第5章 U8財(cái)務(wù)處理子系統(tǒng)(2)

1、第五章 財(cái)務(wù)處理子系統(tǒng)(2)（總賬管理系統(tǒng)之日常業(yè)務(wù)處理憑證管理） 1總帳管理系統(tǒng)日常處理流程圖2總帳管理初始設(shè)置總帳管理初始設(shè)置填制憑證填制憑證出納簽字出納簽字審核憑證審核憑證記賬記賬帳簿管理帳簿管理期末處理期末處理黃宏陳建王丹5.3 總賬管理系統(tǒng)日常處理憑證管理5.3 總賬管理系統(tǒng)日常處理憑證管理n憑證管理完成憑證的填制、修改、查詢、匯總、憑證管理完成憑證的填制、修改、查詢、匯總、審核、記賬等功能。審核、記賬等功能。是電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的重要組成部分。是電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的重要組成部分。從會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程看，憑證管理是會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的上游從會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程看，憑證管理是會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的上游子系統(tǒng)，是子

2、系統(tǒng)，是會(huì)計(jì)信息處理的起點(diǎn)會(huì)計(jì)信息處理的起點(diǎn)，它采集和加工的信，它采集和加工的信息是否正確、完整、可靠，必將波及下游系統(tǒng)。息是否正確、完整、可靠，必將波及下游系統(tǒng)。因此，如何確保數(shù)據(jù)的正確性、完整性和可靠性確保數(shù)據(jù)的正確性、完整性和可靠性，也是憑證管理設(shè)計(jì)中應(yīng)考慮的主要問(wèn)題。n若憑證有錯(cuò)誤系統(tǒng)將拒絕保存該憑證。若憑證有錯(cuò)誤系統(tǒng)將拒絕保存該憑證。45.3 總賬管理系統(tǒng)日常處理憑證管理n5.3.1 填制憑證n5.3.2 維護(hù)憑證n5.3.3 審核憑證n5.3.4 記賬5.3.1 填制憑證65.3.1 填制憑證7填制記賬憑證的操作步驟記賬憑證的內(nèi)容和填制要求記賬憑證的分類(lèi)5.3.1 填制憑證n1、記

3、賬憑證的類(lèi)型 手工憑證手工憑證 手工錄入計(jì)算機(jī)中的憑證，直接由手工錄入。 (2) 機(jī)制憑證機(jī)制憑證 其他子系統(tǒng)傳遞過(guò)來(lái)的憑證，在其他子系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作完成后，傳遞給總帳系統(tǒng)。(3)派生憑證派生憑證 自動(dòng)轉(zhuǎn)帳生成的憑證，系統(tǒng)可以根據(jù)事先設(shè)置好的模板自動(dòng)生成。85.3.1 填制憑證n 2、記賬憑證的內(nèi)容和填制要求、記賬憑證的內(nèi)容和填制要求記賬憑證的內(nèi)容一般包括兩部分：記賬憑證的內(nèi)容一般包括兩部分：憑證頭部分憑證頭部分，包括憑證類(lèi)別、憑證編號(hào)、憑證日期和附件張，包括憑證類(lèi)別、憑證編號(hào)、憑證日期和附件張數(shù)等；數(shù)等；憑證正文部分憑證正文部分，包括摘要、會(huì)計(jì)分錄和金額等。，包括摘要、會(huì)計(jì)分錄和金額等。 如果輸

4、入會(huì)計(jì)科目有輔助核算要求，則應(yīng)輸入輔助核算內(nèi)容。如果輸入會(huì)計(jì)科目有輔助核算要求，則應(yīng)輸入輔助核算內(nèi)容。95.3.1 填制憑證n2、記賬憑證的內(nèi)容和填制要求（ 憑證類(lèi)別憑證類(lèi)別 輸入設(shè)置時(shí)已定義的憑證類(lèi)別編號(hào)或名稱。輸入設(shè)置時(shí)已定義的憑證類(lèi)別編號(hào)或名稱。 注意：注意：憑證類(lèi)別判斷錯(cuò)誤，系統(tǒng)將不予以保存憑證類(lèi)別判斷錯(cuò)誤，系統(tǒng)將不予以保存 憑證編號(hào)憑證編號(hào) 一般地，憑證編號(hào)由系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生一般地，憑證編號(hào)由系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生, , 并對(duì)連續(xù)性進(jìn)行控制。并對(duì)連續(xù)性進(jìn)行控制。 編號(hào)由憑證類(lèi)別編號(hào)和憑證順序編號(hào)組成，如：收款編號(hào)由憑證類(lèi)別編號(hào)和憑證順序編號(hào)組成，如：收款001001、收款收款002002等。等。1

5、0網(wǎng)絡(luò)課程制作特色網(wǎng)絡(luò)課程制作特色5.3.1 填制憑證n2、記賬憑證的內(nèi)容和填制要求（ 憑證日期憑證日期 包括年月日，由于日期的正確性將影響經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在明細(xì)賬和日記包括年月日，由于日期的正確性將影響經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在明細(xì)賬和日記賬中的順序賬中的順序, , 所以日期應(yīng)隨憑證號(hào)遞增而遞增所以日期應(yīng)隨憑證號(hào)遞增而遞增, ,憑證日期應(yīng)大于憑證日期應(yīng)大于等于啟用日期。等于啟用日期。 注意：注意：若采取了制單序時(shí)控制，則憑證日期不能夠出現(xiàn)倒流情況。若采取了制單序時(shí)控制，則憑證日期不能夠出現(xiàn)倒流情況。 制單日期不能滯后于系統(tǒng)日期制單日期不能滯后于系統(tǒng)日期 不能在記賬日期之前再填制憑證不能在記賬日期之前再填制憑證 附件

6、張數(shù)附件張數(shù) 本張憑證所附原始憑證張數(shù)。本張憑證所附原始憑證張數(shù)。115.3.1 填制憑證n2、記賬憑證的內(nèi)容和填制要求（ 摘要摘要 即對(duì)本憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容的說(shuō)明。即對(duì)本憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容的說(shuō)明。 憑證的每行必須有摘要內(nèi)容，不同行的摘要內(nèi)容可以不同，每行憑證的每行必須有摘要內(nèi)容，不同行的摘要內(nèi)容可以不同，每行的摘要將隨其內(nèi)容在明細(xì)賬、日記賬中出現(xiàn)。的摘要將隨其內(nèi)容在明細(xì)賬、日記賬中出現(xiàn)。 科目科目 一般輸入科目編碼，計(jì)算機(jī)將自動(dòng)切換為對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目名稱。一般輸入科目編碼，計(jì)算機(jī)將自動(dòng)切換為對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目名稱。 輸入的科目編碼必須在建立科目時(shí)已經(jīng)定義，必須是最底層的科輸入的科目編碼

