第5章 U8財(cái)務(wù)處理子系統(tǒng)(4)

1、第五章 財(cái)務(wù)處理子系統(tǒng)(4)（總賬管理系統(tǒng)之期末業(yè)務(wù)處理） 1總賬系統(tǒng)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬定義總賬系統(tǒng)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬定義5.6 期末業(yè)務(wù)處理5.6 5.6 期末業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理n 5.6.1 5.6.1 總賬系統(tǒng)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬定義總賬系統(tǒng)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬定義n 5.6.2 5.6.2 總賬系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬生成總賬系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬生成n 5.6.3 5.6.3 總賬系統(tǒng)期末結(jié)賬總賬系統(tǒng)期末結(jié)賬5.6 期末業(yè)務(wù)處理n期末業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)處理是指在將本月所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入賬后所要做的工作，主要包括： 計(jì)提 分?jǐn)?結(jié)轉(zhuǎn) 對賬 結(jié)賬45.6 期末業(yè)務(wù)處理n總賬系統(tǒng)的期末處理主要操作，包括：轉(zhuǎn)賬定義轉(zhuǎn)賬生成試算平衡對賬結(jié)賬等58.2.38.2.3網(wǎng)

2、絡(luò)課程制作特色網(wǎng)絡(luò)課程制作特色5.6 期末業(yè)務(wù)處理n 一般來說，期末轉(zhuǎn)賬主要有如下幾個(gè)特點(diǎn)：一般來說，期末轉(zhuǎn)賬主要有如下幾個(gè)特點(diǎn)：(1) (1) 期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)大多都在各個(gè)會計(jì)期的期末進(jìn)行。期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)大多都在各個(gè)會計(jì)期的期末進(jìn)行。(2) (2) 期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)是會計(jì)部門自己填制的憑證，又不同期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)是會計(jì)部門自己填制的憑證，又不同于日常核算，于日常核算，不必附有反映該業(yè)務(wù)的原始憑證不必附有反映該業(yè)務(wù)的原始憑證，且，且憑證憑證的摘要、借貸方科目固定不變，金額的來源或計(jì)算方法的摘要、借貸方科目固定不變，金額的來源或計(jì)算方法也基本不變也基本不變。(3) (3) 期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)大多來源于賬簿，這

3、就要求在期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)大多來源于賬簿，這就要求在處理處理期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)前必須先將其他具體業(yè)務(wù)登記入賬期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)前必須先將其他具體業(yè)務(wù)登記入賬。(4) (4) 有些期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)必須依據(jù)另一些期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)產(chǎn)有些期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)必須依據(jù)另一些期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，這就要求期末轉(zhuǎn)賬需要根據(jù)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)生的數(shù)據(jù)，這就要求期末轉(zhuǎn)賬需要根據(jù)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)分批分批按步驟按步驟來進(jìn)行處理。來進(jìn)行處理。8.2.38.2.3網(wǎng)絡(luò)課程制作特色網(wǎng)絡(luò)課程制作特色5.6 期末業(yè)務(wù)處理n在會計(jì)核算期末結(jié)賬前，有許多成本、費(fèi)用需在會計(jì)核算期末結(jié)賬前，有許多成本、費(fèi)用需要進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。要進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。n轉(zhuǎn)賬分轉(zhuǎn)賬分外部轉(zhuǎn)賬外部轉(zhuǎn)賬和和內(nèi)部轉(zhuǎn)

4、賬內(nèi)部轉(zhuǎn)賬。外部轉(zhuǎn)賬外部轉(zhuǎn)賬是指將其他子系統(tǒng)是指將其他子系統(tǒng)( (如工資、固定資產(chǎn)等子系如工資、固定資產(chǎn)等子系統(tǒng)統(tǒng)) )生成的憑證轉(zhuǎn)入總賬系統(tǒng)中；生成的憑證轉(zhuǎn)入總賬系統(tǒng)中；內(nèi)部轉(zhuǎn)賬內(nèi)部轉(zhuǎn)賬是指在總賬系統(tǒng)內(nèi)部將某個(gè)或幾個(gè)會計(jì)科目是指在總賬系統(tǒng)內(nèi)部將某個(gè)或幾個(gè)會計(jì)科目的余額或本期發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)到一個(gè)或多個(gè)會計(jì)科目中。的余額或本期發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)到一個(gè)或多個(gè)會計(jì)科目中。8.2.38.2.3網(wǎng)絡(luò)課程制作特色網(wǎng)絡(luò)課程制作特色5.6 期末業(yè)務(wù)處理一般地，把憑證的摘要、會計(jì)科目、借貸方向以及金一般地，把憑證的摘要、會計(jì)科目、借貸方向以及金額的計(jì)算公式稱為額的計(jì)算公式稱為自動轉(zhuǎn)賬分錄自動轉(zhuǎn)賬分錄，而由自動轉(zhuǎn)賬分錄，而由

