茶葉公司商業(yè)實施計劃書

1、1 / 27商 業(yè) 計 劃 書公司名稱茗茗萱萱茶茶業(yè)業(yè)地 址電 話 X XX XX XX XX XX XX XX X傳 真-電子X XX XX XX XX XX XX XX XX XX X. .聯(lián) 系 人X XX XX X2 / 27目目 錄錄目錄目錄 2 2摘要摘要 3 3第一部分公司概況第一部分公司概況 4 4第二部分公司管理層第二部分公司管理層 5 5第三部分產(chǎn)品第三部分產(chǎn)品/ /服務(wù)服務(wù) 5 5第四部分行業(yè)與市場分析第四部分行業(yè)與市場分析 6 6第五部分產(chǎn)品制造第五部分產(chǎn)品制造 1 10 0第六部分營銷策略第六部分營銷策略 1 10 0第七部分競爭分析第七部分競爭分析 1 11 1第八

2、部分財務(wù)計劃第八部分財務(wù)計劃 1 13 3第九部分風(fēng)險分析第九部分風(fēng)險分析 1 15 5第十部分戰(zhàn)略分析第十部分戰(zhàn)略分析 2 20 0第十一部分附件第十一部分附件 2 21 1摘要摘要本公司主要是以批發(fā)和零售本品牌的茶葉為主，其主導(dǎo)要產(chǎn)品是鐵觀音、花茶、正山小種紅茶、黃金桂、碧螺春、龍井、毛峰等茶葉。這些茶葉在國都3 / 27享有很高的名譽，且市場前景良好。本公司的產(chǎn)品都是經(jīng)過專業(yè)的采購員兼品茶師精心挑選的。本公司目前有兩位股東：小嬌、吳 XX。公司部設(shè)有一名經(jīng)理，有各設(shè)一個采購部、包裝部、財務(wù)部和營業(yè)部。采購部有 10 名專業(yè)的采購員兼品茶員。本公司有 100 萬元的現(xiàn)金，一間廠房，一間倉庫

3、，真空包裝機、大型冰箱和空調(diào)數(shù)臺，5 量面包車等固定資產(chǎn)。本公司認(rèn)為營銷的最高境界是為客戶創(chuàng)造更大的價值，也就是為每一位客戶不管是產(chǎn)品或服務(wù)相對客戶而言，都能體現(xiàn)出物超所值的經(jīng)營理念。以創(chuàng)造和諧、有機茶為宗旨。服務(wù)理念：服務(wù)從細(xì)節(jié)做起。第一部分第一部分 公司概況公司概況公司名稱_茗萱茶業(yè)_ 成立時間_2012-6-5_ _ 公司宗旨從茶園到茶壺的有機茶4 / 27注冊資本 143 萬 實際到位資本 143 萬 其中現(xiàn)金 100 萬 無形資產(chǎn)占股份比例 0% 注冊地點主營業(yè)務(wù) 銷售茶葉 目前公司主要股東情況: 小嬌, 吳 XX 本公司的獨資、控股、參股的公司以與非法人機構(gòu)的情況與比例：以圖形方式

4、表示，如。第二部分第二部分 公司管理層公司管理層企業(yè)部部門的設(shè)置情況總經(jīng)理 陳小嬌采購部 吳XX包裝部鄭XX財務(wù)部 朱XX營業(yè)部全XX公 司控股 I控股5 / 27總經(jīng)理：總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營活動，對公司的生產(chǎn)經(jīng)營進(jìn)行全面的領(lǐng)導(dǎo)，依照公司的章程授權(quán)行駛職權(quán)。采購部：負(fù)責(zé)公司的生產(chǎn)材料的采購，各種運營物品的采購，跟財務(wù)部與生產(chǎn)部關(guān)系密切。包裝部：負(fù)責(zé)將采購部門采購來的茶葉進(jìn)行挑撿和包裝。財務(wù)部：負(fù)責(zé)核算公司的費用收支，統(tǒng)計公司的銷售，制作財務(wù)報表，前臺收銀等。營業(yè)部：主要負(fù)責(zé)公司的銷售經(jīng)營和產(chǎn)品宣傳推廣。第三部分第三部分 產(chǎn)品產(chǎn)品/ /服務(wù)服務(wù)公司目前所有產(chǎn)品清單與適用領(lǐng)域，簡要介紹主導(dǎo)產(chǎn)品