7、必須在建立科目時(shí)已經(jīng)定義，必須是最底層的科目編碼。目編碼。125.3.1 填制憑證n2、記賬憑證的內(nèi)容和填制要求（ 金額金額 金額不能為金額不能為“零零”；紅字以；紅字以“”號(hào)表示；號(hào)表示； 會(huì)計(jì)科目借貸雙方金額必須平衡。會(huì)計(jì)科目借貸雙方金額必須平衡。 借貸發(fā)生額方向，可以按空格鍵調(diào)整金額方向借貸發(fā)生額方向，可以按空格鍵調(diào)整金額方向 輔助核算的內(nèi)容輔助核算的內(nèi)容 如果在科目設(shè)置時(shí)定義了相應(yīng)的如果在科目設(shè)置時(shí)定義了相應(yīng)的“輔助賬輔助賬”， 則在輸入每筆分則在輸入每筆分錄時(shí)，錄時(shí)， 同時(shí)輸入輔助核算的內(nèi)容。同時(shí)輸入輔助核算的內(nèi)容。 若跳過(guò)輔助核算數(shù)據(jù)的錄入，不顯示出錯(cuò)信息，但可能導(dǎo)致輔助若跳過(guò)輔助

8、核算數(shù)據(jù)的錄入，不顯示出錯(cuò)信息，但可能導(dǎo)致輔助核算對(duì)帳不符，因此應(yīng)該輸入輔助核算內(nèi)容。核算對(duì)帳不符，因此應(yīng)該輸入輔助核算內(nèi)容。135.3.1 填制憑證n2、記賬憑證的內(nèi)容和填制要求（ 合計(jì)合計(jì) 自動(dòng)計(jì)算借方科目和貸方科目的金額合計(jì)數(shù)。自動(dòng)計(jì)算借方科目和貸方科目的金額合計(jì)數(shù)。 制單人簽字制單人簽字 系統(tǒng)根據(jù)當(dāng)前進(jìn)入本功能時(shí)的操作員姓名自動(dòng)輸入。系統(tǒng)根據(jù)當(dāng)前進(jìn)入本功能時(shí)的操作員姓名自動(dòng)輸入。 145.3.1 填制憑證n 3、填制記賬憑證的操作步驟例例5-8 以以“CW003”黃宏黃宏(口令：口令：000000)的身份登錄的身份登錄211賬套填制賬套填制記賬憑證。記賬憑證。 1月月12日，以現(xiàn)金支付

9、財(cái)務(wù)部的辦公日，以現(xiàn)金支付財(cái)務(wù)部的辦公用品費(fèi)用品費(fèi)322元現(xiàn)金流量項(xiàng)目是：元現(xiàn)金流量項(xiàng)目是：“07支付與其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金支付與其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”。操作步驟：操作步驟： (1)在在“企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)”的的“業(yè)務(wù)工業(yè)務(wù)工作作”選項(xiàng)卡中，單擊選項(xiàng)卡中，單擊 “財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)” |“總賬總賬”|“憑證憑證”|“填制憑證填制憑證”文件夾，進(jìn)入文件夾，進(jìn)入“填制憑證填制憑證”窗口。窗口。155.3.1 填制憑證n 3、填制記賬憑證的操作步驟(2)單擊【增加】按鈕 （或按F5鍵），增加一張新憑證。選擇憑證類(lèi)別為“付款憑證”，確認(rèn)憑證日期為“2011.01.12”，如圖所示。165.3.

10、1 填制憑證n 3、填制記賬憑證的操作步驟 (3)在“摘要”欄錄入“支付財(cái)務(wù)部辦公用品費(fèi)”，在“科目名稱”欄錄入“管理費(fèi)用辦公費(fèi)”科目的編碼“660202”，或單擊參照按鈕 選擇“660202辦公費(fèi)”科目，按Enter鍵，出現(xiàn)“輔助項(xiàng)”對(duì)話框，單擊“部門(mén)”文本框的參照按鈕，選擇“財(cái)務(wù)部”，如圖4-12所示。5.3.1 填制憑證n 3、填制記賬憑證的操作步驟 (4)單擊“確定”按鈕。錄入借方金額“322”元，按Enter鍵，繼續(xù)錄入下一行。185.3.1 填制憑證n 3、填制記賬憑證的操作步驟(5)在第二行“科目名稱”欄錄入“庫(kù)存現(xiàn)金”的編碼“1001”，或單擊參照按鈕選擇“1001庫(kù)存現(xiàn)金”科

11、目，錄入貸方余額“322”元（或單擊“=”鍵）。(6)單擊“流量”按鈕，打開(kāi)“現(xiàn)金流量錄入修改”對(duì)話框。(7)單擊“項(xiàng)目編碼”欄參照按鈕，選擇編碼“07支付與其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”，如圖所示。195.3.1 填制憑證n 3、填制記賬憑證的操作步驟(8)單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)顯示一張完整的憑證，如圖所示。(9)單擊“保存”按鈕。205.3.1 填制憑證n 3、填制記賬憑證的操作步驟 例例5-9 1月月12日，銷(xiāo)售商品一批，收到貨稅款（轉(zhuǎn)賬日，銷(xiāo)售商品一批，收到貨稅款（轉(zhuǎn)賬支票）共計(jì)支票）共計(jì)14040元（現(xiàn)金流量項(xiàng)目：元（現(xiàn)金流量項(xiàng)目：“01銷(xiāo)售商品、銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金提供勞務(wù)收到的

12、現(xiàn)金”），其中貨款），其中貨款12 000元，應(yīng)元，應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅）交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅）2 040元元(附單據(jù)附單據(jù)2張，轉(zhuǎn)賬支票張，轉(zhuǎn)賬支票號(hào)號(hào)2525-366)。215.3.1 填制憑證n 3、填制記賬憑證的操作步驟 操作步驟：操作步驟： (1)在“填制憑證”對(duì)話框中，單擊【增加】按鈕 （或按F5鍵），增加一張新憑證。 (2)選擇憑證類(lèi)別為“收款憑證”，確認(rèn)憑證日期為“2011.01.12”，錄入附單據(jù)數(shù)為“2”，如圖所示。225.3.1 填制憑證n 3、填制記賬憑證的操作步驟 (3)在“摘要”欄錄入“收到銷(xiāo)售商品款”，在“科目名稱”欄錄入“銀行存款”科目的編碼“1002”，或單擊參照按

