經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策

1、安徽省道S301桃山至黃口段改造工程項(xiàng)目部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及防控措施安徽省道S301桃山至黃口段改造工程十三合同段，由蕭縣孟樓 村至黃口鎮(zhèn)（設(shè)計(jì)終點(diǎn)），即K55+500-K62+118線路全長(zhǎng)約6.618km, 公路等級(jí)為一級(jí)，雙向6車道，簽約合同價(jià)150458982元，合同工期 335天。工程內(nèi)容包括線段內(nèi)路基、路面、橋梁涵洞，綠化及環(huán)境保 護(hù)和交通安全設(shè)施工程。截至2015年7月份工程結(jié)算金額39942492元，已完成工程量 如下：1、場(chǎng)地清理175000m2挖除樹木4200棵、線內(nèi)所有建筑 物和構(gòu)筑物基本拆除、承包人駐地建設(shè)已經(jīng)完成。2、路基土石方330224m3路基石灰改善262272 m

2、3砌體才I土墻1839 m3 3、王 堂橋施工（主要完成?1.2米樁基32根，橋梁基礎(chǔ)、上部結(jié)構(gòu)和下 部結(jié)構(gòu)鋼筋253.7t、混凝土 869 m3。4、施工蓋板涵3道（新建2 道）、鋼筋混凝土圓管涵4道（新建1道）。本項(xiàng)目合作建設(shè)采用"投融資+施工總承包"模式實(shí)施，并由中 煤特殊鑿井有限責(zé)任公司和安徽政越市政園林建設(shè)有限公司以中 煤第三建設(shè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司的名義聯(lián)合經(jīng)營(yíng)。因?yàn)槁?lián)合體共 同組建項(xiàng)目部缺少統(tǒng)一而完整的管理制度、規(guī)章制度，更缺乏統(tǒng)一的組織文化，聯(lián)合體各成員單位在組織管理能力上的差異和各自履 約的相對(duì)獨(dú)立性，致使企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中存在許多潛在的經(jīng)營(yíng)風(fēng) 險(xiǎn)，尤其是工

3、程履約、對(duì)外債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。所以如何運(yùn)用科學(xué)的方法評(píng) 估預(yù)測(cè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、采取有效手段控制和規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)施工企業(yè)的生存、穩(wěn)定、發(fā)展極為重要。由于聯(lián)合體項(xiàng)目部沒有嚴(yán)格按照集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)管理標(biāo)準(zhǔn)化建 設(shè)要求組織施工，沒有建立規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一的經(jīng)營(yíng)管理制度，通 過經(jīng)營(yíng)情況自檢發(fā)現(xiàn)在實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化經(jīng)營(yíng)管理上出現(xiàn)不少問題：1、項(xiàng)目部沒有按施工合同的約定進(jìn)行月度計(jì)量，中期支付月 報(bào)項(xiàng)目部沒有保留原件或復(fù)印件。2、項(xiàng)目部沒有留存材料采購(gòu)、設(shè)備租賃和分包合同，沒有留 存分包工程結(jié)算清單、大宗材料采購(gòu)清單、和設(shè)備租賃結(jié)算單。所 以無(wú)法知道分包合同是否評(píng)審，并登記備案，是否采用示范文本， 是否分階段對(duì)合同履行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，監(jiān)

4、督管理。3、項(xiàng)目部沒有按集團(tuán)公司要求進(jìn)行月度經(jīng)營(yíng)分析和班組核算 活動(dòng)。4、人力資源管理：項(xiàng)目用工管理資料整理不夠規(guī)范，沒有開展 信息化工作。5、項(xiàng)目部沒有成立經(jīng)營(yíng)管理標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，管理人員 成本意識(shí)不強(qiáng)，不能按月、季進(jìn)行成本預(yù)測(cè)、分析與核算。附：經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和防控措施表經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與防控措施表（風(fēng)險(xiǎn)概率說(shuō)明：風(fēng)險(xiǎn) <30叫現(xiàn)可能性小，等級(jí)為C,30%60%t間可能出現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為B,>60%可能fiE大，風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)A）o序 號(hào)評(píng)估 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析出現(xiàn)概率風(fēng)險(xiǎn) 等級(jí)防控措施1履約風(fēng)險(xiǎn)合作方履約能力差， 不能全面履行合同或 中途悔約可能性小C認(rèn)真考察對(duì)方施工資質(zhì)、資金實(shí)力、履約能力、

5、施工業(yè)績(jī)、 合作項(xiàng)目的難易程度和工程款回收難度等并按中煤特經(jīng) 【2013】42號(hào)和“合作項(xiàng)目大綱要求簽訂合作經(jīng)營(yíng)協(xié)議和標(biāo)前承諾書。合作方應(yīng)繳納履約風(fēng)險(xiǎn)保證金 300萬(wàn)元，用 于工程質(zhì)量、安全、工期保證金。2工期違約不按施工組織設(shè)計(jì)和 進(jìn)度計(jì)劃組織施工， 或因合作方資金和管 理跟不上導(dǎo)致工期延 誤，造成工期違約金 風(fēng)險(xiǎn)可能B合作雙方共同組建項(xiàng)目管理公司和現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目部，派遣關(guān)鍵 崗位管理人員，加大對(duì)合作方的監(jiān)管力度；按周、旬、月、 季年度分別編制施工計(jì)劃和關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)工期計(jì)劃并制定相應(yīng) 的處罰措施。及時(shí)向業(yè)主遞交竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和辦理竣工結(jié) 算，避免延遲竣工遭受反索賠。3債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)合作方惡意拖欠材料 采購(gòu)款、