5、 主導(dǎo)產(chǎn)品有花茶（茉莉花茶、百合花茶、金盞花茶） 、綠茶（竹欄翠芽、龍井、碧螺春、毛峰） 、紅茶（正山小種紅茶） 、鐵觀音，黃金桂等產(chǎn)品的品質(zhì)特點： 花茶的外形條索緊結(jié)勻整，色澤黃綠尚潤；質(zhì)香氣鮮靈濃郁，具有明顯的鮮花香氣，湯色淺黃明亮，葉底細(xì)嫩勻亮?；ú璨粌H仍有茶的功效，而且花香也具有良好的藥理作用，裨益人體健康，有些花草茶，具有排出宿便，調(diào)節(jié)腸胃循環(huán)，排毒等。具有美容護(hù)膚、美體瘦身、排毒除臭的功用，幫助瘦小腹最佳。也是飲食油膩者，應(yīng)酬多的族群首選，防止油性大便對腸道的粘連。目前流行的有玫瑰花茶、金盞花茶、百合花茶等等。 綠茶是未經(jīng)發(fā)酵制成的茶，因此較多的保留了鮮葉的天然物質(zhì)，含有的茶多芬，

6、兒茶素，葉綠素，咖啡堿，氨基酸，維生素等營養(yǎng)成分也較多。綠茶中的這些天然營養(yǎng)成份，對防衰老、防癌、抗癌、殺菌、消炎等具有特殊效果，為其他茶類所不與。其干茶色澤和沖泡后的茶湯、葉底以綠色為主調(diào)。知名的綠茶種類有：竹欄翠芽、龍井、碧螺6 / 27春、毛峰等。其干茶色澤和沖泡的茶湯以紅色為主調(diào)紅茶的抗菌力強，用紅茶漱口可防濾過性病毒引起的感冒，并預(yù)防蛀牙與食物中毒，降低血糖值與高血壓。香氣物質(zhì)比鮮葉明顯增加。所以紅茶具有紅茶、紅湯、紅葉和香甜味醇的特征。 鐵觀音除具有一般茶葉的保健功能外，還具有抗衰老、抗癌癥、抗動脈硬化、防治糖尿病、減肥健美、防治齲齒、清熱降火，醒酒等功效。茶條卷曲，肥壯圓結(jié)，沉重

7、勻稱，色澤砂綠，整體形狀似蜻蜓頭、螺旋體、青蛙腿。沖泡后湯色金黃濃艷似琥珀，有天然馥郁的蘭花香，滋味醇厚甘鮮，回甘悠久，俗稱有“音韻” 。鐵觀音茶香高而持久，可謂“七泡有余香” 。 黃金桂成茶的外形“細(xì)、勻、黃” ，條索細(xì)長勻稱，色澤黃綠光亮；質(zhì)“香、奇、鮮” ，即香高味醇，奇特優(yōu)雅，因而素有“未嘗清甘味，先聞透天香”之稱。產(chǎn)品的市場優(yōu)勢:產(chǎn)品的知名度高產(chǎn)品上市的周期 一年四季 產(chǎn)品自身的影響力或依托單位的品牌形象等 龍井、碧螺春、鐵觀音、正山小種紅茶等，在國外幾乎是家喻戶曉 產(chǎn)品/服務(wù)的開發(fā)資源與條件情況:像鐵觀音、黃金桂、正山小種紅茶和花茶的主要產(chǎn)地都是在，具有地理優(yōu)勢。而像龍井、碧螺春和

8、毛峰則是在外省，主要依靠采購人員采購，成本更高。產(chǎn)品開發(fā)能力的保障：資金_ 100 萬 開發(fā)隊伍 10 位采購人員，10 位銷售人員技術(shù)專家 專業(yè)采購兼品茶人員 協(xié)作開發(fā)人員 15 位茶葉包裝人員，10 銷售人員 設(shè)備場地 店鋪、廠房、倉庫、冰箱、真空包裝機、空調(diào)、面包車 政府許可 經(jīng)營許可證 現(xiàn)在具備條件與目標(biāo)的差距 我們的目標(biāo)在國外銷售精制茶，但是由于現(xiàn)在資金少只能先批發(fā)中底端茶葉為主，兼出售少量的精制茶。所以現(xiàn)在距離目標(biāo)還有很長一段差距，大概要 3 至 5 年的時間才能達(dá)到目標(biāo) 7 / 27第四部分第四部分 行業(yè)與市場分析行業(yè)與市場分析 市場分析1、市場介紹 目前，世界上有 54 個國家

9、產(chǎn)茶，茶葉產(chǎn)量 70%集中在中國，印度，斯里蘭卡，肯尼亞，全世界有 160 多個國家消費茶葉，50%以上的人口飲茶。據(jù)統(tǒng)計全世界茶葉種植面積約 250 萬公頃，產(chǎn)茶 300 萬多噸，出口 135 萬多噸，茶葉產(chǎn)量和消費產(chǎn)量年均增長 5%。中國是茶的故鄉(xiāng)，是發(fā)現(xiàn)茶、利用茶最早的國家，茶葉種植面積，產(chǎn)量和出口量一直是排在世界前列。目前我國茶葉種植面積 118 萬公頃，茶葉總產(chǎn)量78 萬噸，年出口茶葉 26 萬噸，年創(chuàng)匯 4 億美元以上，是名副其實的茶葉生產(chǎn)大國和出口大國。2、市場需求預(yù)測茶葉是一個很有生命力和前途的產(chǎn)品，居世界上三大天然飲料之首，市場發(fā)展前景非常廣闊，將成為 21 世紀(jì)的主導(dǎo)健康飲