5、自動轉(zhuǎn)賬分錄所填制的記賬憑證則稱為所填制的記賬憑證則稱為機(jī)制憑證機(jī)制憑證。自動轉(zhuǎn)賬分錄自動轉(zhuǎn)賬分錄可分為兩類：可分為兩類： 第一類為第一類為獨(dú)立自動轉(zhuǎn)賬分錄獨(dú)立自動轉(zhuǎn)賬分錄，表示其金額的大小與本月發(fā)生的，表示其金額的大小與本月發(fā)生的任何經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)無關(guān)；任何經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)無關(guān)； 第二類為第二類為相關(guān)自動轉(zhuǎn)賬分錄相關(guān)自動轉(zhuǎn)賬分錄，表示其金額的大小與本月發(fā)生的，表示其金額的大小與本月發(fā)生的業(yè)務(wù)有關(guān)。業(yè)務(wù)有關(guān)。8.2.38.2.3網(wǎng)絡(luò)課程制作特色網(wǎng)絡(luò)課程制作特色5.6.1 總賬系統(tǒng)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬定義n 自動轉(zhuǎn)賬定義就是指設(shè)置自動轉(zhuǎn)賬分錄。定義完轉(zhuǎn)賬分錄后，在以后各月只需調(diào)用“轉(zhuǎn)賬生成”功能，即可快速生成轉(zhuǎn)賬憑證。

6、轉(zhuǎn)賬定義完成后可長期使用，只有在所定義的轉(zhuǎn)賬內(nèi)容發(fā)生變轉(zhuǎn)賬定義完成后可長期使用，只有在所定義的轉(zhuǎn)賬內(nèi)容發(fā)生變化時(shí)，才需要重新修改自動轉(zhuǎn)賬分錄化時(shí)，才需要重新修改自動轉(zhuǎn)賬分錄。第一次使用總賬系統(tǒng)時(shí)或者第一個(gè)會計(jì)核算期末結(jié)賬或者第一個(gè)會計(jì)核算期末結(jié)賬前，前，應(yīng)先進(jìn)行“轉(zhuǎn)賬定義”。8.2.38.2.3網(wǎng)絡(luò)課程制作特色網(wǎng)絡(luò)課程制作特色5.6.1 總賬系統(tǒng)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬定義n 設(shè)置自動轉(zhuǎn)賬分錄就是將憑證的摘要、會計(jì)科目、借貸方向以及金額計(jì)算方法存入計(jì)算機(jī)中的過程。 包括增加、刪除、修改分錄或?qū)ψ詣愚D(zhuǎn)賬分錄進(jìn)行查詢打印。如何設(shè)置金額的計(jì)算公式是自動轉(zhuǎn)賬定義的關(guān)鍵。8.2.38.2.3網(wǎng)絡(luò)課程制作特色網(wǎng)絡(luò)課程制作

7、特色5.6.1 總賬系統(tǒng)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬定義n 轉(zhuǎn)賬定義包括五個(gè)功能轉(zhuǎn)賬定義包括五個(gè)功能對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)定義銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)定義匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)定義期間損益結(jié)轉(zhuǎn)定義自定義結(jié)轉(zhuǎn)定義5.6.1 總賬系統(tǒng)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬定義n1、自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置由于各個(gè)企業(yè)情況不同，必然會造成各個(gè)企業(yè)對各類由于各個(gè)企業(yè)情況不同，必然會造成各個(gè)企業(yè)對各類成本費(fèi)用的分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)方式的不同。成本費(fèi)用的分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)方式的不同。在電算化方式下，為了實(shí)現(xiàn)各個(gè)企業(yè)不同時(shí)期期末會在電算化方式下，為了實(shí)現(xiàn)各個(gè)企業(yè)不同時(shí)期期末會計(jì)業(yè)務(wù)處理的通用性，用戶可以自行定義自動轉(zhuǎn)賬憑計(jì)業(yè)務(wù)處理的通用性，用戶可以自行定義自動轉(zhuǎn)賬憑證以完成每個(gè)會計(jì)期末的固定會計(jì)業(yè)務(wù)的自動轉(zhuǎn)賬

8、。證以完成每個(gè)會計(jì)期末的固定會計(jì)業(yè)務(wù)的自動轉(zhuǎn)賬。自定義轉(zhuǎn)賬憑證功能可以自定義轉(zhuǎn)賬憑證功能可以完成對各種費(fèi)用的分配、分完成對各種費(fèi)用的分配、分?jǐn)?、?jì)提、稅金的計(jì)算及期間損益轉(zhuǎn)賬憑證的設(shè)置等攤、計(jì)提、稅金的計(jì)算及期間損益轉(zhuǎn)賬憑證的設(shè)置等。125.6.1 總賬系統(tǒng)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬定義n1、自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置輸入轉(zhuǎn)賬目錄條件輸入轉(zhuǎn)賬目錄條件 例例5-35 由由211賬套主管賬套主管“CW001”(陳建，密碼：陳建，密碼：0000000)定義定義211賬套每月按期初賬套每月按期初“1801長期待攤費(fèi)長期待攤費(fèi)用用”的的10%的比例攤銷計(jì)入的比例攤銷計(jì)入“5101制造費(fèi)用制造費(fèi)用”的自的自動轉(zhuǎn)賬分錄。動