13、鈕選擇“1002 銀行存款”科目，按Enter鍵，出現(xiàn)“輔助項(xiàng)”對(duì)話框。 (4)錄入結(jié)算方式“202”，或單擊參照按鈕選擇“202 轉(zhuǎn)賬支票”，錄入票號(hào)“2525-366”，如圖。235.3.1 填制憑證n 3、填制記賬憑證的操作步驟 (5)單擊“確定”，返回收款憑證窗口。 (6)錄入借方金額“14040”元，單擊“流量”按鈕，打開(kāi)“現(xiàn)金流量錄入修改”對(duì)話框。 (7)單擊“項(xiàng)目編碼”欄的參照按鈕，選擇“01銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”。 (8) 單擊“確定”按鈕，按Enter鍵，繼續(xù)錄入下一行。 (9)在第二行“科目名稱”欄錄入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的編碼“6001”，或單擊參照按鈕選擇“6001主營(yíng)

14、業(yè)務(wù)收入”科目，錄入貸方金額“12000”元，按Enter鍵，繼續(xù)輸入下一行。 (10) 在第三行“科目名稱”欄錄入“應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額”的編碼“22210102”，或單擊參照按鈕選擇“22210102銷(xiāo)項(xiàng)稅額”科目，錄入貸方金額“2040”元（或單擊“=”鍵生成最后一條分錄的金額）。245.3.1 填制憑證n 3、填制記賬憑證的操作步驟 (11)單擊“保存”按鈕，系統(tǒng)顯示一張完整的憑證，如圖所示。255.3.1 填制憑證n 3、填制記賬憑證的操作步驟 例例5-10 1月月17日發(fā)生以下日發(fā)生以下6筆業(yè)務(wù)。筆業(yè)務(wù)。銷(xiāo)售部李勇預(yù)借差旅費(fèi)銷(xiāo)售部李勇預(yù)借差旅費(fèi)6000元（單據(jù)共計(jì)元（單據(jù)共計(jì)

15、1張）（現(xiàn)金流量項(xiàng)目：張）（現(xiàn)金流量項(xiàng)目：07支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金）。支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金）。收到宏基公司轉(zhuǎn)賬支票收到宏基公司轉(zhuǎn)賬支票(N0.22206)，償還前欠貨款，償還前欠貨款280 800元（現(xiàn)金元（現(xiàn)金流量項(xiàng)目：流量項(xiàng)目：01銷(xiāo)售商品提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金）。銷(xiāo)售商品提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金）。以轉(zhuǎn)賬支票（以轉(zhuǎn)賬支票（NO.3306）購(gòu)買(mǎi)小型設(shè)備一臺(tái)，價(jià)款共計(jì)）購(gòu)買(mǎi)小型設(shè)備一臺(tái)，價(jià)款共計(jì)50000元元（現(xiàn)現(xiàn)金流量項(xiàng)目：金流量項(xiàng)目：13購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金）。金）。以轉(zhuǎn)賬支票（以轉(zhuǎn)賬支票（NO.3722）支

16、付偉創(chuàng)公司前欠貨款）支付偉創(chuàng)公司前欠貨款108110元元（現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量項(xiàng)目為項(xiàng)目為04購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金）。購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金）。以現(xiàn)金支付銷(xiāo)售部的租金以現(xiàn)金支付銷(xiāo)售部的租金5 000元（現(xiàn)金流量項(xiàng)目：元（現(xiàn)金流量項(xiàng)目：07支付其他與經(jīng)支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金）。營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金）。以轉(zhuǎn)賬支票（以轉(zhuǎn)賬支票（N0.3309）支付財(cái)務(wù)部的辦公費(fèi)）支付財(cái)務(wù)部的辦公費(fèi)1200元（現(xiàn)金流量項(xiàng)目：元（現(xiàn)金流量項(xiàng)目：07支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金）。支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金）。5.3.1 填制憑證n 3、填制記賬憑證的操作步驟 第第1筆業(yè)務(wù)的操作步驟：筆業(yè)務(wù)的操作步驟：(1

17、)在“填制憑證”對(duì)話框中，單擊【增加】按鈕 （或按F5鍵），增加一張新憑證。(2)選擇憑證類(lèi)別為“付款憑證”，確認(rèn)憑證日期為“2011.01.17”，錄入附單據(jù)數(shù)為“1”。(3)在“摘要”欄錄入“預(yù)借差旅費(fèi)”，在“科目名稱”欄錄入“1221 其他應(yīng)收款”，按Enter鍵，出現(xiàn)“輔助項(xiàng)”對(duì)話框。(4) 單擊“部門(mén)”文本框的參照按鈕，選擇“銷(xiāo)售部”，單擊“個(gè)人”文本框“參照”按鈕選擇“李勇”，如圖所示。275.3.1 填制憑證285.3.1 填制憑證n 3、填制記賬憑證的操作步驟(5)單擊“確定”，返回收款憑證窗口。(6)錄入借方金額“6000”元，按Enter鍵，繼續(xù)錄入下一行。(7)在第二行“

18、科目名稱”欄錄入編碼“1001”，或單擊參照按鈕選擇“1001 庫(kù)存現(xiàn)金”科目，錄入貸方金額“6000”元（或單擊“=”鍵生成最后一條分錄的金額）。(8)單擊“保存”按鈕，系統(tǒng)顯示一張完整的憑證，如圖所示。295.3.1 填制憑證n 3、填制記賬憑證的操作步驟 第第2筆業(yè)務(wù)的操作步驟：筆業(yè)務(wù)的操作步驟：n(1)在“填制憑證”對(duì)話框中，單擊【增加】按鈕（或按F5鍵），增加一張新憑證。n(2)選擇憑證類(lèi)別為“收款憑證”，憑證日期“2011.01.17”。n(3)在“摘要”欄錄入“收到宏基公司還款”，在“科目名稱”欄錄入“1002 銀行存款”（轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算方式，票號(hào)為22206），錄入借方金額“28

19、0800”元，按Enter鍵，選擇現(xiàn)金流量項(xiàng)目“01銷(xiāo)售商品提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”。在第二行“科目名稱”文本框錄入編碼“1122”（即1122應(yīng)收賬款），按Enter鍵，選擇客戶為“宏基公司”，錄入貸方金額“280800”元（或按“=”鍵）。305.3.1填制憑證 以此方法繼續(xù)錄入另外以此方法繼續(xù)錄入另外4筆業(yè)務(wù)的記賬憑證筆業(yè)務(wù)的記賬憑證。315.3.2 維護(hù)憑證325.3.2 維護(hù)憑證33憑證修改常用摘要和常用憑證作廢或刪除憑證5.3.2 維護(hù)憑證n 1、常用摘要和常用憑證（1 1）常用摘要）常用摘要 企業(yè)在輸入單據(jù)或憑證的過(guò)程中，因?yàn)闃I(yè)務(wù)的重復(fù)性發(fā)生，經(jīng)企業(yè)在輸入單據(jù)或憑證的過(guò)程中，因?yàn)闃I(yè)務(wù)

