費(fèi)用報銷辦法(發(fā)文)

1、山東魯能集團(tuán)有限公司 費(fèi)用報銷管理辦法（試 行 ）為加強(qiáng)財務(wù)管理，規(guī)范公司費(fèi)用報銷行為，嚴(yán)格審批和報銷手續(xù)，做到有章可循，有規(guī)可依，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合山東魯能集團(tuán)有限公司實際情況，制定本辦法。一、 差旅費(fèi)報銷管理、職工由差借款限額1 、 省內(nèi)出差，按每人每天400 元加往返路費(fèi)的實際票價和預(yù)備費(fèi)。其中：住宿費(fèi)300 元 /天 .人，市內(nèi)交通等其他費(fèi)用100 元 /天 .人；預(yù)備費(fèi)500 元 /次 .人。每人每次原則不超過0.5 萬元。2 、 省外出差，按每人每天500 元加往返路費(fèi)的實際票價和預(yù)備費(fèi)。其中：住宿費(fèi)300 元 /天 .人，市內(nèi)交通等其他費(fèi)用200 元 /天 .人；預(yù)備費(fèi)500

2、 元 /次 .人。每人每次原則不超過1 萬元。3 、職工出差借款程序1 、職工出差以及其他公務(wù)借款，應(yīng)填寫一式三聯(lián)借款單，注明借款用途，并根據(jù)出差地點(diǎn)、時間，按上述標(biāo)準(zhǔn)借備用金。借款 0.5 萬元以下的由部門經(jīng)理簽字，0.5 萬元及以上1 萬元以下的由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，1 萬元及以上的，需公司總裁簽字后方可借款。2、除公司職工外，其他人員不得到財務(wù)部借款。3、凡有借款未清理的，原則上不準(zhǔn)再辦理新借款。4、為便于出納員準(zhǔn)備現(xiàn)金，出差借款的，應(yīng)提前半天通知財務(wù)部。5、 出差人員應(yīng)及時報銷清帳。出差回公司5 天內(nèi)無特殊情況必須報銷清帳。逾期未清的，財務(wù)部通知借款人，并分月從其工資和獎金中扣回。報銷清帳時

3、，借款人應(yīng)在借據(jù)聯(lián)、結(jié)算聯(lián)簽字，并由出納員加蓋“借款清” 印章后，將借據(jù)聯(lián)退還借款人，以此作為清帳依據(jù)。6、借用轉(zhuǎn)帳支票管理程序視同借用現(xiàn)金，領(lǐng)用單均需借款人簽字和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 、出差交通費(fèi)、住宿費(fèi)1 、職工出差報銷規(guī)定、職工因公由差，在由差地根據(jù)工作需要允許乘坐公交車、地鐵、公共汽車及出租車，但不準(zhǔn)包租車輛，交通費(fèi)用據(jù)實報銷。、職工在市區(qū)內(nèi)因公乘坐公交車據(jù)實報銷；乘坐由租汽車，報銷時必須寫明原因，經(jīng)本部門專業(yè)負(fù)責(zé)人審查無誤后簽字證明，在預(yù)算定額內(nèi)的，由部門經(jīng)理簽批，持等額“代金券” 報銷，超預(yù)算不予報銷。2、出差乘坐火車的，公司領(lǐng)導(dǎo)據(jù)實報銷；其他員工白天一般不得坐臥鋪；夜晚乘火車時間超過6

4、 小時的可乘坐臥鋪，特殊情況經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可乘軟臥。夜晚乘火車時間超過6 小時或連續(xù)乘車12 小時以上,沒購買, 乘車補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)如下、乘坐火車慢車和直快列車的，分別按火車慢車和直快列車硬席座位票價的60% 計發(fā)；乘坐特快列車按硬席座位票價的50% 計發(fā)；乘坐新型空調(diào)特快列車和新型空調(diào)直達(dá)特快列車的，按硬席座位票價的30% 計發(fā)。、夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位（統(tǒng)艙）超過六小時的，每人每夜加發(fā)一天伙食補(bǔ)助費(fèi)。3、凡因公出差，行程超過400 公里的，可乘飛機(jī)；少于400公里的，原則不得乘飛機(jī)。報銷時經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。4、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：原則在三星級及以下賓館住宿,公司領(lǐng)導(dǎo)據(jù)實報銷， 其他員工每天住宿