9、轉(zhuǎn)賬分錄。135.6.1 總賬系統(tǒng)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬定義n1、自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置 操作步驟：操作步驟： (1)單擊展開單擊展開“總賬總賬”|“期末期末”|“轉(zhuǎn)賬定義轉(zhuǎn)賬定義”|“自定義自定義結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)轉(zhuǎn)”文件夾，打開文件夾，打開“自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置”對話框，如對話框，如下下圖圖所示。所示。145.6.1 總賬系統(tǒng)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬定義n1、自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置 操作步驟：操作步驟： (2)單擊單擊“增加增加”按鈕，打開按鈕，打開“轉(zhuǎn)賬目錄轉(zhuǎn)賬目錄”對話框。對話框。5.6.1 總賬系統(tǒng)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬定義n1、自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置 操作步驟：操作步驟： (3)錄入轉(zhuǎn)賬序號錄入轉(zhuǎn)賬序號“000

10、1”、轉(zhuǎn)賬說明、轉(zhuǎn)賬說明“攤銷長期待攤費(fèi)攤銷長期待攤費(fèi)用用”，選擇，選擇“憑證類別憑證類別”下拉列表框中的下拉列表框中的“轉(zhuǎn)轉(zhuǎn) 轉(zhuǎn)賬憑證轉(zhuǎn)賬憑證”選項(xiàng)，如圖所示。選項(xiàng)，如圖所示。 (4)單擊單擊“確定確定”按鈕。按鈕。165.6.1 總賬系統(tǒng)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬定義n1、自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置定義定義借方轉(zhuǎn)賬分錄信息借方轉(zhuǎn)賬分錄信息 操作步驟：操作步驟： (1)單擊單擊“增行增行”按鈕，輸入科目編碼按鈕，輸入科目編碼“5101”，雙擊金額，雙擊金額公式欄，出現(xiàn)公式欄，出現(xiàn)“參照參照”按鈕，單擊按鈕，單擊“參照參照”按鈕，打開按鈕，打開“公式向?qū)Ч较驅(qū)А睂υ捒?，如圖所示。對話框，如圖所示。5.6.1

11、 總賬系統(tǒng)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬定義定義定義借方轉(zhuǎn)賬分錄信息借方轉(zhuǎn)賬分錄信息 (2)選擇公式名稱選擇公式名稱“取對方計(jì)算結(jié)果取對方計(jì)算結(jié)果”或函數(shù)名或函數(shù)名“JG()”。 (3)單擊單擊“下一步下一步”按鈕，按鈕，不不選擇科目，如圖所示。選擇科目，如圖所示。 (4)單擊單擊“完成完成”按鈕，返回按鈕，返回“自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置”對話框，對話框，如圖所示。如圖所示。185.6.1 總賬系統(tǒng)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬定義n1、自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置定義定義貸方轉(zhuǎn)賬分錄信息貸方轉(zhuǎn)賬分錄信息 (1)單擊單擊“增行增行”按鈕，輸入科目編碼按鈕，輸入科目編碼“1801”，單擊，單擊“方方向向”下三角按鈕，選擇下三角按鈕，選

12、擇“貸貸”，雙擊，雙擊“金額公式金額公式”欄，彈欄，彈出出“參照參照”按鈕，單擊按鈕，單擊“參照參照”按鈕，打開按鈕，打開“公式向?qū)Ч较驅(qū)А睂υ捒颍鐖D所示。對話框，如圖所示。195.6.1 總賬系統(tǒng)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬定義n1、自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置定義定義貸方轉(zhuǎn)賬分錄信息貸方轉(zhuǎn)賬分錄信息 (2)選擇公式名稱選擇公式名稱“期初余額期初余額”或函數(shù)名或函數(shù)名“QC()”。 (3)單擊單擊“下一步下一步”按鈕。按鈕。205.6.1 總賬系統(tǒng)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬定義n 1、自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置定義定義貸方轉(zhuǎn)賬分錄貸方轉(zhuǎn)賬分錄信息信息 (4)輸入或單擊輸入或單擊“參參照照”按鈕，選擇科按鈕，選擇科目目“18

13、01”，確定，確定期間期間“月月”、方向、方向“借借”。 (5)選中選中“繼續(xù)輸入繼續(xù)輸入公式公式”復(fù)選框，再復(fù)選框，再單擊單擊“乘乘”單選按單選按鈕，如圖所示。鈕，如圖所示。215.6.1 總賬系統(tǒng)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬定義n 1、自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置定義定義貸方轉(zhuǎn)賬分錄信息貸方轉(zhuǎn)賬分錄信息 (6)單擊單擊“下一步下一步”按鈕，繼續(xù)在按鈕，繼續(xù)在“公式向?qū)Ч较驅(qū)А睂υ捒蛑?，對話框中，選擇公式名稱選擇公式名稱“常數(shù)常數(shù)”，系統(tǒng)顯示如圖所示。，系統(tǒng)顯示如圖所示。 7)單擊單擊“下一步下一步”按鈕，系統(tǒng)顯示如圖所示。按鈕，系統(tǒng)顯示如圖所示。 (8)輸入常數(shù)輸入常數(shù)“0.1”，單擊，單擊“完成完成”按鈕