20、的重復(fù)性發(fā)生，經(jīng)常會(huì)有許多摘要完全相同或大部分相同，如果將這些常用摘要常會(huì)有許多摘要完全相同或大部分相同，如果將這些常用摘要存儲(chǔ)起來(lái)，在輸入單據(jù)或憑證時(shí)隨時(shí)調(diào)用，必將大大提高業(yè)務(wù)存儲(chǔ)起來(lái)，在輸入單據(jù)或憑證時(shí)隨時(shí)調(diào)用，必將大大提高業(yè)務(wù)處理效率。處理效率。例例5-11 5-11 根據(jù)以下給出的資料定義常用摘要：根據(jù)以下給出的資料定義常用摘要： 支付費(fèi)用；支付費(fèi)用； 提取現(xiàn)金；提取現(xiàn)金； 報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。342022年2月15日星期二35操作：操作：在總賬系統(tǒng)中，執(zhí)行在總賬系統(tǒng)中，執(zhí)行“憑證憑證”“常用常用摘要摘要”命令，進(jìn)入命令，進(jìn)入“常用摘要常用摘要”窗口。窗口。操作：操作：在在“常用摘

21、要常用摘要”窗口中，單擊窗口中，單擊“增加增加”按鈕。按鈕。 操作：操作：在在“摘要編碼摘要編碼”文本框中輸入文本框中輸入“1 1”。 操作：操作：在在“摘要內(nèi)容摘要內(nèi)容”文本框中輸入文本框中輸入“支付費(fèi)支付費(fèi)用用”。 操作：操作：按按EnterEnter鍵，保存。鍵，保存。 操作：操作：重復(fù)以上步驟，繼續(xù)輸入其他常用摘要。重復(fù)以上步驟，繼續(xù)輸入其他常用摘要。輸入完畢后，單擊輸入完畢后，單擊“退出退出”按鈕，返回。按鈕，返回。操作：操作：重復(fù)以上步驟，繼續(xù)輸入其他常用摘要。重復(fù)以上步驟，繼續(xù)輸入其他常用摘要。輸入完畢后，單擊輸入完畢后，單擊“退出退出”按鈕，返回。按鈕，返回。5.3.2 維護(hù)憑

22、證n 1、常用摘要和常用憑證（2 2）常用憑證）常用憑證 在實(shí)際工作中，存在著一些有規(guī)范性的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，在填制憑證在實(shí)際工作中，存在著一些有規(guī)范性的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，在填制憑證時(shí)，經(jīng)常會(huì)有許多憑證完全相同或部分相同，如果將這些常用時(shí)，經(jīng)常會(huì)有許多憑證完全相同或部分相同，如果將這些常用的憑證存儲(chǔ)起來(lái)，則可隨時(shí)調(diào)用，必將大大提高業(yè)務(wù)處理的效的憑證存儲(chǔ)起來(lái)，則可隨時(shí)調(diào)用，必將大大提高業(yè)務(wù)處理的效率。率。5-12 5-12 根據(jù)以下給出的資料定義常用憑證。根據(jù)以下給出的資料定義常用憑證。 提取現(xiàn)金提取現(xiàn)金 借：現(xiàn)金（借：現(xiàn)金（1001） 貸：銀行存款（貸：銀行存款（1002） 365.3.2 維護(hù)憑證n 1、常

23、用摘要和常用憑證（2 2）常用憑證）常用憑證 報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi) 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用其他費(fèi)用（其他費(fèi)用（550104） 貸：其他應(yīng)收款貸：其他應(yīng)收款應(yīng)收個(gè)人款（應(yīng)收個(gè)人款（119102） 支付費(fèi)用支付費(fèi)用 借：管理費(fèi)用借：管理費(fèi)用其他費(fèi)用（其他費(fèi)用（550205） 貸：銀行存款貸：銀行存款（10021002） 372022年2月15日星期二38三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色操作：操作：在總賬系統(tǒng)中，執(zhí)行在總賬系統(tǒng)中，執(zhí)行“憑證憑證”“常用常用憑證憑證”命令，進(jìn)入命令，進(jìn)入“常用憑證常用憑證”窗口。窗口。 操作：操作：在在“常用憑證常用憑證”窗口中，單擊窗口中，單擊“增加增加”

24、按鈕，增加一張常用憑證。按鈕，增加一張常用憑證。 操作：操作：分別輸入編碼分別輸入編碼“0101”；說(shuō)明；說(shuō)明“提取現(xiàn)提取現(xiàn)金金”；憑證類(lèi)別；憑證類(lèi)別“記賬憑證記賬憑證”；附單據(jù)數(shù)；附單據(jù)數(shù)“1 1”。 操作：操作：分別輸入編碼分別輸入編碼“0101”；說(shuō)明；說(shuō)明“提取現(xiàn)提取現(xiàn)金金”；憑證類(lèi)別；憑證類(lèi)別“記賬憑證記賬憑證”；附單據(jù)數(shù)；附單據(jù)數(shù)“1 1”。 操作：操作：分別輸入編碼分別輸入編碼“0101”；說(shuō)明；說(shuō)明“提取現(xiàn)提取現(xiàn)金金”；憑證類(lèi)別；憑證類(lèi)別“記賬憑證記賬憑證”；附單據(jù)數(shù)；附單據(jù)數(shù)“1 1”。 操作：操作：分別輸入編碼分別輸入編碼“0101”；說(shuō)明；說(shuō)明“提取現(xiàn)提取現(xiàn)金金”；憑證類(lèi)

25、別；憑證類(lèi)別“記賬憑證記賬憑證”；附單據(jù)數(shù)；附單據(jù)數(shù)“1 1”。 操作：操作：分別輸入編碼分別輸入編碼“0101”；說(shuō)明；說(shuō)明“提取現(xiàn)提取現(xiàn)金金”；憑證類(lèi)別；憑證類(lèi)別“記賬憑證記賬憑證”；附單據(jù)數(shù)；附單據(jù)數(shù)“1 1”。 操作：操作：分別輸入編碼分別輸入編碼“0101”；說(shuō)明；說(shuō)明“提取現(xiàn)提取現(xiàn)金金”；憑證類(lèi)別；憑證類(lèi)別“記賬憑證記賬憑證”；附單據(jù)數(shù)；附單據(jù)數(shù)“1 1”。 操作：操作：?jiǎn)螕魡螕簟霸敿?xì)詳細(xì)”按鈕，打開(kāi)按鈕，打開(kāi)“記賬憑證記賬憑證”對(duì)話框。對(duì)話框。操作：操作：在在“記賬憑證記賬憑證”對(duì)話框中，單擊對(duì)話框中，單擊“增加增加”按鈕。按鈕。 操作：操作：輸入借方科目編碼，如輸入借方科目編碼