5、費(fèi)不得超過300 元。 參加各種會議的，住宿費(fèi)報銷應(yīng)憑公司批準(zhǔn)參加會議的證明，據(jù)實報銷。超過本公司規(guī)定的住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的部分由本人承擔(dān)。5、職工（含招聘員工）探親旅費(fèi)的報銷，由部門經(jīng)理、公司人事部門及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后報銷。6、職工借出差之便回家探親，事先須經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，其繞道車、船費(fèi)，扣除出差直線單程車、船費(fèi)，超支部分自理。不報銷繞道和在家期間的出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)。7 、 職工到外地就醫(yī)，憑指定醫(yī)院的轉(zhuǎn)診證明由公司總裁簽字只報銷往返車、船費(fèi)、住宿費(fèi)，不報銷伙食補(bǔ)助費(fèi)。自行外出就醫(yī)的，一切費(fèi)用自理。8、出差人員的住宿發(fā)票，車船票等都必須合規(guī)合法，并按財務(wù)規(guī)定粘貼整齊，填寫清楚。司機(jī)駕

6、車出差外地，其過橋過路費(fèi)、路途加油費(fèi)、住宿費(fèi)、差旅補(bǔ)助費(fèi)應(yīng)注明出差目的地及時間，通過綜合部有關(guān)人員驗證，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷。、市內(nèi)公務(wù)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)市內(nèi)公務(wù)交通費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)：每人每月控制在300 元內(nèi)，車隊司機(jī)每人每月控制在100 元內(nèi)，限額內(nèi)據(jù)實報銷,節(jié)余歸公。由公司按此標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給部門“代金券” 內(nèi)部調(diào)劑限額使用。因特殊情況報銷標(biāo)準(zhǔn)超過預(yù)算的，經(jīng)公司總裁批準(zhǔn)補(bǔ)發(fā)“代金券” ，否則不予報銷。公司領(lǐng)導(dǎo)報銷出租車票時，由本人簽字確認(rèn)，公司其他領(lǐng)導(dǎo)簽字后報銷?！?代金券” 的管理：按季度由人力資源部提供各部門人數(shù)，綜合部負(fù)責(zé)印制“代金券” 并編制發(fā)放表，由財務(wù)部負(fù)責(zé)審核并在“ 代金券” 上簽章后，交綜合部發(fā)

7、放。2、 職工福利報銷管理1 、 困難補(bǔ)助費(fèi)管理職工申請困難補(bǔ)助的，由本人填“困難補(bǔ)助申請表”，經(jīng)工會簽署意見審批，財務(wù)部憑批準(zhǔn)的申請予以付款。2 、托兒費(fèi)報銷管理參照地方有關(guān)規(guī)定，職工獨(dú)生子女入托“ 管理費(fèi)” 報銷 50% ，其他費(fèi)用自理。由計劃生育負(fù)責(zé)人簽字，公司領(lǐng)導(dǎo)簽批。3、 工會費(fèi)用、黨費(fèi)、團(tuán)費(fèi)的報銷管理公司按規(guī)定提取工會經(jīng)費(fèi)，職工按規(guī)定交納工會經(jīng)費(fèi)，均應(yīng)在財務(wù)專戶存儲管理。1 、根據(jù)有關(guān)規(guī)定向上級工會交納會費(fèi)，須經(jīng)本公司工會主席簽批，經(jīng)辦人簽字付款。2、公司工會組織活動，應(yīng)按“量入為出”的原則編制費(fèi)用預(yù)算，不得透支。費(fèi)用報銷須有關(guān)人員簽字后，報經(jīng)本公司工會主席簽批。3、黨員交納的黨費(fèi)