10、品。據(jù)權(quán)威資料分析，一是人口增長使茶葉消費同步增長。20 世紀(jì)的 100 年，世界人口由 16 億增加到 60 億，茶葉消費由 90 萬噸增加到 280 萬噸。100 年人口增長 2.75 倍，茶葉消費增長 2.1倍。二是各國的消費越來越注意到茶是一種低糖分，有多種營養(yǎng)價值和保健功能的飲料，這將刺激今后茶葉消費的增加。三是茶文化活動興起與茶葉深加工、多 種利用、藥理功能開發(fā)等科學(xué)研究的深入發(fā)展，對引導(dǎo)消費和開辟茶葉的新利用途徑將起到重要的作用，必然會大幅度增加茶葉的消費和利用量。CMMS2003 顯示，即開型茶飲料的消費者占居民總體的 35%，經(jīng)過歷年的發(fā)展，已經(jīng)成為飲料業(yè)的主流品種，其中又有

11、 11.5%為重度消費者。 隨著多種飲料形式的出現(xiàn)，傳統(tǒng)的碳酸飲料市場受到極大的沖擊，從重度消費者的市場滲透率可見，只有短短不到 10 年歷史的即開型茶飲料的重度消費者，已占到居民總體的 4%，即開型茶飲料與其他飲料之間存在著極大數(shù)量的交叉消費者。以過去一年飲用過即開型茶飲料的消費者為例，這些消費者中有 20%的人飲用過袋包茶；93.8%飲用過可樂；85.2%飲用過汽水運動飲料。如果研究重度消費者，則即開型茶飲料的重度消費者中，分別有 49.6%和 34.5%為可樂和汽水運動飲料的重度消費者；這一方面表明，各種飲料因口味不同，存在著不可替代性，長期共存仍是未來的發(fā)展趨勢；另一方面，可樂和汽水運

12、動飲料的重度消費者中，分別只有 19.5%和 23%為茶飲料的重度消費者，表明隨著消費者健康意識的增強，茶飲料在未來的時間里，從其他類飲料消費者中爭取市場空間的機會非常大。 行業(yè)情況一個行業(yè)里面沒有龍頭企業(yè)，沒有行業(yè)霸主，就是典型的低集中度行業(yè)。最主要的特征就是門檻低，利潤高，競爭混亂沒有秩序。茶葉行業(yè)各企業(yè)不知道自己的對手是誰，企業(yè)各做各的市場。賺錢比較容易，規(guī)模不大照樣能夠賺錢。市場處于“非競爭狀態(tài)” ，行業(yè)門檻低，所以茶行業(yè)小規(guī)模企業(yè)很多。8 / 27特別是普洱茶，經(jīng)歷了一場非理性的過山車式熱炒之后，保守估計市場上庫存的普洱茶就有180億，很多普洱茶企業(yè)的庫存也不會低于市場存量。企業(yè)面臨

13、生存還是毀滅的抉擇。其它茶葉，近幾年來各茶葉產(chǎn)區(qū)，大面積擴(kuò)大種植面積，大部分已到豐產(chǎn)期，使茶葉產(chǎn)能高速增長。48的種植上升，76的產(chǎn)量上升，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了消費上升的速度。即使前幾年的增長期，茶葉銷售增長頂多也只在10-20左右,供求失衡的壓力勢必造成行業(yè)整合洗牌。茶葉行業(yè)目前多、亂、弱的特點導(dǎo)致了整個行業(yè)的無序競爭和低層次競爭，消費者購買缺乏依據(jù)和方向?？梢哉f，國的產(chǎn)業(yè)行業(yè)是“有名茶，無名牌” 。面對這種情況，我們應(yīng)推行品牌化才是茶企和行業(yè)的出路。 我們面臨的最大競爭對手要數(shù)茶區(qū)客商的價位,與名牌企業(yè)的品牌優(yōu)勢,老百姓相信品牌,相信老字號.所以我們應(yīng)突出利用我們的有機綠色優(yōu)勢。9 / 27茶葉零售

14、店數(shù)量大，高度分散單體店為主，據(jù)統(tǒng)計，僅一地就有茶葉零售店6,000家前店后場和網(wǎng)上銷售逐漸興起連鎖零售業(yè)態(tài)正在興起，以區(qū)域連鎖為主，缺乏全國性品牌行業(yè)領(lǐng)先者天福名茶經(jīng)過10年發(fā)展，目前也只有1,043家直營店單日營業(yè)額均不足2,000元相對單體店來說，茶葉連鎖企業(yè)并未顯示其品牌優(yōu)勢這幾年政府新出一些支持茶葉發(fā)展政策，出口優(yōu)惠政策，和一些惠農(nóng)政策，刺激了茶葉的發(fā)展，也使得茶葉成本降低許多。過去 3 5 年各年全行業(yè)銷售總額：（億元）年 份前 5 年前 4 年前 3 年前 2 年前 1 年銷售收入217320430635986銷售增長率29.97%67.81%74.42%51.19%55.28%

