學(xué)校出納崗位責(zé)任制

1、學(xué)校出納崗位責(zé)任制一、出納在工作中應(yīng)遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質(zhì)，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，嚴(yán)守工作紀(jì)律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量，努力鉆研 本職業(yè)務(wù)，使自己的知識(shí)和技能能夠適應(yīng)工作的要求。二、認(rèn)真學(xué)習(xí)、貫徹國家頒布的財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)制度，熟悉有關(guān)的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和規(guī)章，并結(jié)合本職工作進(jìn)行廣泛的宣傳。三、嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算、遵守各項(xiàng)收入制度、費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，合理使用現(xiàn)金，及時(shí)組織收入，加強(qiáng)支出管理。四、根據(jù)已發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，實(shí)事求是，客觀、公正的紀(jì)錄現(xiàn)金的 收支情況，妥善保管現(xiàn)金、票據(jù)，按照銀行制度的規(guī)定，加強(qiáng)現(xiàn)金的 管理，做好結(jié)算工作，并及時(shí)做好與解行的對(duì)帳工作。五、簽發(fā)支票后送交

2、主管核準(zhǔn)并蓋簽章，不得簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期 支票，及時(shí)反映支票的報(bào)銷情況，并妥善保管空白支票等資金往來票 證。六、按照規(guī)定的程序處理財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)，并定期匯總，以便主管及時(shí)掌握財(cái)務(wù)收支狀況。七、做好備用金的核對(duì)工作，根據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)確定備用金的額度， 業(yè)務(wù)完成后，催其核銷，監(jiān)督其備用金使用的合理性。八、對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度的收支，出納有權(quán)拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并向校領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，否則出納同有關(guān)人員承 擔(dān)責(zé)任。九、出納調(diào)動(dòng)工作或離職，將經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、帳目、款項(xiàng)和未了 事項(xiàng)，向接辦人員交接清楚，并由財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)監(jiān)交。十、出納應(yīng)保守本校的經(jīng)濟(jì)往來秘密， 除法律規(guī)定和校領(lǐng)導(dǎo)同意外, 不能向

3、外借泄露本校會(huì)計(jì)信息。十一、出納違反上述規(guī)定，給以處罰，情節(jié)嚴(yán)重的，將其調(diào)離出納 崗位。附：學(xué)校會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制本單位設(shè)立財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)（財(cái)務(wù)室），根據(jù)會(huì)計(jì)人員與日常工作量設(shè)置以 下會(huì)計(jì)崗位：主辦會(huì)計(jì)，出納會(huì)計(jì)。（一）、主辦會(huì)計(jì)的崗位責(zé)任制1、宣傳貫徹執(zhí)行會(huì)計(jì)法和各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和 各項(xiàng)規(guī)章制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)室同一切違法亂紀(jì)、弄虛作 假行為作斗爭(zhēng)。2、負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，定期檢查計(jì)劃執(zhí)行情況，做好財(cái)務(wù)分析，參 與單位各項(xiàng)資金消耗的制定，為改善單位管理獻(xiàn)技獻(xiàn)策，當(dāng)好參謀。3、加強(qiáng)資金管理，有計(jì)劃的組織資金和合理使用資金，負(fù)責(zé)資金調(diào) 動(dòng)，提高資金使用率。4、加強(qiáng)單位財(cái)產(chǎn)管理，配合

4、有關(guān)部門定期組織對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)、固定資 產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清查、盤點(diǎn)、處理，確保單位資產(chǎn)安全完整。5、負(fù)責(zé)對(duì)收、付款憑證、帳冊(cè)、報(bào)表的審核，確保會(huì)計(jì)工作質(zhì)量。6、規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，做到及時(shí)記帳、算帳、報(bào)帳，手續(xù)完備、內(nèi) 容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、科目運(yùn)用得當(dāng)、帳務(wù)記載清楚。7、組織全體人員參加繼續(xù)教育和開展自學(xué)， 學(xué)習(xí)財(cái)會(huì)理論知識(shí)和新的會(huì)計(jì)法規(guī)、制度，不斷提高會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)8、 對(duì)違反財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的財(cái)務(wù)收支有權(quán)不予辦理，并及時(shí)向 單位領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)財(cái)會(huì)部門報(bào)告。9、做好會(huì)計(jì)資料的整理、保管，按會(huì)計(jì)檔案制度要求存檔。（二）出納會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制1、 嚴(yán)格按照財(cái)經(jīng)紀(jì)律及財(cái)政和單位規(guī)定的各項(xiàng)開支標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)確處理 好