14、，返回按鈕，返回“自動轉(zhuǎn)自動轉(zhuǎn)賬設(shè)置賬設(shè)置”對話框，如圖所示。對話框，如圖所示。225.6.1 總賬系統(tǒng)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬定義定義定義貸方轉(zhuǎn)賬分錄信息貸方轉(zhuǎn)賬分錄信息 (9)單擊單擊“保存保存”按鈕，保存。按鈕，保存。235.6.1 總賬系統(tǒng)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬定義n2對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)是對兩科目進(jìn)行一一對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)。對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)是對兩科目進(jìn)行一一對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)。對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的科目可為非末級科目，對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的科目可為非末級科目，但借貸方科目的下但借貸方科目的下級科目結(jié)構(gòu)必須一致級科目結(jié)構(gòu)必須一致(相同明細(xì)科目相同明細(xì)科目)，如有輔助核算，如有輔助核算，則兩個(gè)科目的輔助賬類也必須一一對應(yīng)。則兩個(gè)科目的輔助賬類也必須一一對應(yīng)

15、。245.6.1 總賬系統(tǒng)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬定義n2對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置 例例5-36 定義定義“6801所得稅費(fèi)用所得稅費(fèi)用”結(jié)轉(zhuǎn)至結(jié)轉(zhuǎn)至“4103本年本年利潤利潤”，系數(shù)，系數(shù)“1”的對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬分錄。的對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬分錄。 操作步驟：操作步驟： (1)單擊展開單擊展開“期末期末”|“轉(zhuǎn)賬定義轉(zhuǎn)賬定義”|“對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)”文件夾，文件夾，打開打開“對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”對話框。對話框。 (2)輸入編號輸入編號“0001”，選擇，選擇“憑證類別憑證類別”下拉列表框中的下拉列表框中的“轉(zhuǎn)轉(zhuǎn) 轉(zhuǎn)賬憑證轉(zhuǎn)賬憑證”選項(xiàng)，輸入摘要選項(xiàng)，輸入摘要“結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用”。 (3)輸入或單擊輸入或單

16、擊“參照參照”按鈕，選擇轉(zhuǎn)出科目編碼按鈕，選擇轉(zhuǎn)出科目編碼“6801”，如圖所示。如圖所示。255.6.1 總賬系統(tǒng)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬定義n2對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置265.6.1 總賬系統(tǒng)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬定義n2對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置 (4)單擊單擊“增行增行”按鈕，輸入轉(zhuǎn)入科目編碼按鈕，輸入轉(zhuǎn)入科目編碼“4103”、結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)轉(zhuǎn)系數(shù)系數(shù)“1”，如圖所示。，如圖所示。 (5)單擊單擊“保存保存”按鈕。按鈕。275.6.1 總賬系統(tǒng)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬定義n3期間損益設(shè)置期間損益設(shè)置期間損益結(jié)轉(zhuǎn)主要用于在一個(gè)會計(jì)期間終了時(shí)，將損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目中，從而及時(shí)了解企業(yè)利潤的盈虧情況。285.6.1 總賬系統(tǒng)內(nèi)部

17、轉(zhuǎn)賬定義n3期間損益設(shè)置期間損益設(shè)置 例例5-37 定義將期間損益結(jié)轉(zhuǎn)至定義將期間損益結(jié)轉(zhuǎn)至“4103本年利潤本年利潤”的的結(jié)轉(zhuǎn)期間損益的轉(zhuǎn)賬憑證。結(jié)轉(zhuǎn)期間損益的轉(zhuǎn)賬憑證。 操作步驟：操作步驟： (1)單擊展開單擊展開“期末期末”|“轉(zhuǎn)賬定義轉(zhuǎn)賬定義”|“期間損益期間損益”文件夾，文件夾，打開打開“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”對話框。對話框。 (2)選擇選擇“憑證類別憑證類別”下拉列表框中的下拉列表框中的“轉(zhuǎn)轉(zhuǎn) 轉(zhuǎn)賬憑證轉(zhuǎn)賬憑證”選選項(xiàng)，輸入或單擊項(xiàng)，輸入或單擊“參照參照”按鈕，選擇本年利潤科目按鈕，選擇本年利潤科目“4103”，如圖所示。，如圖所示。 (3)單擊單擊“確定確定”按鈕。按