15、未來 3 5 年各年全行業(yè)銷售收入預(yù)測：（億元）年 份第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年10 / 27銷售收入132180220320467本公司與行業(yè)五個主要競爭對手比較：競爭對手競爭優(yōu)勢競爭劣勢天福茗茶其連鎖店與其業(yè)務(wù)圍遍布全國品牌優(yōu)勢弱大益茶業(yè)集團(tuán)品牌優(yōu)勢強業(yè)務(wù)圍較窄八馬茶業(yè)品牌優(yōu)勢強價格競爭空間較窄本公司業(yè)務(wù)圍廣、價格競爭空間更大品牌優(yōu)勢弱公司產(chǎn)品進(jìn)入市場的難度分析： 茶葉行業(yè)目前多、亂、弱的特點導(dǎo)致了整個行業(yè)的無序競爭和低層次競爭，消費者購買缺乏依據(jù)和方向。行業(yè)里面沒有龍頭企業(yè)，沒有行業(yè)霸主，就是典型的低集中度行業(yè)。最主要的特征就是門檻低，利潤高，競爭混亂沒有秩序。茶

16、葉行業(yè)各企業(yè)不知道自己的對手是誰，企業(yè)各做各的市場。賺錢比較容易，規(guī)模不大照樣能夠賺錢。市場處于“非競爭狀態(tài)” ，行業(yè)門檻低，所以茶行業(yè)小規(guī)模企業(yè)很多。產(chǎn)品/服務(wù)的市場分析，包括：顧客類型： 現(xiàn)在的消費群體主要是茶樓、茶館、寫字樓，和愛茶人士、餐廳、酒店 現(xiàn)在與將來（何時）有多少顧客 主要是茶樓、茶館、寫字樓，和愛茶人士、餐廳、酒店、制藥廠和國外的中高薪人士顧客分布的地方： 國外一線和二線城市 顧客接受產(chǎn)品/服務(wù)的障礙： 顧客接受產(chǎn)品/服務(wù)的主要障礙是顧客不懂得如何辨別產(chǎn)品的質(zhì)量等級,不知道哪個品牌好,不知道哪種產(chǎn)品適合自己顧客購買（使用）標(biāo)準(zhǔn)是： 大多數(shù)顧客一般都認(rèn)為價格越高,產(chǎn)品質(zhì)量越好1

17、1 / 27第五部分第五部分 產(chǎn)品制造產(chǎn)品制造具體畫出生產(chǎn)流程圖，以與從原材料到中試、到規(guī)模生產(chǎn)階段的工作流程和業(yè)務(wù)容：生產(chǎn)流程：茶青 曬干殺菁揉捻干燥發(fā)酵篩選包裝業(yè)務(wù)容： 采購 篩選 包裝 銷售 產(chǎn)品生產(chǎn)制造方式： 從茶農(nóng)那里采購已做好的茶葉，然后在本廠中對茶葉進(jìn)行篩選，最后進(jìn)行真空包裝公司自建廠情況下，購買廠房還是租用廠房，廠房面積是多少，生產(chǎn)面積是多少，廠房地點在哪里，交通、運輸、通訊是否方便：租用廠房廠房面積：1000 平方米廠房地址：市晉安區(qū)交通、運輸、通訊便捷現(xiàn)有生產(chǎn)設(shè)備情況（專用設(shè)備還是通用設(shè)備，先進(jìn)程度如何，價值是多少，是否投保，最大生產(chǎn)能力是多少，能否滿足公司產(chǎn)品銷售增長的要

18、求？）茶葉真空包裝機 10 臺，價值 100000 元如何保證主要原材料、元器件、配件以與關(guān)鍵零部件等生產(chǎn)必須品的進(jìn)貨渠道的穩(wěn)定性、可靠性、質(zhì)量與進(jìn)貨周期，列出 3 家主要供應(yīng)商與聯(lián)系。主要供應(yīng)商 1 春香茶行春香茶行：86-0主要供應(yīng)商 2 實強聯(lián)合科技發(fā)展實強聯(lián)合科技發(fā)展：86-5主要供應(yīng)商 3 祖茶業(yè)祖茶業(yè)：86-0第六部分第六部分 營銷策略營銷策略產(chǎn)品銷售成本的構(gòu)成與銷售價格制訂的依據(jù):12 / 27產(chǎn)品的銷售成本=茶葉生產(chǎn)成本+管理費用+銷售費用+應(yīng)交稅費產(chǎn)品的銷售價格=產(chǎn)品的銷售成本+目標(biāo)利潤1、渠道策略： 茶葉消費的形式有 9 種。包括家庭消費、團(tuán)體消費、勞保消費、禮品消費、餐（