26、，如“10011001”。 操作：操作：輸入借方科目編碼，如輸入借方科目編碼，如“10011001”。 操作：操作：?jiǎn)螕魡螕簟霸黾釉黾印卑粹o，輸入貸方科目編碼，按鈕，輸入貸方科目編碼，如如“100201100201”。 操作：操作：?jiǎn)螕魡螕簟霸黾釉黾印卑粹o，輸入貸方科目編碼，按鈕，輸入貸方科目編碼，如如“100201100201”。 操作：操作：?jiǎn)螕魡螕簟巴顺鐾顺觥卑粹o，返回按鈕，返回“常用憑證常用憑證”窗口。窗口。 操作：操作：重復(fù)以上步驟，繼續(xù)輸入其他常用憑證。重復(fù)以上步驟，繼續(xù)輸入其他常用憑證。輸入完畢后，單擊輸入完畢后，單擊“退出退出”按鈕，返回。按鈕，返回。 操作：操作：重復(fù)以上步驟

27、，繼續(xù)輸入其他常用憑證。重復(fù)以上步驟，繼續(xù)輸入其他常用憑證。輸入完畢后，單擊輸入完畢后，單擊“退出退出”按鈕，返回。按鈕，返回。 5.3.2 維護(hù)憑證n 2、憑證修改1) 對(duì)已經(jīng)輸入但未審核的機(jī)內(nèi)記賬憑證，可隨時(shí)找到對(duì)已經(jīng)輸入但未審核的機(jī)內(nèi)記賬憑證，可隨時(shí)找到錯(cuò)誤憑證，在填制狀態(tài)下直接進(jìn)行修改。錯(cuò)誤憑證，在填制狀態(tài)下直接進(jìn)行修改。 但操作員本人或者具有修改權(quán)限的操作員才能修改憑證，但操作員本人或者具有修改權(quán)限的操作員才能修改憑證，憑證憑證編號(hào)不能修改編號(hào)不能修改。395.3.2 維護(hù)憑證n 2、憑證修改直接修改憑證的直接修改憑證的操作操作步驟：步驟： (1)在“填制憑證”對(duì)話框中，通過(guò)工具欄上

28、“查詢”按鈕或單擊“上張”（ ）或“下張”（ ）按鈕，找到要修改的憑證。 (2)將光標(biāo)移到需修改的地方即可直接修改，如附單據(jù)數(shù)等。 (3)雙擊要修改的輔助項(xiàng)，如客戶，即可直接修改“輔助項(xiàng)”對(duì)話框中的相關(guān)內(nèi)容。 (4)在當(dāng)前金額的相反方向，按空格鍵可修改金額方向。 (5)單擊“插分”按鈕，可在當(dāng)前分錄前增加一條分錄。 (6)若當(dāng)前分錄的金額為其他所有分錄的借貸方差額，則在金額處按“=”鍵即可。 (7)單擊“保存”按鈕，保存當(dāng)前修改。405.3.2 維護(hù)憑證n 2、憑證修改例例5-13 將第將第0003號(hào)付款憑證中的購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)的金額號(hào)付款憑證中的購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)的金額修改為修改為“58500元元”。

29、操作步驟：操作步驟： (1)在“填制憑證”對(duì)話框中，通過(guò)工具欄上的“查詢”按鈕或單擊“上一張”或“下一張” 按鈕，找到要修改的“付字0003”憑證。 (2)直接將借方金額修改為“58500”元，將光標(biāo)移到第二行貸方金額欄，錄入貸方金額“58500”元，或按“=”鍵，單擊“流量”按鈕，打開(kāi)“現(xiàn)金流量錄入修改”對(duì)話框，修改現(xiàn)金流量的金額為“58500”元，如圖所示。 (3)單擊“保存”按鈕。415.3.2 維護(hù)憑證425.3.2 維護(hù)憑證n 2、憑證修改2) 已通過(guò)審核但還未記賬的憑證不能直接修改。已通過(guò)審核但還未記賬的憑證不能直接修改。 可以先通過(guò)憑證審核功能取消審核后，再通過(guò)填制憑證功能進(jìn)可以

30、先通過(guò)憑證審核功能取消審核后，再通過(guò)填制憑證功能進(jìn)行直接修改。行直接修改。435.3.2 維護(hù)憑證n 2、憑證修改操作步驟：操作步驟： （1）以賬套主管身份進(jìn)入系統(tǒng)； （2）進(jìn)入審核憑證界面 在【業(yè)務(wù)工作】中，依次展開(kāi)【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】【總賬】【憑證】，雙擊【審核憑證】選項(xiàng)。445.3.2 維護(hù)憑證n 2、憑證修改操作步驟：操作步驟： （3）選擇需要修改的憑證 單擊【確定】按鈕； 在【查詢憑證】窗口中，選擇要修改的憑證； 單擊【確定】按鈕。455.3.2 維護(hù)憑證n 2、憑證修改 （4）取消對(duì)憑證的審核 單擊【取消】按鈕； 單擊【退出】按鈕； 在【憑證審核】窗口中，單擊【取消】按鈕。 （5）進(jìn)行重注

31、冊(cè)，以“具體業(yè)務(wù)操作員”身份進(jìn)入系統(tǒng)，按照修改未經(jīng)審核的憑證的方法對(duì)憑證進(jìn)行修改。462022年2月15日星期二47三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色操作：操作：以賬套主管趙達(dá)身份進(jìn)入總賬系統(tǒng)。執(zhí)以賬套主管趙達(dá)身份進(jìn)入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行行“憑證憑證”“審核憑證審核憑證”命令，打開(kāi)命令，打開(kāi)“憑證憑證審核審核”對(duì)話框。對(duì)話框。 操作：操作：?jiǎn)螕魡螕簟按_認(rèn)確認(rèn)”按鈕，打開(kāi)按鈕，打開(kāi)“憑證審核一憑證審核一覽表覽表”對(duì)話框。對(duì)話框。 操作：操作：雙擊需要取消審核的會(huì)計(jì)分錄行，如記雙擊需要取消審核的會(huì)計(jì)分錄行，如記- -00050005，進(jìn)入，進(jìn)入“審核憑證審核憑證”窗口。窗口。 操作：操作：?jiǎn)螕魡螕?/p>

32、“取消取消”按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)在審核處按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)在審核處取消趙達(dá)的名字。取消趙達(dá)的名字。操作：操作：憑證取消審核完畢后，單擊憑證取消審核完畢后，單擊“退出退出”按按鈕，退出。修改憑證步驟同（鈕，退出。修改憑證步驟同（1 1）直接修改。）直接修改。5.3.2 維護(hù)憑證n 2、憑證修改3) 若已記賬的憑證發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)，不能直接修改，針對(duì)此若已記賬的憑證發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)，不能直接修改，針對(duì)此類(lèi)憑證的處理，會(huì)計(jì)制度要求留下審計(jì)線索，可以采類(lèi)憑證的處理，會(huì)計(jì)制度要求留下審計(jì)線索，可以采用用“紅字憑證沖銷(xiāo)法紅字憑證沖銷(xiāo)法”或者或者“補(bǔ)充憑證法補(bǔ)充憑證法”進(jìn)行更正。進(jìn)行更正。 例如，從工商銀行提取現(xiàn)金例如，從工商銀行提