8、和團(tuán)員交納的團(tuán)費(fèi)，均應(yīng)在財務(wù)部設(shè)專戶存儲管理。向上級黨委、團(tuán)委交納黨費(fèi)和團(tuán)費(fèi)及正常的黨費(fèi)和團(tuán)費(fèi)開支，應(yīng)分別經(jīng)公司黨委和團(tuán)委領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。4、 會議費(fèi)用報銷管理 、會議費(fèi)的開支項目及標(biāo)準(zhǔn)1 、 會議類型、山東魯能集團(tuán)有限公司股東會；、山東魯能集團(tuán)有限公司董事會；、魯能集團(tuán)工作會議；(4)、經(jīng)批準(zhǔn)召開的其他專業(yè)會議；2、會議費(fèi)開支項目會議費(fèi)開支項目主要包括會議期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)、會議室租賃費(fèi)、公雜費(fèi)(包括文具、紙張、材料印刷、交通、醫(yī)藥費(fèi)等)三部分。3、會議費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)伙食費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)每天100 元 /人；公雜費(fèi)每天20 元 /人；會議 室租賃費(fèi)按物價部門批準(zhǔn)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和使用次數(shù)在預(yù)算內(nèi)據(jù)實列支，但不準(zhǔn)

9、以租賃會議室的名義開支其他費(fèi)用。 、會議費(fèi)報批程序公司全年會議費(fèi)預(yù)算由綜合部負(fù)責(zé)匯總，向總裁辦公會提報。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，作為控制會議開支的依據(jù)。 、會議費(fèi)報銷手續(xù)經(jīng)批準(zhǔn)召開的會議，凡屬預(yù)算內(nèi)的，根據(jù)批準(zhǔn)的開支項目和標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字，分管公司領(lǐng)導(dǎo)簽批后報銷；超出預(yù)算的，須報經(jīng)公司總裁審批后報銷。 、會議費(fèi)報銷的其他規(guī)定2 、凡參加會議人員，按規(guī)定應(yīng)交會議伙食費(fèi)的，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)交納。3 、 公司召開的各種會議住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一律執(zhí)行魯能集團(tuán)公司的有關(guān)規(guī)定，由與會人員自行交費(fèi)，回原單位報銷。5、 通訊費(fèi)用報銷管理1 、 職工家庭公務(wù)電話補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：、 公 司領(lǐng)導(dǎo)按平均200 元 /人 .月掌握；、 董

10、 事會秘書、部門經(jīng)理140 元 /人 .月；、 其 他人員 80 元 /人 .月；2、定額內(nèi)話費(fèi)每半年報銷一次，各部門負(fù)責(zé)登記與整理粘貼匯總，公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報銷。按期交納，3、 職工公務(wù)無線尋呼機(jī)費(fèi)用， 實報實銷。4、公司領(lǐng)導(dǎo)、部門經(jīng)理、業(yè)務(wù)骨干公務(wù)移動電話通訊費(fèi)用實行定額，定額內(nèi)實報實銷，超支部分自理。5、公務(wù)移動電話費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)為：、 公 司領(lǐng)導(dǎo)按平均1000 元 /人 .月掌握；、 董 事會秘書、綜合部經(jīng)理800 元 /人 .月；、 其他部門經(jīng)理700 元 /人 .月；、 業(yè) 務(wù)骨干 （原享受部門經(jīng)理助理待遇人員）350 元 /人 .月；、 綜 合部負(fù)責(zé)行政接待人員：300/ 人 .月（

11、限1 人） 。6、公務(wù)移動電話費(fèi)用原則上每季報銷一次，各部門負(fù)責(zé)登記與匯總，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后到財務(wù)部辦理報銷。6、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報銷管理1 、綜合部是公司負(fù)責(zé)接待的職能部門，對公務(wù)宴請實行歸口管理。公司領(lǐng)導(dǎo)出面的公務(wù)宴請由綜合部統(tǒng)一安排、統(tǒng)一結(jié)帳。需部門出面的接待宴請，報分管領(lǐng)導(dǎo)同意后由綜合部予以安排。2、公務(wù)宴請要執(zhí)行有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，不搞超規(guī)格接待。招待來賓一般按對等原則安排陪同。除重要場合外，一般按每人60-80 元標(biāo)準(zhǔn)安排，最高不超過每人100 元。要從嚴(yán)控制酒水標(biāo)準(zhǔn)。3 、本埠發(fā)生的公務(wù)宴請原則上在集團(tuán)公司所屬酒店安排。需在系統(tǒng)外酒店宴請的，事前要經(jīng)過分管公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，宴請費(fèi)用報分管公司