19、賓）消費、休閑消費、旅游消費、公益消費、工業(yè)消費等。 家庭消費：經(jīng)濟(jì)收入高的人群和文化人士，主要消費名優(yōu)茶，消費量也大；一般的居民以大眾優(yōu)質(zhì)茶為主，以散裝茶為主。目前，袋泡茶、包裝茶、茶飲料開始進(jìn)入家庭。 團(tuán)體消費：主要為機關(guān)、企事業(yè)單位。如工作會、招待會、聯(lián)歡會、新聞發(fā)布會以與招待來往客人，由于各單位對茶的保管知識缺乏，儲存條件差，以小包裝、袋泡茶為主。 勞保消費：是從事日常工作時的飲茶消費。由于茶是最經(jīng)濟(jì)實惠的飲料，勞保消費的市場潛力很大，應(yīng)加強市場的開拓工作。 禮品消費：禮品茶的需求日益擴(kuò)大，市場紅火，茶禮品包裝不斷翻新。名優(yōu)茶、茶具成為禮品消費的一個熱點。 餐（賓）館消費：一種是計費的

20、，一種是不計費的。不計費的消費的以中低檔茶為主，計費的以中高檔茶為主。 休閑消費：茶樓、茶館、茶座、茶坊、茶莊等休閑場所消費。這塊市場消費的茶葉檔次差異較大，消費量將不斷擴(kuò)大。 旅游消費：包括泡茶、賣茶和茶飲料消費?，F(xiàn)在中國名茶中效益較好的西湖龍井、毛峰、碧螺春、君山銀針都是與當(dāng)?shù)氐穆糜钨Y源結(jié)合開發(fā)的典。 公益消費：在寺院、車站碼頭、學(xué)校醫(yī)院、體育場館無償提供的茶水消費。一般以中低檔茶葉為主。 工業(yè)消費：指作為茶葉深加工的茶葉原料，一般以低檔茶。 茶葉銷售的渠道主要有 8 種，包括集市貿(mào)易、批發(fā)市場、交易會、茶館銷售、商場專柜、專賣店、超市貨架、網(wǎng)上交易等。 集市貿(mào)易：較原始。主要在茶葉產(chǎn)地，

21、生產(chǎn)者將自己的茶葉送到集市上擺13 / 27攤銷售，新產(chǎn)品單一，多為散茶、初制茶。價格低廉，季節(jié)性強。也有販到外地集市上的。 批發(fā)市場：它的形成，一是由于企業(yè)眾多、經(jīng)營規(guī)模小、企業(yè)實力有限，不可能組織自己的銷售網(wǎng)絡(luò)；二是茶產(chǎn)品的多樣性和需求的多樣性。進(jìn)場交易的客戶，產(chǎn)區(qū)市場以生產(chǎn)者為主，銷區(qū)市場以中間商居多。 交易會：有展覽會、展示會、訂貨會。以交流信息、展示產(chǎn)品、客戶訂貨、結(jié)識朋友、宣傳企業(yè)為主要目的。 茶館銷售：泡茶又賣茶。茶館天地小，茶葉市場大。茶館是銷售茶葉的好地方。 商場專柜：方便顧客選購。 專賣店：有各種小包裝茶、品牌茶、禮品茶、散裝茶。有的以散茶為主?，F(xiàn)在有兩個趨勢，一是由多品牌

22、向獨創(chuàng)品牌轉(zhuǎn)變；二是由單一向連鎖、加盟和產(chǎn)加銷一體化轉(zhuǎn)變。 超市貨架:目前，許多進(jìn)入超市的茶葉品牌，知名度不高，消費者對產(chǎn)品質(zhì)量缺乏認(rèn)知，很多品牌從超市中淘汰出來。 網(wǎng)上交易：包括郵購。產(chǎn)品必須標(biāo)準(zhǔn)化、質(zhì)量穩(wěn)定、信譽良好、交貨與時、結(jié)算有效。 由上可見：不同的消費形式和消費渠道各有其特點，企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身實際情況，加以選擇不同的消費對象和銷售渠道。2、促銷策略：促銷總體思路建立客戶會員制，當(dāng)客戶消費到特定的消費額，將給予一定的物質(zhì)獎勵，各大節(jié)日制定出詳細(xì)的促銷計劃。第七部分第七部分 競爭分析競爭分析國主要競爭對手情況分析天福茗茶公司介紹：14 / 27 成立于：1993 年 投資方：美國天仁茗茶