5、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的款項(xiàng)收付。2、嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，認(rèn)真辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，不得坐 支，不得白條抵庫，不準(zhǔn)任意挪用現(xiàn)金，不得公款私存，不得設(shè)立小 金庫。3、嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度規(guī)定，認(rèn)真辦理銀行業(yè)務(wù)收支，款項(xiàng)支付 必須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支付。不準(zhǔn)出借帳戶，外單位支票不準(zhǔn)在 本單位套用現(xiàn)金。4、現(xiàn)金、銀行日記帳必須序時(shí)記帳，每日結(jié)出余額。現(xiàn)金、銀行日 記帳做到日清日結(jié)。銀行存款日記帳必須按月與銀行帳單核對(duì)， 并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)清理5、加強(qiáng)支票管理，支票由出納專人保管、領(lǐng)用登記，按序簽發(fā)、簽 發(fā)時(shí)要寫明收款單位名稱、出票日期、款項(xiàng)用途和金額，大小金額要 符合要求。支票作廢

6、不準(zhǔn)撕毀或丟失。注銷后與存根一起妥善保管。6、不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票，如有特殊情況，需要帶空白支票外出，必須 在支票上寫明收款單位名稱，款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期和規(guī)定的限額，不 得將空白票交給其他收款單位或介人代為簽發(fā)， 不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和 遠(yuǎn)期支票。7、加強(qiáng)支票背書轉(zhuǎn)讓管理，凡發(fā)生支票背書轉(zhuǎn)讓，出納人員務(wù)必填 制支票背書轉(zhuǎn)讓憑證，如實(shí)記載背書支票人和受票人、金額、用 途、經(jīng)手人、審核人，并將被背書支票復(fù)印件作為附件留存，編制記 帳憑證轉(zhuǎn)帳。一、會(huì)計(jì)在工作中應(yīng)遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質(zhì)，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)、嚴(yán)守工作紀(jì)律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量，努力鉆研 本職業(yè)務(wù)，使自己的知識(shí)和技能能夠適應(yīng)工作的要求

7、。二、認(rèn)真學(xué)習(xí)、貫徹國家頒布的財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)制度、掌握有關(guān)的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和規(guī)章，并結(jié)合本職工作進(jìn)行廣泛的宣傳三、按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，根據(jù)審核的原始憑證編制、審核會(huì) 計(jì)憑證，登記有關(guān)的明細(xì)帳、分類帳，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù) 字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)、按期向計(jì)財(cái)科報(bào)送報(bào)表。四、按經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算的執(zhí)行情況, 挖掘增收節(jié)支的潛力，考核資金的使用效果，揭露管理中的問題，及 時(shí)向校領(lǐng)導(dǎo)提出建議或向計(jì)財(cái)科反映。五、會(huì)計(jì)應(yīng)定期將明細(xì)帳余額與總帳核對(duì)，定期核對(duì)財(cái)產(chǎn)帳存與盤 存、收發(fā)數(shù)額，定期與計(jì)財(cái)科核對(duì)有關(guān)帳目，并定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。 對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)做出處理，并報(bào)校領(lǐng)

8、導(dǎo)或計(jì)財(cái)科。六、有權(quán)監(jiān)督、檢查校有關(guān)部門的資金使用和財(cái)產(chǎn)保管、計(jì)量、驗(yàn) 收等情況，對(duì)不當(dāng)之處，有權(quán)提出改進(jìn)意見或上報(bào)校領(lǐng)導(dǎo)。七、會(huì)計(jì)要按照會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定，及時(shí)整理和妥善保管會(huì)計(jì)憑 證、帳薄、報(bào)表等檔案資料，并建立嚴(yán)格的歸檔、借閱制度。八、有權(quán)要求本校各部門及人員認(rèn)真執(zhí)行國家批準(zhǔn)的計(jì)劃、預(yù)算、 遵守國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度，對(duì)于弄虛作假、營私舞弊、欺 騙上級(jí)等違法亂紀(jì)行為，會(huì)計(jì)必須堅(jiān)決拒絕執(zhí)行，并向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。九、會(huì)計(jì)對(duì)上級(jí)主管理部門和財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門來單位了解、 檢查財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，要負(fù)責(zé)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。十、會(huì)計(jì)調(diào)動(dòng)工作或離職須向接辦人員辦理交接，并由財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)監(jiān)交。十一