33、取現(xiàn)金1 000元，但輸入反映該筆業(yè)務(wù)的元，但輸入反映該筆業(yè)務(wù)的付款憑證時(shí)，錯(cuò)輸為付款憑證時(shí)，錯(cuò)輸為100元，記賬后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，為修改此錯(cuò)誤元，記賬后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，為修改此錯(cuò)誤憑證，此時(shí)采用紅字沖銷(xiāo)法。憑證，此時(shí)采用紅字沖銷(xiāo)法。 首先通過(guò)填制一份紅字憑證將錯(cuò)誤憑證沖銷(xiāo)；首先通過(guò)填制一份紅字憑證將錯(cuò)誤憑證沖銷(xiāo)； 然后再填制一份正確憑證然后再填制一份正確憑證(又稱藍(lán)字憑證又稱藍(lán)字憑證)進(jìn)行修正。進(jìn)行修正。 紅字憑證應(yīng)視同正常憑證進(jìn)行保存和管理。紅字憑證應(yīng)視同正常憑證進(jìn)行保存和管理。 485.3.2 維護(hù)憑證n 3、沖銷(xiāo)憑證若要沖銷(xiāo)某張已記賬的憑證，可以采用若要沖銷(xiāo)某張已記賬的憑證，可以采用“制單制單”|

34、“沖沖銷(xiāo)憑銷(xiāo)憑證證”命令命令制作制作紅字憑證紅字憑證。操作步驟：操作步驟： 單擊【制單】菜單，選擇【沖銷(xiāo)憑證】選項(xiàng)命令，打開(kāi)“沖銷(xiāo)憑證”對(duì)話框； 在【沖銷(xiāo)憑證】對(duì)話框中，錄入“月份”及錄入“憑證類(lèi)別”和“憑證號(hào)”； 單擊【確定】按鈕； 單擊【保存】按鈕； 在彈出的【憑證已成功保存】對(duì)話框中，單擊【確定】按鈕； 單擊【退出】按鈕。492022年2月15日星期二50操作：操作：在在“填制憑證填制憑證”對(duì)話框中，執(zhí)行對(duì)話框中，執(zhí)行“制制單單”“沖銷(xiāo)憑證沖銷(xiāo)憑證”命令，打開(kāi)命令，打開(kāi)“沖銷(xiāo)憑證沖銷(xiāo)憑證”對(duì)話框。對(duì)話框。 操作：操作：在在“填制憑證填制憑證”對(duì)話框中，執(zhí)行對(duì)話框中，執(zhí)行“制制單單”“沖銷(xiāo)

35、憑證沖銷(xiāo)憑證”命令，打開(kāi)命令，打開(kāi)“沖銷(xiāo)憑證沖銷(xiāo)憑證”對(duì)話框。對(duì)話框。 操作：操作：在在“填制憑證填制憑證”對(duì)話框中，執(zhí)行對(duì)話框中，執(zhí)行“制制單單”“沖銷(xiāo)憑證沖銷(xiāo)憑證”命令，打開(kāi)命令，打開(kāi)“沖銷(xiāo)憑證沖銷(xiāo)憑證”對(duì)話框。對(duì)話框。 操作：操作：在在“沖銷(xiāo)憑證沖銷(xiāo)憑證”對(duì)話框中，依次輸入月對(duì)話框中，依次輸入月份、憑證類(lèi)別和憑證號(hào)。份、憑證類(lèi)別和憑證號(hào)。 操作：操作：?jiǎn)螕魡螕簟按_定確定”按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)生成一張按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)生成一張紅字沖銷(xiāo)憑證。紅字沖銷(xiāo)憑證。 操作：操作：保存該紅字沖銷(xiāo)憑證后，再輸入一張正保存該紅字沖銷(xiāo)憑證后，再輸入一張正確的藍(lán)字憑證即可。確的藍(lán)字憑證即可。 5.3.2 維護(hù)憑證n 4、

36、作廢或刪除憑證如果遇到有非法的憑證需要作廢時(shí)，可使用如果遇到有非法的憑證需要作廢時(shí)，可使用“作廢作廢/恢恢復(fù)復(fù)”功能，將這些憑證進(jìn)行作廢。功能，將這些憑證進(jìn)行作廢。 作廢憑證仍保留憑證內(nèi)容及編號(hào)，只顯示作廢憑證仍保留憑證內(nèi)容及編號(hào)，只顯示“作廢作廢”字樣。字樣。 自動(dòng)編號(hào)時(shí)，作廢憑證后，不整理斷號(hào)，系統(tǒng)自動(dòng)尋找最小的自動(dòng)編號(hào)時(shí)，作廢憑證后，不整理斷號(hào)，系統(tǒng)自動(dòng)尋找最小的憑證斷號(hào)。憑證斷號(hào)。 作廢憑證不能修改，不能審核。作廢憑證不能修改，不能審核。 在記賬時(shí)，已作廢的憑證應(yīng)參與記賬，否則月末無(wú)法結(jié)賬，但在記賬時(shí)，已作廢的憑證應(yīng)參與記賬，否則月末無(wú)法結(jié)賬，但不對(duì)作廢憑證作數(shù)據(jù)處理，相當(dāng)于一張空憑證

37、。不對(duì)作廢憑證作數(shù)據(jù)處理，相當(dāng)于一張空憑證。 賬簿查詢時(shí)，查不到作廢憑證的數(shù)據(jù)。賬簿查詢時(shí)，查不到作廢憑證的數(shù)據(jù)。515.3.2 維護(hù)憑證n 4、作廢或刪除憑證例例5-14 刪除第刪除第0003號(hào)付款憑證。號(hào)付款憑證。操作步驟：操作步驟： (1)在“填制憑證”窗口中，單擊“上張”或“下張”按鈕，找到要?jiǎng)h除的“付字 0003”憑證。 (2)選擇“制單”|“作廢恢復(fù)”命令，在憑證左上角顯示“作廢”字樣，如圖所示。525.3.2 維護(hù)憑證n 4、作廢或刪除憑證 (3)選擇“制單”|“整理憑證”命令，出現(xiàn)“憑證期間選擇”對(duì)話框，如圖所示。535.3.2 維護(hù)憑證n 4、作廢或刪除憑證 (4)單擊“確定