23、 的茶葉連鎖零售業(yè)龍頭企業(yè)天仁茗茶的美國子公司 經(jīng)營模式： 茶葉與相關(guān)產(chǎn)品直營連鎖零售 產(chǎn)品： 各類精制茶 茶點 茶園觀光游 門店數(shù)：1043 家 行業(yè)地位：茶葉零售行業(yè)門店最多的企業(yè) 營業(yè)收入：14 億(媒體報道) 15 / 27天福茗茶商業(yè)模式：16 / 27天福茗茶在中國大陸地區(qū)的成功，得益于天仁茗茶在發(fā)展茶葉零售的實踐和經(jīng)驗以發(fā)展連鎖零售門店為核心，規(guī)避了茶葉品類選擇的問題；通過和茶農(nóng)的直接合作，跳過中間商；標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)的建立，規(guī)生產(chǎn)和服務(wù)流程，同時解決人力資源儲備難題；農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化操作方式，解決了茶園、茶農(nóng)和安全生產(chǎn)的問題；特色營銷，樹立商品和門店品牌大益茶業(yè)集團(tuán)大益茶業(yè)集團(tuán)是在始建于1

24、940 年的勐海茶廠的基礎(chǔ)上發(fā)展而來的。年銷售收入超 2.2 億元，納稅 7000 多萬元。成立大益集團(tuán)以來，集團(tuán)以品牌為先導(dǎo)、渠道為依托，為消費者提供高品質(zhì)的茶產(chǎn)品與茶服務(wù)，產(chǎn)品線涵蓋普洱茶、紅茶、綠茶、保健系列茶等眾多品類。以“大益牌 ”普洱茶為代表的眾多產(chǎn)品，均獲國家環(huán)保總局有機食品發(fā)展中心頒發(fā)的“有機” （天然）食品證書，多次榮獲國際、國家、部省級金銀獎，并通過歐盟國際有機認(rèn)證，遠(yuǎn)銷日本、國、馬來西亞、歐美等國家和港臺地區(qū)。八馬茶業(yè)八馬茶業(yè)源于百年前的“信記”茶行，掌門人王文禮先生是非物質(zhì)文化遺產(chǎn)代表性傳承人，也是鐵觀音發(fā)現(xiàn)者王士讓的第十三代傳人。公司旗下有安溪八馬茶業(yè)（為公司總部并具

25、體負(fù)責(zé)產(chǎn)品生產(chǎn)和外銷）、八馬茶業(yè)連鎖（負(fù)責(zé)全國自營連鎖）、八馬茶業(yè)（負(fù)責(zé)加盟與自營）。目前，公司參與管理茶園基地50000 多畝，現(xiàn)有西坪和龍門兩個加工廠，總建筑面積 6 萬平方米，年加工能力 6000 噸，其中龍門加工廠是目前亞洲最具現(xiàn)代化的烏龍茶鐵觀音精制加工廠。公司自 2004 年獲得茶葉進(jìn)出口權(quán)，出口量年年攀升： 2008 年，出口量逆勢而上占到安溪總出口量的 70%以上。公司現(xiàn)已是 5 家世界 500 強企業(yè)的供貨商，全國專賣店逾 300 家。第八部分第八部分 財務(wù)計劃財務(wù)計劃一、一、固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)1)工具和設(shè)備根據(jù)預(yù)測的銷售量，假設(shè)達(dá)到 100%的生產(chǎn)能力，企業(yè)需要購買以下設(shè)備：

26、17 / 27名稱數(shù)量單價總費用（元）茶葉真空包裝機10200020000大型冰箱205000100000空調(diào)5200010000供應(yīng)商名稱地址或 宏大包裝機公司鼓山路 3405海爾空調(diào)五一北路店 19032)交通工具根據(jù)交通與營銷活動的需要，擬購置以下交通工具：名稱數(shù)量單價總費用（元）面包車560000300000供應(yīng)商名稱地址或 飛亞達(dá)汽車銷售公司安泰 35 號023)辦公家具和設(shè)備辦公室需要以下設(shè)備：名稱數(shù)量單價總費用（元）桌子4200800椅子2030600電視130003000茶具1200200供應(yīng)商名稱地址或 奇美裝修公司經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū) 256 號014)固定資產(chǎn)和折舊概要18 /

27、 27項目價值（元）年折舊（元）工具和設(shè)備1300001000交通工具3000003000辦公家具和設(shè)備4600460店鋪20000020000廠房50000050000合計113460074460二、流動資金（月）二、流動資金（月）(一)原材料和包裝項目數(shù)量(重量)單價總費用（元）包裝10000 個0.202000外包裝100 個5.00500茶葉500 斤-200000供應(yīng)商名稱地址或 回力包裝福新路 5602(二)其他經(jīng)營費用（不包括折舊費和貸款利息）項目費用（元）備注業(yè)主的工資60000/年-雇員工資18000/年-租金50000/年-營銷費用100000/年-公用事業(yè)費5000/年-