18、鈕。295.6.1 總賬系統(tǒng)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬定義n3期間損益設(shè)置期間損益設(shè)置308.2.38.2.3網(wǎng)絡(luò)課程制作特色網(wǎng)絡(luò)課程制作特色5.6.2 總賬系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬生成轉(zhuǎn)賬分錄定義完畢后，每月月末只需轉(zhuǎn)賬分錄定義完畢后，每月月末只需執(zhí)行轉(zhuǎn)賬生執(zhí)行轉(zhuǎn)賬生成功能成功能即可快速生成轉(zhuǎn)賬憑證。即可快速生成轉(zhuǎn)賬憑證。 在此生成的轉(zhuǎn)賬憑證需經(jīng)審核、記賬后才真正完成結(jié)轉(zhuǎn)工作。在此生成的轉(zhuǎn)賬憑證需經(jīng)審核、記賬后才真正完成結(jié)轉(zhuǎn)工作。 一般地，獨(dú)立轉(zhuǎn)賬分錄可以在任何時(shí)候生成轉(zhuǎn)賬憑證。一般地，獨(dú)立轉(zhuǎn)賬分錄可以在任何時(shí)候生成轉(zhuǎn)賬憑證。 而對一組相關(guān)轉(zhuǎn)賬分錄，它們之間以及同本月的其他經(jīng)而對一組相關(guān)轉(zhuǎn)賬分錄，它們之間以及同本月的其他經(jīng)濟(jì)

19、業(yè)務(wù)有一定的聯(lián)系，必須在全部相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)入賬濟(jì)業(yè)務(wù)有一定的聯(lián)系，必須在全部相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)入賬之后使用，并且要按照合理的先后次序逐一生成憑證，之后使用，并且要按照合理的先后次序逐一生成憑證，即在某些轉(zhuǎn)賬憑證已經(jīng)記賬的前提下，另一些轉(zhuǎn)賬憑證即在某些轉(zhuǎn)賬憑證已經(jīng)記賬的前提下，另一些轉(zhuǎn)賬憑證才能生成，否則計(jì)算金額時(shí)就會發(fā)生差錯(cuò)。才能生成，否則計(jì)算金額時(shí)就會發(fā)生差錯(cuò)。8.2.38.2.3網(wǎng)絡(luò)課程制作特色網(wǎng)絡(luò)課程制作特色n一般情況下一般情況下應(yīng)首先生成和處理由其他子系統(tǒng)轉(zhuǎn)入總賬系統(tǒng)的憑證；應(yīng)首先生成和處理由其他子系統(tǒng)轉(zhuǎn)入總賬系統(tǒng)的憑證；然后再生成和處理銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證、匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證、然后再生成和處理

20、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證、匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證、對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)憑證或者自定義結(jié)轉(zhuǎn)憑證；對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)憑證或者自定義結(jié)轉(zhuǎn)憑證；最后生成和處理期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證。最后生成和處理期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證。n同一張轉(zhuǎn)賬憑證，年度內(nèi)可根據(jù)需要多次生成，但每月一同一張轉(zhuǎn)賬憑證，年度內(nèi)可根據(jù)需要多次生成，但每月一般只需結(jié)轉(zhuǎn)一次。般只需結(jié)轉(zhuǎn)一次。5.6.2 總賬系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬生成8.2.38.2.3網(wǎng)絡(luò)課程制作特色網(wǎng)絡(luò)課程制作特色n 自動轉(zhuǎn)賬生成，包括（操作方法基本相同）：自定義轉(zhuǎn)賬生成對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬生成銷售成本轉(zhuǎn)賬生成匯兌損益轉(zhuǎn)賬生成期間損益轉(zhuǎn)賬生成等5.6.2 總賬系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬生成8.2.38.2.3網(wǎng)絡(luò)課程制作特色網(wǎng)絡(luò)課程制作特色現(xiàn)以自定義轉(zhuǎn)賬生成

21、為例，介紹自動轉(zhuǎn)賬生成操作。 例例5-38 生成攤銷長期待攤費(fèi)用的自定義轉(zhuǎn)賬憑證。生成攤銷長期待攤費(fèi)用的自定義轉(zhuǎn)賬憑證。 操作步驟：操作步驟： (1)單擊展開單擊展開“總賬總賬”|“期末期末”|“轉(zhuǎn)賬生成轉(zhuǎn)賬生成”文件夾，打文件夾，打開開“轉(zhuǎn)賬生成轉(zhuǎn)賬生成”對話框。對話框。5.6.2 總賬系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬生成8.2.38.2.3網(wǎng)絡(luò)課程制作特色網(wǎng)絡(luò)課程制作特色5.6.2 總賬系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬生成8.2.38.2.3網(wǎng)絡(luò)課程制作特色網(wǎng)絡(luò)課程制作特色 (2)選擇選擇“結(jié)轉(zhuǎn)月份結(jié)轉(zhuǎn)月份”下拉列表框中的下拉列表框中的“2011.01”。 (3)單擊單擊“自定義轉(zhuǎn)賬自定義轉(zhuǎn)賬”單選按鈕。單選按鈕。 (4)在在“0001