38、”按鈕，打開(kāi)“作廢憑證表”對(duì)話框，在“刪除”欄雙擊打上“Y”標(biāo)記，如圖所示。545.3.2 維護(hù)憑證n 4、作廢或刪除憑證 (5)單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)提示“是否還需整理憑證斷號(hào)”，如圖所示。 (6)單擊“是”按鈕，完成刪除憑證的操作。555.3.2 維護(hù)憑證n 5、查詢憑證在制單過(guò)程中，我們可以通過(guò)“查詢”功能對(duì)憑證進(jìn)行查看，以便隨時(shí)了解經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的情況，保證填制憑證的正確性。例例5-15 查詢查詢2011年年01月，尚未記賬的月，尚未記賬的1號(hào)付款號(hào)付款憑證。憑證。565.3.2 維護(hù)憑證n 5、查詢憑證操作步驟：操作步驟： 方法一方法一： 在在“填制憑證填制憑證”窗口中窗口中，單擊“查

39、詢”按鈕，或者單擊“查看”菜單中的“查詢”選項(xiàng)，打開(kāi)“憑證查詢”對(duì)話框。575.3.2 維護(hù)憑證n 5、查詢憑證操作步驟：操作步驟： 方法一方法一： 在在“填制憑證填制憑證”窗口中窗口中，單擊“查詢”按鈕，或者單擊“查看”菜單中的“查詢”選項(xiàng)，打開(kāi)“憑證查詢”對(duì)話框。585.3.2 維護(hù)憑證n 5、查詢憑證操作步驟：操作步驟： 方法二：方法二： (1)單擊展開(kāi)“總賬”|“憑證”|“查詢憑證”文件夾，打開(kāi)“憑證查詢憑證查詢”對(duì)話框?qū)υ捒颉?(2)單擊“記賬范圍”內(nèi)的“未記賬憑證”前的單選按鈕。595.3.2 維護(hù)憑證n 5、查詢憑證 (3)選擇“憑證類(lèi)別”下拉列表框中的“付款憑證”選項(xiàng)。 (4)

40、輸入憑證號(hào)“1”至“1”，其他欄目可以為空，如圖所示。605.3.2 維護(hù)憑證n 5、查詢憑證 (5)單擊“確定”按鈕，打開(kāi)“查詢憑證”對(duì)話框，單擊“確定”按鈕，即可找到符合查詢條件的憑證，如圖所示。 (6)單擊“確定”按鈕，打開(kāi)0001號(hào)付款憑證，如圖所示。615.3.3 審核憑證625.3.3 審核憑證63審核憑證出納簽字主管簽字5.3.3 審核憑證n 審核審核是指由具有審核權(quán)限的操作員按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定，是指由具有審核權(quán)限的操作員按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)制單人填制的記賬憑證進(jìn)行合法性檢查對(duì)制單人填制的記賬憑證進(jìn)行合法性檢查。 主要審核記賬憑證是否與原始憑證相符，會(huì)計(jì)分錄主要審核記賬憑證是否與原

41、始憑證相符，會(huì)計(jì)分錄是否正確等。是否正確等。 如果審查認(rèn)為錯(cuò)誤或有異議的憑證，應(yīng)交與填制人如果審查認(rèn)為錯(cuò)誤或有異議的憑證，應(yīng)交與填制人員修改后，再審核。員修改后，再審核。 經(jīng)過(guò)審核后的記賬憑證才能作為正式憑證進(jìn)行記賬經(jīng)過(guò)審核后的記賬憑證才能作為正式憑證進(jìn)行記賬處理。處理。645.3.3 審核憑證n 審核憑證包括三方面工作：審核憑證包括三方面工作：出納簽字出納簽字審核員審核簽字審核員審核簽字主管簽字主管簽字655.3.3 審核憑證n1、出納簽字為加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金收入和支出的管理，出納人員可通過(guò)為加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金收入和支出的管理，出納人員可通過(guò)憑證處理功能憑證處理功能對(duì)制單人員填制的帶有現(xiàn)金或銀行存款對(duì)制

42、單人員填制的帶有現(xiàn)金或銀行存款科目的憑證進(jìn)行檢查核對(duì)科目的憑證進(jìn)行檢查核對(duì)。 主要核對(duì)收付款憑證的科目金額是否正確，對(duì)于審查認(rèn)為有錯(cuò)主要核對(duì)收付款憑證的科目金額是否正確，對(duì)于審查認(rèn)為有錯(cuò)誤或有異議的憑證，應(yīng)交與制單人員修改后再核對(duì)。誤或有異議的憑證，應(yīng)交與制單人員修改后再核對(duì)。 只有經(jīng)出納簽字的憑證才能進(jìn)行審核和記賬處理。只有經(jīng)出納簽字的憑證才能進(jìn)行審核和記賬處理。665.3.3 審核憑證n1、出納簽字 在系統(tǒng)中需要進(jìn)行出納簽字的收付款憑證有兩種：在系統(tǒng)中需要進(jìn)行出納簽字的收付款憑證有兩種： 一是未進(jìn)行出納簽字的收付款憑證；一是未進(jìn)行出納簽字的收付款憑證； 二是經(jīng)出納簽字，但在記賬前發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題

43、，利用出納簽字功能二是經(jīng)出納簽字，但在記賬前發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題，利用出納簽字功能將其出納標(biāo)志改為未簽字。將其出納標(biāo)志改為未簽字。675.3.3 審核憑證n 1、出納簽字例例5-16 201 1年年1月月26日，由日，由“CW002”操作員注冊(cè)進(jìn)操作員注冊(cè)進(jìn)入入211賬套，對(duì)賬套，對(duì)1月份所填制的涉及現(xiàn)金及銀行存款的月份所填制的涉及現(xiàn)金及銀行存款的收、付憑證進(jìn)行出納簽字。收、付憑證進(jìn)行出納簽字。操作步驟：操作步驟： (1)單擊展開(kāi)“總賬”|“憑證”|“出納簽字”文件夾，打開(kāi)“出納簽字”對(duì)話框，如圖所示。685.3.3 審核憑證n 1、出納簽字 (2)單擊“確定”按鈕，打開(kāi)“出納簽字”對(duì)話框，顯示需簽字的

44、憑證，如圖所示。695.3.3 審核憑證n 1、出納簽字 (3)單擊“確定”按鈕，打開(kāi)待進(jìn)行出納簽字的記賬憑證。 (4)單擊工具欄上的“簽字”按鈕，進(jìn)行出納簽字。簽字后，憑證下方出納處顯示當(dāng)前操作員姓名，表示這張憑證出納員己簽字，如圖所示。705.3.3 審核憑證n 1、出納簽字 (5)單擊“下一頁(yè)”按鈕，繼續(xù)對(duì)其他的收、付憑證進(jìn)行出納簽字。715.3.3 審核憑證n 2、審核憑證審核方法有：審核方法有： 屏幕審核；屏幕審核； 靜態(tài)審核靜態(tài)審核( (即打印記賬憑證然后進(jìn)行審核即打印記賬憑證然后進(jìn)行審核) )； 二次錄入效驗(yàn)。二次錄入效驗(yàn)。 最常用的方法是最常用的方法是屏幕審核屏幕審核。725.