28、維修費5000/年-保險費4000/年-19 / 27合計237000-三、銷售收入預(yù)測（三、銷售收入預(yù)測（4 4 個季度）個季度）( (元元) )春季夏季秋季冬季1000000480000670000350000四、銷售和成本計劃四、銷售和成本計劃二、二、現(xiàn)金流量計劃現(xiàn)金流量計劃金額（元） 季度 季度項目春季夏季秋季冬季合計現(xiàn)金現(xiàn)金銷售收入5000004000005000003000001700000金額(元)春季夏季秋季冬季合計含流轉(zhuǎn)稅銷售收入11700005616007839004095002925000流轉(zhuǎn)稅（增值稅等）17000081600113900595004250002012銷

29、售凈收入100000048000067000035000025000000業(yè)主工資1500015000150001500060000員工工資450045004500450018000租金1500015000150001500060000營銷費用40000200001500025000100000公用事業(yè)費2000500100015005000維修費1500100020005005000折舊費1861518615186151861574460保險費10001000100010004000原材料（列出項目）500005000010000005000成本總成本14761512561517211581

30、115526460利潤8523853543854978852688851973540稅費企業(yè)所得稅213096.2588596.25124471.2567221.25493385凈收入（稅后）639288.75265788.75373413.75201663.751480155季度目項20 / 27流入可支配現(xiàn)金（A）6000006000008000001000001000000現(xiàn)金采購支出（列出項目）50000500001000000200000業(yè)主工資1500015000150001500060000員工工資450045004500450018000租金150001500015000150

31、0060000營銷費用40000200001500025000100000公用事業(yè)費2000500100015005000維修費1500100020005005000保險費10001000100010005000設(shè)備1861518615186151861574460稅金383096.25170196.25238371.25126721.25918385現(xiàn)金流出現(xiàn)金總支出（B）520711.25285811.25410486.25207836.251424845月底現(xiàn)金（A-B）579288.75714188.75789513.75192163.752275155產(chǎn)品形成規(guī)模銷售時，毛利潤率為_

32、18.63_%，純利潤率為_7_%，并說明預(yù)測依據(jù)。預(yù)計未來 3-5 年年均資產(chǎn)回收率 15 %。行業(yè)保持發(fā)展企業(yè)數(shù)量增加，盈利企業(yè)數(shù)量增速快于虧損企業(yè)行業(yè)銷售規(guī)模持續(xù)快速增長，且增速快過茶葉產(chǎn)量的增長速度行業(yè)利潤率逐年穩(wěn)步增長，近年維持在 7%左右21 / 27第九部分第九部分 風(fēng)險分析風(fēng)險分析 行業(yè)環(huán)境 企業(yè)實力弱, 品牌意識弱 多數(shù)茶企大多采用傳統(tǒng)粗放經(jīng)營模式, 通過分布在各地的同鄉(xiāng)和批發(fā)商銷售,產(chǎn)品也主要依靠散裝形式銷售。茶企普遍缺乏品牌意識, 基本處于小規(guī)模、分散經(jīng)營的階段。在競爭的背后, 許多茶企各自為戰(zhàn), 品牌意識弱, 甚至相互排斥、相互傾軋, 而走進(jìn)競爭的誤區(qū)。 客觀上講, 相

33、較于一般快速消費品, 茶葉營銷確實有一些特殊性: 規(guī)?；a(chǎn)難題 由于茶葉經(jīng)營基本以一家一戶種植的小規(guī)模經(jīng)營方式, 比較分散,茶葉生產(chǎn)組織化程度較低,小生產(chǎn)與大市場的矛盾日益突出, 這種經(jīng)營方式已不適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新形勢,對茶葉的發(fā)展十分不利。因此,必須提高茶葉生產(chǎn)的組織化程度, 只有把小規(guī)模大群體的生產(chǎn)者組織起來, 實行弱弱聯(lián)合、弱強聯(lián)合、強強聯(lián)合, 才能做到優(yōu)勢互補, 避免重復(fù)建設(shè)。另外, 在發(fā)展茶葉生產(chǎn)的同時, 一定要量力而行,根據(jù)市場的調(diào)研與企業(yè)自身的情況進(jìn)行適度生產(chǎn)。 生產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)化問題 茶葉消費不方便和儲存的問題, 很重要的原因就是茶葉生產(chǎn)、加工、貯藏不規(guī), 標(biāo)準(zhǔn)化程度低,沒有嚴(yán)格