22、攤銷長期待攤費(fèi)用攤銷長期待攤費(fèi)用”自動轉(zhuǎn)賬憑證的自動轉(zhuǎn)賬憑證的“是否結(jié)是否結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)”欄雙擊，如圖所示。欄雙擊，如圖所示。5.6.2 總賬系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬生成8.2.38.2.3網(wǎng)絡(luò)課程制作特色網(wǎng)絡(luò)課程制作特色 (5)單擊單擊“確定確定”按鈕，系統(tǒng)彈出按鈕，系統(tǒng)彈出“第第0001號自定義轉(zhuǎn)賬憑號自定義轉(zhuǎn)賬憑證有公式不合法或余額均為零證有公式不合法或余額均為零”提示對話框，如圖所示。提示對話框，如圖所示。 由于本賬套此時(shí)沒有需要攤銷的長期待攤費(fèi)用，因此，系由于本賬套此時(shí)沒有需要攤銷的長期待攤費(fèi)用，因此，系統(tǒng)并不能生成相應(yīng)的記賬憑證。統(tǒng)并不能生成相應(yīng)的記賬憑證。5.6.2 總賬系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬生成8.2.38.2.3

23、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色網(wǎng)絡(luò)課程制作特色提提 示示 轉(zhuǎn)賬生成之前，注意轉(zhuǎn)賬生成之前，注意轉(zhuǎn)賬月份為當(dāng)前會計(jì)月份轉(zhuǎn)賬月份為當(dāng)前會計(jì)月份。 進(jìn)行轉(zhuǎn)賬生成之前，先將相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的記賬憑證登記進(jìn)行轉(zhuǎn)賬生成之前，先將相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的記賬憑證登記入賬。入賬。 轉(zhuǎn)賬憑證每月只生成一次。轉(zhuǎn)賬憑證每月只生成一次。 若使用應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)，則總賬系統(tǒng)中，不能按客戶、若使用應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)，則總賬系統(tǒng)中，不能按客戶、供應(yīng)商進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。供應(yīng)商進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。 按所有輔助項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)：轉(zhuǎn)賬科目的每一個(gè)輔助項(xiàng)生成一筆按所有輔助項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)：轉(zhuǎn)賬科目的每一個(gè)輔助項(xiàng)生成一筆分錄。分錄。 按有發(fā)生的輔助項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)：按轉(zhuǎn)賬科目下每一個(gè)有發(fā)生的按有發(fā)生的輔助項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)：按

24、轉(zhuǎn)賬科目下每一個(gè)有發(fā)生的輔助項(xiàng)生成一筆分錄。輔助項(xiàng)生成一筆分錄。 生成的轉(zhuǎn)賬憑證，仍需審核、才能記賬生成的轉(zhuǎn)賬憑證，仍需審核、才能記賬。5.6.2 總賬系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬生成8.2.38.2.3網(wǎng)絡(luò)課程制作特色網(wǎng)絡(luò)課程制作特色 例例5-39 結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)轉(zhuǎn)1月期期間損益的轉(zhuǎn)賬憑證。月期期間損益的轉(zhuǎn)賬憑證。 操作步驟：操作步驟： 先用先用CW003登入系統(tǒng)，生成轉(zhuǎn)賬憑證登入系統(tǒng)，生成轉(zhuǎn)賬憑證 (1)單擊展開單擊展開“總賬總賬”|“期末期末”|“轉(zhuǎn)賬生成轉(zhuǎn)賬生成”文件夾，打文件夾，打開開“轉(zhuǎn)賬生成轉(zhuǎn)賬生成”對話框。對話框。 (2)選擇選擇“結(jié)轉(zhuǎn)月份結(jié)轉(zhuǎn)月份”下拉列表框中的下拉列表框中的“2011.01”。 (3)

25、單擊單擊“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)期間損益結(jié)轉(zhuǎn)”單選按鈕。單選按鈕。 (4)單擊單擊“全選全選”按鈕，如圖所示。按鈕，如圖所示。5.6.2 總賬系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬生成8.2.38.2.3網(wǎng)絡(luò)課程制作特色網(wǎng)絡(luò)課程制作特色5.6.2 總賬系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬生成8.2.38.2.3網(wǎng)絡(luò)課程制作特色網(wǎng)絡(luò)課程制作特色 (5)單擊單擊“確定確定”按鈕，系統(tǒng)顯示生成的轉(zhuǎn)賬憑證，如圖所示。按鈕，系統(tǒng)顯示生成的轉(zhuǎn)賬憑證，如圖所示。 單擊單擊“保存保存”按鈕；按鈕； (6)更換操作員為更換操作員為“CW001”。將己生成的結(jié)轉(zhuǎn)期間損益的憑。將己生成的結(jié)轉(zhuǎn)期間損益的憑證審核并記賬。證審核并記賬。5.6.2 總賬系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬生成8.2.38.2.3網(wǎng)絡(luò)