45、3.3 審核憑證n 2、審核憑證 屏幕審核時(shí)屏幕審核時(shí), , 可直接根據(jù)原始憑證可直接根據(jù)原始憑證, , 對(duì)屏幕上顯示對(duì)屏幕上顯示的記賬憑證進(jìn)行審核：的記賬憑證進(jìn)行審核： 對(duì)正確的記賬憑證對(duì)正確的記賬憑證, , 執(zhí)行審核命令，計(jì)算機(jī)在憑證上填入執(zhí)行審核命令，計(jì)算機(jī)在憑證上填入審核人名字；審核人名字； 對(duì)錯(cuò)誤的記賬憑證，不予審核或執(zhí)行標(biāo)錯(cuò)命令。對(duì)錯(cuò)誤的記賬憑證，不予審核或執(zhí)行標(biāo)錯(cuò)命令。 審核人和制單人不能是同一個(gè)人；審核人和制單人不能是同一個(gè)人； 取消審核只能由審核人進(jìn)行取消審核只能由審核人進(jìn)行。 735.3.3 審核憑證n 2、審核憑證例例5-17 以以“CW001”(陳建，密碼：陳建，密碼：

46、000000)的身份登錄的身份登錄注冊(cè)注冊(cè)211賬套，審核賬套，審核1月份填制的憑證。月份填制的憑證。操作步驟：操作步驟： (1)由CW001號(hào)操作員登錄注冊(cè)211賬套。 (2)單擊展開(kāi)“總賬”|“憑證”|“審核憑證”文件夾，打開(kāi)“憑證審核”對(duì)話框，如圖所示。745.3.3 審核憑證n 2、審核憑證 (3)單擊“確定”按鈕，顯示需審核的憑證，如圖所示。 (4)單擊“確定”按鈕， 打開(kāi)待審核的記賬憑證 ，如圖所示 。 (5)對(duì)憑證進(jìn)行檢查并確定無(wú)誤后，單擊“審核”按鈕；如認(rèn)為有錯(cuò)誤，可單擊“標(biāo)錯(cuò)”按鈕。755.3.3 審核憑證n 2、審核憑證 (6)已審核的第0001號(hào)收款憑證如圖所示。 (7)

47、 不要不要單擊“下一頁(yè)”按鈕，以此方法繼續(xù)審核其他記賬憑證。765.3.3 審核憑證n 3、主管簽字為了加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員制單的管理，系統(tǒng)提供為了加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員制單的管理，系統(tǒng)提供“主管簽主管簽字字”功能。功能。會(huì)計(jì)人員填制的憑證必須經(jīng)主管簽字才能記賬。會(huì)計(jì)人員填制的憑證必須經(jīng)主管簽字才能記賬。775.3.3 審核憑證n 3、主管簽字主管簽字的操作參見(jiàn)出納簽字。主管簽字的操作參見(jiàn)出納簽字。 785.3.4 記賬795.3.4 記賬80硬盤(pán)備份記賬前檢查選擇記賬憑證顯示記賬報(bào)告記賬處理過(guò)程5.3.4 記賬n記賬記賬即登記賬簿即登記賬簿, , 也稱登賬或過(guò)賬也稱登賬或過(guò)賬是以會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)，將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)

48、全面、系統(tǒng)、連續(xù)是以會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)，將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全面、系統(tǒng)、連續(xù)地記錄到具有賬戶基本結(jié)構(gòu)的賬簿中去的一種方法地記錄到具有賬戶基本結(jié)構(gòu)的賬簿中去的一種方法, , 是會(huì)計(jì)核算主要方法之一。是會(huì)計(jì)核算主要方法之一。在在總賬系統(tǒng)總賬系統(tǒng)中，記賬憑證經(jīng)審核簽字后，即可用來(lái)登中，記賬憑證經(jīng)審核簽字后，即可用來(lái)登記總賬和明細(xì)賬、日記賬、部門(mén)賬、往來(lái)賬、項(xiàng)目賬記總賬和明細(xì)賬、日記賬、部門(mén)賬、往來(lái)賬、項(xiàng)目賬以及備查賬等。以及備查賬等。815.3.4 記賬n 登記賬簿登記賬簿是由具有記賬權(quán)限的操作員發(fā)出記賬指是由具有記賬權(quán)限的操作員發(fā)出記賬指令，由計(jì)算機(jī)按照預(yù)先設(shè)計(jì)的記賬程序令，由計(jì)算機(jī)按照預(yù)先設(shè)計(jì)的記賬程序自動(dòng)進(jìn)

49、行自動(dòng)進(jìn)行合法性檢驗(yàn)、科目匯總、登記賬簿等操作。合法性檢驗(yàn)、科目匯總、登記賬簿等操作。825.3.4 記賬n 1、選擇記賬憑證記賬前，首先要選擇需記賬的憑證范圍，包括期間、記賬前，首先要選擇需記賬的憑證范圍，包括期間、類(lèi)別、記賬范圍。類(lèi)別、記賬范圍。 選擇記賬范圍選擇記賬范圍 可輸入連續(xù)編號(hào)范圍，例如可輸入連續(xù)編號(hào)范圍，例如“1-41-4”，表示，表示1 1號(hào)至號(hào)至4 4號(hào)憑證；號(hào)憑證； 也可輸入不連續(xù)編號(hào)，例如也可輸入不連續(xù)編號(hào)，例如“5 5，6 6，9 9”，表示第，表示第5 5號(hào)、號(hào)、6 6號(hào)、號(hào)、9 9號(hào)憑證為號(hào)憑證為本次需要記賬的憑證。本次需要記賬的憑證。注意：注意： 未審核憑證不能記賬；未審核憑證不能記賬； 記賬范圍應(yīng)小于等于已審核范圍；記賬范圍應(yīng)小于等于已審核范圍； 作廢憑證不需審核可直接記賬。作廢憑證不需審核可直接記賬。835.3.4 記賬n 2、記賬前檢查(1) 第一次記賬時(shí)，檢查期初余額是否平衡：如果不平第一次記賬時(shí)，檢查期初余額是否平衡：如果不平衡，不能記賬。衡，不能記賬。(2) 檢驗(yàn)上月是否記賬或結(jié)賬檢驗(yàn)上月是否記賬或結(jié)賬: : 若上月未記賬或結(jié)賬，若上月未記賬或結(jié)賬，則本月不能記賬。則本月不能記賬。(3) 檢驗(yàn)是否通過(guò)審核檢驗(yàn)是否通過(guò)審核: : 若有未通過(guò)審核的憑證時(shí)，不若有未通過(guò)審核的憑證時(shí)，不能記賬。能記賬。(4