9、、會(huì)計(jì)應(yīng)保守本校經(jīng)濟(jì)往來秘密，除法律規(guī)定和校領(lǐng)導(dǎo)同意外, 不得外泄。十二、會(huì)計(jì)違反上述規(guī)定，給以處罰，情節(jié)嚴(yán)重的，將其調(diào)離會(huì)計(jì) 崗位。一、財(cái)會(huì)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行中華人民共和國會(huì)計(jì)法及會(huì)計(jì)人 員工作規(guī)則，堅(jiān)決觀測(cè)國家有關(guān)財(cái)經(jīng)工作方針、政策及各項(xiàng)財(cái)務(wù)制 度，嚴(yán)格執(zhí)行資金管理的審批制度，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。二、財(cái)會(huì)人員必須具備相應(yīng)的財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)，持證上崗，并自覺接受上級(jí)財(cái)務(wù)部門的指導(dǎo)與監(jiān)督，嚴(yán)格按照上級(jí)規(guī)定設(shè)置的會(huì)計(jì)核算， 制定會(huì)計(jì)報(bào)表，建立財(cái)務(wù)檔案。三、財(cái)務(wù)經(jīng)費(fèi)管理應(yīng)于年初、年末認(rèn)真做好年度預(yù)算和決算工作， 及時(shí)將經(jīng)費(fèi)使用情況向上級(jí)報(bào)告，并應(yīng)定期向教職工代表大會(huì)報(bào)告經(jīng) 費(fèi)使用情況。四、各部門年初應(yīng)制定相應(yīng)

10、的經(jīng)費(fèi)預(yù)算，然后根據(jù)實(shí)際情況，由分 管校長會(huì)同財(cái)會(huì)人員統(tǒng)籌安排，下達(dá)各部門年度經(jīng)費(fèi)指標(biāo)，計(jì)劃用款五、國撥資金及各項(xiàng)開源收入必須入賬統(tǒng)一管理，?？顚Ｓ?。在資 金管理上嚴(yán)格按規(guī)定使用各項(xiàng)專用基金，不得任意擴(kuò)大開支范圍和提 高標(biāo)準(zhǔn)。六、學(xué)校財(cái)務(wù)活動(dòng)必須嚴(yán)格按學(xué)校經(jīng)費(fèi)報(bào)銷審核制度辦理，經(jīng)簽字 后的財(cái)務(wù)活動(dòng)，簽字者負(fù)有行政責(zé)任。七、在財(cái)務(wù)活動(dòng)中，執(zhí)行者必須廉潔奉公，嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)，不得 進(jìn)行有損于學(xué)校利益的活動(dòng)，一經(jīng)查出將嚴(yán)肅處置，直至開除公職。八、物資采購及工程項(xiàng)目嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校物資采購及招標(biāo)制度，任何 人不得違反相應(yīng)的規(guī)定。九、在資金管理中，差旅費(fèi)報(bào)銷、零星采購報(bào)銷等各項(xiàng)支出均按學(xué) 校經(jīng)費(fèi)報(bào)銷審核制度

11、辦理，原則上在財(cái)務(wù)活動(dòng)發(fā)生后一周內(nèi)結(jié)付完畢。學(xué)生代辦費(fèi)的開支嚴(yán)格按上級(jí)有關(guān)規(guī)定辦理。十、本制度對(duì)學(xué)校進(jìn)行的所有財(cái)務(wù)活動(dòng)有效。上海市曹楊中學(xué)篇二：普濟(jì)中學(xué)財(cái)務(wù)管理制度為了加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)經(jīng)制度，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，做到有計(jì) 劃支出，確保學(xué)校經(jīng)費(fèi)收支平衡，為學(xué)校發(fā)展提供經(jīng)費(fèi)保障，特制訂 學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度。1、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)決算制度。年初校委會(huì)研究制定出學(xué)校全年經(jīng)費(fèi) 支出計(jì)劃，會(huì)計(jì)根據(jù)計(jì)劃負(fù)責(zé)編制學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)算，預(yù)算起草后提交校 長辦公會(huì)研究，經(jīng)計(jì)財(cái)科下達(dá)批復(fù)后，按規(guī)定執(zhí)行。財(cái)務(wù)室要做好月 報(bào)、年報(bào)工作。年終由校長向全體教職工做出計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告。2、堅(jiān)持民主理財(cái)，實(shí)行財(cái)務(wù)公開。定期審查財(cái)務(wù)賬目，去

12、除不合理 的開支，嚴(yán)禁浪費(fèi)，杜絕貪污挪用，努力把好財(cái)務(wù)關(guān)。學(xué)校財(cái)務(wù)要及 時(shí)公開、公示，認(rèn)真接受民主監(jiān)督。對(duì)勤工儉學(xué)收支情況每月以簡(jiǎn)報(bào) 的形式公示，每一學(xué)期結(jié)束組織部分教師進(jìn)行財(cái)務(wù)清理， 將清理情況 和學(xué)期收支情況向全體教職工公開、公示。3、規(guī)范收費(fèi)管理，實(shí)行財(cái)務(wù)一本賬。凡是政策允許收費(fèi)的項(xiàng)目以及代收代支項(xiàng)目，學(xué)校必須做到應(yīng)收盡收，并且收入全部納入學(xué)校賬目 統(tǒng)一管理，各班各處室等非財(cái)務(wù)管理部門不得存放現(xiàn)金，堅(jiān)決杜絕公款私存、私設(shè)小金庫，嚴(yán)禁擠占挪用貪污學(xué)校資金。對(duì)各班欠條及時(shí) 公示。學(xué)期內(nèi)各班欠款累計(jì)不得超過 2000元，學(xué)期放假前三天各班 必須結(jié)清所有費(fèi)用（含欠款），未結(jié)清者從當(dāng)期績效工資或津

