǎn)的投資收益情況；（四）法律法規(guī)所允許的其他信息。第三十八條資料獲取。計(jì)劃參加人有權(quán)獲得下列有關(guān)本計(jì)劃的資料：（1） 企業(yè)年金方案正式文本；（2） 計(jì)劃參加人退出本計(jì)劃的回復(fù)及企業(yè)繳費(fèi)部分的權(quán)益確認(rèn)書。（3） 賬戶管理人每年發(fā)送的企業(yè)年金賬戶余額對(duì)賬單。第三十九條爭(zhēng)議處理。本方案