12、領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷。4、與公司領(lǐng)導(dǎo)或其他人員一同辦理公務(wù)的駕駛?cè)藛T，單獨(dú)就餐的，每人每次費(fèi)用掌握在40 元以內(nèi)。5、接待工作中需要的紀(jì)念品，由綜合部負(fù)責(zé)辦理，報財務(wù)部審查，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報銷。領(lǐng)用紀(jì)念品需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，綜合部備案。7、 出國費(fèi)用報銷管理1 、出國費(fèi)用報銷執(zhí)行外事部門有關(guān)規(guī)定。2、財務(wù)部根據(jù)公司批準(zhǔn)的費(fèi)用預(yù)算和“出國派遣計劃表”及政府部門任務(wù)批件支付換匯借款。3、出國費(fèi)用報銷時，應(yīng)由出國團(tuán)（組）經(jīng)辦人填寫國外費(fèi)用支出明細(xì)表（附有關(guān)費(fèi)用憑證）及外匯核銷單，經(jīng)團(tuán)（組）負(fù)責(zé)人簽字，綜合部和財務(wù)部審查，總裁簽批報銷。各種報銷憑證凡外文部分必須用中文注明。非本公司人員，出國費(fèi)用不予承擔(dān)。8、

13、 辦公用具購置規(guī)定1 、辦公用具主要包括：車輛、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、空調(diào)機(jī)、電視機(jī)、攝象機(jī)、音響設(shè)備、微機(jī)等辦公用固定資產(chǎn)以及鋼、木制家具、計算器、鐘表、保險柜、軟盤、打印以及復(fù)印用紙等辦公用低值易耗品及其他文具。2、辦公用具的購置，由公司綜合部編制購置計劃或填報購置辦公用固定資產(chǎn)、低值易耗品審批表，由財務(wù)部匯總審核并落實資金，報總裁批準(zhǔn)后方可購置。3 、辦公用具購置后，經(jīng)辦人填寫“材料物品驗收單”，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。4、綜合部負(fù)責(zé)辦公用具的實物管理，設(shè)置實物登記卡，逐項登記辦公用具的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量及辦理有關(guān)手續(xù)。5、以上工具設(shè)備符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的，按固定資產(chǎn)管理。6

14、、各部門因工作需要購買圖書、資料，需先經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后再購買。預(yù)算內(nèi)的圖書、資料首先經(jīng)本部門驗收登記，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字后報銷，各部門自行保管。預(yù)算外的一般不予報銷，特殊情況，報財務(wù)部審查，分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。9、 修理費(fèi)用報銷管理1 、 車輛修理報銷程序、汽車維修或購買汽車配件和油料，應(yīng)根據(jù)年度預(yù)算由綜 合部提出申請，綜合部經(jīng)理批準(zhǔn)后，到財審部領(lǐng)取支票。、汽車維修應(yīng)在本集團(tuán)內(nèi)部的汽車修理場修理，特殊情況可到集團(tuán)公司外的定點(diǎn)修理廠修理，修車完畢后，填寫驗收單或持維修單位維修清單，驗收單要注明更換的主要零部件、數(shù)量、價格。購買汽車配件，要在驗收單上注明所購配件名稱、數(shù)量、價格。以上發(fā)生的費(fèi)用經(jīng)公司小車班負(fù)責(zé)人驗收，綜合部經(jīng)理和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，到財務(wù)部報銷。2、設(shè)備維修費(fèi)用報銷程序設(shè)備維修費(fèi)主要指本公司微機(jī)、復(fù)印機(jī)等固定資產(chǎn)及低值易耗品的修理費(fèi)用。發(fā)生的修理費(fèi)用，經(jīng)部門經(jīng)理驗收、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字