26、課程制作特色網(wǎng)絡(luò)課程制作特色提提 示示 選擇結(jié)轉(zhuǎn)憑證時(shí)有三種方法：選擇結(jié)轉(zhuǎn)憑證時(shí)有三種方法： 在在“是否結(jié)轉(zhuǎn)是否結(jié)轉(zhuǎn)”處雙擊鼠標(biāo)打上處雙擊鼠標(biāo)打上“”，表示該轉(zhuǎn)賬憑證將執(zhí)，表示該轉(zhuǎn)賬憑證將執(zhí)行結(jié)轉(zhuǎn)。行結(jié)轉(zhuǎn)。 單擊單擊“全選全選”或或“全消全消”，選擇要結(jié)轉(zhuǎn)的憑證。，選擇要結(jié)轉(zhuǎn)的憑證。 單擊單擊“損益類型損益類型”，選擇相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)類型，如，選擇相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)類型，如“收入收入”。 5.6.2 總賬系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬生成5.6.3 月末結(jié)賬在會計(jì)期末，除了對收入、費(fèi)用類賬戶余額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)在會計(jì)期末，除了對收入、費(fèi)用類賬戶余額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)外，還要進(jìn)行對賬、結(jié)賬，并在結(jié)賬之前進(jìn)行試算平外，還要進(jìn)行對賬、結(jié)賬，并在結(jié)賬之前

27、進(jìn)行試算平衡檢查。衡檢查。總賬系統(tǒng)月末結(jié)賬主要包括：總賬系統(tǒng)月末結(jié)賬主要包括： 試算平衡與對賬試算平衡與對賬 月末結(jié)賬月末結(jié)賬 等等5.6.3 月末結(jié)賬n1、試算平衡與對賬、試算平衡與對賬試算平衡試算平衡就是將系統(tǒng)中所設(shè)置的所有科目的期末余額就是將系統(tǒng)中所設(shè)置的所有科目的期末余額按會計(jì)平衡公式按會計(jì)平衡公式“借方余額借方余額= =貸方余額貸方余額”進(jìn)行平衡檢驗(yàn)，進(jìn)行平衡檢驗(yàn)，并輸出科目余額表及是否平衡信息。并輸出科目余額表及是否平衡信息。對賬對賬是對各個(gè)賬簿數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，以便檢查各個(gè)對應(yīng)是對各個(gè)賬簿數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，以便檢查各個(gè)對應(yīng)記賬數(shù)據(jù)是否正確和賬簿是否平衡。記賬數(shù)據(jù)是否正確和賬簿是否平衡。

28、它主要是通過核對總賬與明細(xì)賬、總賬與輔助賬數(shù)據(jù)來完成賬它主要是通過核對總賬與明細(xì)賬、總賬與輔助賬數(shù)據(jù)來完成賬賬核對。賬核對。 為了保證賬證相符、賬賬相符，為了保證賬證相符、賬賬相符，應(yīng)經(jīng)常使用應(yīng)經(jīng)常使用“對賬對賬”功能進(jìn)行功能進(jìn)行對賬對賬，至少至少一個(gè)月一次，一般可在月末結(jié)賬前進(jìn)行。一個(gè)月一次，一般可在月末結(jié)賬前進(jìn)行。5.6.3 月末結(jié)賬n1、試算平衡與對賬、試算平衡與對賬一般說來，實(shí)行計(jì)算機(jī)記賬后，只要記賬憑證錄入正一般說來，實(shí)行計(jì)算機(jī)記賬后，只要記賬憑證錄入正確，計(jì)算機(jī)自動記賬后各種賬簿都應(yīng)是正確、平衡的。確，計(jì)算機(jī)自動記賬后各種賬簿都應(yīng)是正確、平衡的。 但由于非法操作或計(jì)算機(jī)病毒或其他原

29、因，有時(shí)可能會造成某但由于非法操作或計(jì)算機(jī)病毒或其他原因，有時(shí)可能會造成某些數(shù)據(jù)被破壞。因此，為在期末結(jié)賬前進(jìn)一步確保賬證相符和些數(shù)據(jù)被破壞。因此，為在期末結(jié)賬前進(jìn)一步確保賬證相符和賬賬相符，應(yīng)經(jīng)常進(jìn)行對賬，至少一個(gè)月一次。賬賬相符，應(yīng)經(jīng)常進(jìn)行對賬，至少一個(gè)月一次。一般應(yīng)在每月月底結(jié)賬前，通過調(diào)用試算平衡和對賬一般應(yīng)在每月月底結(jié)賬前，通過調(diào)用試算平衡和對賬功能，再一次進(jìn)行正確性檢驗(yàn)。功能，再一次進(jìn)行正確性檢驗(yàn)。5.6.3 月末結(jié)賬n1、試算平衡與對賬、試算平衡與對賬 例例5-40 將將2011年年1月份的業(yè)務(wù)進(jìn)行對賬。月份的業(yè)務(wù)進(jìn)行對賬。 操作步驟：操作步驟： (1)單擊展開單擊展開“總賬總賬