13、補(bǔ)貼中 扣除，并取消當(dāng)期評(píng)先評(píng)優(yōu)資格。4、規(guī)范單據(jù)聯(lián)簽制和費(fèi)用報(bào)銷制。支出單據(jù)實(shí)行聯(lián)簽制，學(xué)校對(duì)預(yù) 算內(nèi)外資金支出做到事前有計(jì)劃，量入而出，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線， 審批一支筆。每一張?jiān)紗螕?jù)至少有“四人”（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、 后勤副校長、校長）簽字后方可報(bào)銷。屬有形資產(chǎn)類支出還要經(jīng)實(shí)物 保管員驗(yàn)收簽字。所有支出費(fèi)用的報(bào)銷實(shí)行誰支出、誰報(bào)銷的原則， 嚴(yán)格杜絕在外賒購、由經(jīng)營者自己到學(xué)校報(bào)銷的現(xiàn)象。所有支出費(fèi)用 必須當(dāng)月結(jié)清，超過期限必須說明理由，否則不予報(bào)銷。5、對(duì)大額經(jīng)費(fèi)（5000元以上）或舉行大型活動(dòng)需要的經(jīng)費(fèi)，需經(jīng) 分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報(bào)告，經(jīng)校長辦公會(huì)研究同意并決定其總金額方能開 支，實(shí)行先運(yùn)行后

14、結(jié)算的辦法，在支出事項(xiàng)或活動(dòng)結(jié)束后統(tǒng)一結(jié)算。6、對(duì)外活動(dòng)的接待費(fèi)，必須由校長同意，并定出接待標(biāo)準(zhǔn)（視其接 待規(guī)格而定）、參陪人員、就餐地點(diǎn)后，方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦 人當(dāng)面結(jié)賬，并帶回附件，簽字（寫明事由、兩人以上簽字，日期） 后方可報(bào)銷。發(fā)票報(bào)銷時(shí)附件附后。先斬后奏者，一律不予以報(bào)銷， 由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。7、規(guī)范租用私車和差旅費(fèi)的管理。如因工作需要須用私車時(shí)，應(yīng)將 事由、地點(diǎn)、人員、大致時(shí)間報(bào)校長，同意后方可用車，否則不予報(bào) 銷。教職工因公出差（含開會(huì)、學(xué)習(xí)、考察、參觀），由學(xué)校研究確 定對(duì)象和人數(shù)后，方可出差，否則不予以報(bào)銷差旅費(fèi)，市外出差實(shí)行 限額報(bào)銷。8、財(cái)務(wù)人員必須堅(jiān)持財(cái)務(wù)工作制度。做

15、到科目齊全，賬目清楚，明細(xì)分類，日清月結(jié)。財(cái)務(wù)人員要做好會(huì)計(jì)檔案的管理。財(cái)務(wù)人員要正 確行使職權(quán)，不徇私情，按制度規(guī)定把好收支關(guān)，拒收拒付亂收亂付 的條據(jù)和白紙條。報(bào)賬員要將學(xué)校所有經(jīng)費(fèi)存放在一張儲(chǔ)蓄卡上，實(shí)行公私分明、錢賬分開、卡與密碼分人保管（即報(bào)賬員持儲(chǔ)蓄卡，后 勤副校長掌握密碼）。財(cái)會(huì)人員變動(dòng)時(shí)，主動(dòng)辦好交接手續(xù)。9、財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)做好食堂的核算記賬， 把食堂的收入納入學(xué)校統(tǒng)一 管理，由學(xué)校財(cái)務(wù)室撥給食堂一定的周轉(zhuǎn)金， 所有周轉(zhuǎn)金必須由后勤 副校長審核簽字后方能撥付。食堂采購物資的每張?jiān)计睋?jù)必須有“三人”（經(jīng)辦人、食堂主管、后勤副校長）簽字后方可入賬。所有 支出票據(jù)必須在下周二前入庫結(jié)賬， 食堂賬目要做到一月一核算，一 學(xué)期一結(jié)算。10、扶困助學(xué)資金等要及時(shí)足額發(fā)放，嚴(yán)禁擠占挪用。凡是上級(jí)扶困助學(xué)資金應(yīng)發(fā)給學(xué)生的，要及時(shí)足額發(fā)放到學(xué)生手中。領(lǐng)取手續(xù)健 全。如貧困寄宿生生活費(fèi)補(bǔ)助及其他形式的救