34、遵照國際、國家與地方標(biāo)準(zhǔn)來進(jìn)行操作。因此,茶企一定要把茶葉標(biāo)準(zhǔn)化工作作為今后茶葉工作的重點之一。要通過建立和完善科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)化體系來不斷提高茶葉生產(chǎn)的產(chǎn)量和質(zhì)量, 提高茶葉生產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)效益, 縮短與茶葉生產(chǎn)先進(jìn)國家和地區(qū)間的差距。 (三)管理無序, 標(biāo)準(zhǔn)缺失目前行業(yè)還有沒有一個固定的標(biāo)準(zhǔn)來衡量茶葉的等級,完全由茶商根據(jù)自己的判斷和市場的需求定價, 這就使得茶葉行業(yè)定價一直處于難監(jiān)管的環(huán)節(jié)。茶葉行業(yè)價格體系混亂,導(dǎo)致許多商家乘著定價難以規(guī)的空當(dāng), 通過華麗的包裝以次充好欺騙消費者,導(dǎo)致消費者利益受損。行業(yè)管理的混亂直接導(dǎo)致了消費者選22 / 27擇的障礙,降低消費者對產(chǎn)品的信任度。 除此之外, 茶葉

35、營銷的特殊性還包含: 綠色生產(chǎn)問題和農(nóng)藥殘留問題, 與其他農(nóng)產(chǎn)品相似的產(chǎn)業(yè)鏈條長、周期性強、產(chǎn)業(yè)資本進(jìn)入少、企業(yè)規(guī)模普遍偏小等問題。從某種意義上講, 正是這些客觀存在的行業(yè)特殊性導(dǎo)致了今天茶葉企業(yè)規(guī)模小、集中度低、品種多、品牌少、缺乏競爭力等一系列問題。第十部分第十部分 戰(zhàn)略分析戰(zhàn)略分析公司戰(zhàn)略： 第一個“三年戰(zhàn)略”：占領(lǐng)省省的主要城市茶葉市場的 20%三大“三年戰(zhàn)略” 第二個“三年戰(zhàn)略”：占領(lǐng)省省的主要城市茶葉市場的 50%第三個“三年戰(zhàn)略”：占領(lǐng)省省的主要城市茶葉市場的 70%公司戰(zhàn)略的具體實施步驟：當(dāng)前產(chǎn)品主要通過以下 8 種銷售渠道：集市貿(mào)易、批發(fā)市場、交易會、茶館銷售、商場專柜、專賣

36、店、超市貨架、網(wǎng)上交易等銷往茶樓、茶館、寫字樓，和愛茶人士、餐廳、酒店，使公司先站穩(wěn)腳跟，有了一定的基礎(chǔ)再加強宣傳力度，推廣產(chǎn)品，增強品牌知名度 。并通過以下幾種銷售渠道：家庭消費、團(tuán)體消費、勞保消費、禮品消費、餐（賓）消費、休閑消費、旅游消費、公益消費、工業(yè)消費。以上是每一個“三年戰(zhàn)略”的銷售方式，但當(dāng)?shù)搅说诙€戰(zhàn)略時要增加產(chǎn)品的包裝成本投入和品牌廣告投入，并且開始進(jìn)入高檔茶葉市場。第十一部分第十一部分 附件附件調(diào)查問卷調(diào)查問卷您好，我們在做一個關(guān)于茶葉的調(diào)查，想通過您了解一些基本情況，您的回答對我們十分重要，耽誤您幾分鐘的時間，感您百忙之中抽空參加我們的問卷調(diào)查。請根據(jù)實際情況，認(rèn)真閱讀問

37、題，選擇相應(yīng)的選項。！1.您是飲茶愛好者嗎？23 / 27A 是 B 不是2.您飲茶一般是在什么情況下？A 正在工作時 B 談生意時 C 和朋友聊天時 D 很渴時3.您的年齡是？A 20 以下 B 21-30 C 31-40 D 41 以上4.您目前的工作是？A 學(xué)生 B 農(nóng)民 C 工人 D 公司白領(lǐng)E 公務(wù)員 F 其他5.您的月收入是多少？A 1000 元以下 B 1001-2000 元C 2001-3000 元 D 3001 元以上6.對于茶葉，您更樂意采用何種購買方式？ A 上門店購買 B 網(wǎng)上購買7.您喜歡網(wǎng)購嗎？您一般網(wǎng)購的商品是什么？A 不喜歡 B 食品 C 服飾 D 化妝品E 數(shù)碼產(chǎn)品 F 書籍 G 其他8.如果您不希望通過網(wǎng)上購買茶葉，其原因是？（多選）A 商品配送問題，花費郵費不值B 擔(dān)心網(wǎng)上售茶的信用度不夠，售假C 茶葉需要觀察色澤和氣味，網(wǎng)售產(chǎn)品質(zhì)量沒法得到保障。再退貨手續(xù)麻煩D 鑒賞茶葉是一種本領(lǐng)，傳統(tǒng)方式的買茶是一種樂趣E 其他9您注重茶葉的品牌嗎?A 注重 B 一般 C 不注重10.您對于目前網(wǎng)上售茶行業(yè)狀況的態(tài)度？A 產(chǎn)品豐富，信用度有保障，服務(wù)到位B 推廣程度低，服務(wù)不專業(yè)C 了解甚少。