30、”|“期末期末”|“對賬對賬”文件夾，打開文件夾，打開“對賬對賬”對話框，如圖所示。對話框，如圖所示。5.6.3 月末結(jié)賬n1、試算平衡與對賬、試算平衡與對賬 (2)將光標(biāo)移動到要進(jìn)行對賬月份，如：將光標(biāo)移動到要進(jìn)行對賬月份，如：2011.01，單擊，單擊“選擇選擇”按鈕，或雙擊按鈕，或雙擊“是否對賬是否對賬”欄。欄。 (3)單擊單擊“對賬對賬”按鈕，開始自動對賬，并顯示對賬結(jié)果。按鈕，開始自動對賬，并顯示對賬結(jié)果。5.6.3 月末結(jié)賬n1、試算平衡與對賬、試算平衡與對賬 (4)單擊單擊“試算試算”按鈕，可以對各科目類別余額進(jìn)行試算平按鈕，可以對各科目類別余額進(jìn)行試算平衡，如圖所示。衡，如圖所

31、示。 (5)單擊單擊“確定確定”按鈕返回按鈕返回“對賬對賬”窗口，再單擊窗口，再單擊“退出退出”按鈕，完成對賬工作。按鈕，完成對賬工作。5.6.3 月末結(jié)賬n2、月末結(jié)賬、月末結(jié)賬總賬系統(tǒng)的結(jié)賬主要完成如下工作總賬系統(tǒng)的結(jié)賬主要完成如下工作： 停止本月各賬戶的記賬工作；停止本月各賬戶的記賬工作； 計(jì)算本月各賬戶發(fā)生額合計(jì)；計(jì)算本月各賬戶發(fā)生額合計(jì)； 計(jì)算本月各賬戶期末余額并將余額結(jié)轉(zhuǎn)下月月初。計(jì)算本月各賬戶期末余額并將余額結(jié)轉(zhuǎn)下月月初。5.6.3 月末結(jié)賬n2、月末結(jié)賬、月末結(jié)賬每月月底都要進(jìn)行結(jié)賬處理。 結(jié)賬實(shí)際上就是計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額，并終止本期的賬務(wù)處理工作。在計(jì)算機(jī)

32、方式下，結(jié)賬是一種成批數(shù)據(jù)處理，每月只能結(jié)賬一次，主要是對當(dāng)月日常處理的限制和對下月賬簿的初始化，由計(jì)算機(jī)自動完成。5.6.3 月末結(jié)賬n2、月末結(jié)賬、月末結(jié)賬結(jié)賬過程包括以下步驟：結(jié)賬過程包括以下步驟： (1) 選擇結(jié)賬月份。選擇結(jié)賬月份。 (2) 核對賬簿。核對賬簿。 檢查本月憑證是否全部入賬檢查本月憑證是否全部入賬，有未記賬的憑證不能結(jié)賬有未記賬的憑證不能結(jié)賬。 檢查上月是否已結(jié)賬檢查上月是否已結(jié)賬，上月未結(jié)賬上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬則本月不能結(jié)賬。 檢查對賬是否正確檢查對賬是否正確，如果賬賬不符，則不能結(jié)賬如果賬賬不符，則不能結(jié)賬。 (3) 備份結(jié)賬前的數(shù)據(jù)，同時(shí)輸出月度工作報(bào)告。備

33、份結(jié)賬前的數(shù)據(jù)，同時(shí)輸出月度工作報(bào)告。 如果第一次使用系統(tǒng)是在年中，還必須先把以前各月份的空賬進(jìn)行結(jié)賬如果第一次使用系統(tǒng)是在年中，還必須先把以前各月份的空賬進(jìn)行結(jié)賬處理后，才能進(jìn)行本月結(jié)賬處理。處理后，才能進(jìn)行本月結(jié)賬處理。 (4) 完成結(jié)賬，若符合結(jié)賬要求，系統(tǒng)將進(jìn)行結(jié)賬，否則不予完成結(jié)賬，若符合結(jié)賬要求，系統(tǒng)將進(jìn)行結(jié)賬，否則不予結(jié)賬。結(jié)賬。 月結(jié)賬。做月結(jié)標(biāo)志。月結(jié)賬。做月結(jié)標(biāo)志。 年結(jié)賬。做結(jié)賬標(biāo)志年結(jié)賬。做結(jié)賬標(biāo)志，產(chǎn)生下年度的數(shù)據(jù)庫文件結(jié)構(gòu)、結(jié)轉(zhuǎn)年度余額。產(chǎn)生下年度的數(shù)據(jù)庫文件結(jié)構(gòu)、結(jié)轉(zhuǎn)年度余額。5.6.3 月末結(jié)賬n2、月末結(jié)賬、月末結(jié)賬提提 示示 結(jié)賬是一種成批數(shù)據(jù)處理，每月只能結(jié)賬一次。結(jié)賬是一種成批數(shù)據(jù)處理，每月只能結(jié)賬一次。 已結(jié)賬月份不能再填制憑證。已結(jié)賬月份不能再填制憑證。 結(jié)賬只能由有結(jié)賬權(quán)限的人進(jìn)行。結(jié)賬只能由有