6、設(shè)備租賃費(fèi)、 和對(duì)外借款可能給公 司造成名譽(yù)和經(jīng)濟(jì)損 失風(fēng)險(xiǎn)可能B加強(qiáng)項(xiàng)目印章管理，項(xiàng)目印章由項(xiàng)目部根據(jù)需要確定類 別后申請(qǐng)刻制，由公司辦公室今辦理，并登記留印備案， 必要時(shí)在公證處公證。項(xiàng)目印章由我方派駐項(xiàng)目人員申請(qǐng)領(lǐng) 用，登記和保管，且僅限于安全、質(zhì)量、進(jìn)度和技術(shù)資料用 BPo材料采購(gòu)、設(shè)備租賃和對(duì)外借款合同一律由合作方和供 方簽訂，對(duì)外簽訂任何經(jīng)濟(jì)合同都不能以項(xiàng)目部名義辦理。大宗材料、機(jī)械工具米購(gòu)、施工設(shè)備租賃均應(yīng)選擇合格供應(yīng) 商，主要材料設(shè)備需經(jīng)甲方派駐現(xiàn)場(chǎng)人員根據(jù)施工進(jìn)度和對(duì) 照合同審核同意后方可進(jìn)出場(chǎng)。4專業(yè)工程、 勞務(wù)分包的 法律風(fēng)險(xiǎn)合作方將承包的工程 轉(zhuǎn)包、或?qū)⒐こ讨?后分包

7、或分包給沒有 資質(zhì)的分包單位；分 包商施工、管理造成 的安全質(zhì)量事故、工 期拖延、罰款風(fēng)險(xiǎn)。 專業(yè)工程和勞務(wù)分包 款支付風(fēng)險(xiǎn)可能性小C審查專業(yè)分包單位相應(yīng)資質(zhì)、安全生產(chǎn)許可證、特種作業(yè) 人員操作證、現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人的勞動(dòng)合同、社保證明、工資證 明；嚴(yán)格審查項(xiàng)目部與專業(yè)分包單位簽訂的專業(yè)分包合同、 安全管協(xié)議原件；制定分包管理辦法，加強(qiáng)對(duì)分包隊(duì)伍管 理，提高分包商的安全、質(zhì)量、成本管理意識(shí)。按月或節(jié) 點(diǎn)與分包單位進(jìn)行工程結(jié)算，結(jié)算價(jià)款需由項(xiàng)目經(jīng)理、核 算負(fù)責(zé)人審核、安全、質(zhì)量、合同部門聯(lián)合后簽字確認(rèn)后， 按分包合同規(guī)定的支付比例支付。5民工工資支 付風(fēng)險(xiǎn)合作方故意拖欠農(nóng)民 工工資或做假報(bào)表人 為增加人

8、工成本可能B按中煤特經(jīng)【2013】42號(hào)和“合作項(xiàng)目大綱要求，以項(xiàng)目 部名義與其簽訂項(xiàng)目用工合同；以項(xiàng)目部名義由合作方為每 位農(nóng)民工辦理工傷保險(xiǎn)；要求合作方每月按時(shí)發(fā)放農(nóng)民工工 資；如有拖欠情況，可在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)保證金中扣除相應(yīng)費(fèi)用直 接支付，并對(duì)合作方進(jìn)行處罰。6資金管理項(xiàng)目資金管理/、善會(huì)可能性小C雙方以本工程項(xiàng)目名義在蕭縣開設(shè)共管銀行賬戶，雙方風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)勞資、材料款、 工程款等法律糾紛出資款和工程回購(gòu)款及向業(yè)主繳納的投標(biāo)保證金、履約保證 金等均需匯入該賬戶；乙方每月向甲方匯次工程進(jìn)度及 債務(wù)情況，甲方有權(quán)派人員到現(xiàn)場(chǎng)核對(duì)大宗建材和機(jī)械設(shè)備 的購(gòu)買和保管、使用、付款等情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，同 時(shí)，應(yīng)對(duì)建設(shè)單位的工程進(jìn)度款及工程款的結(jié)算進(jìn)行履約跟 蹤；人工費(fèi)、材料款、設(shè)備款、分包工程款等項(xiàng)目用款必須 由合作方提前2天申請(qǐng)，經(jīng)公司派駐項(xiàng)目經(jīng)理、核算負(fù)責(zé)人、 乙方負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)后辦理付款手續(xù)；工程結(jié)束后、合作方應(yīng)清償完所有和項(xiàng)目肩關(guān)的債務(wù)。?7設(shè)計(jì)變更、 物價(jià)上漲、 索賠引起的 工程結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)變更過大，現(xiàn)場(chǎng)簽證/、及時(shí)，或業(yè)主、監(jiān)理工程師/、及時(shí)配合簽 證，材料理幅超過 5嘴B會(huì)增加工程結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)可能，住大A合同條款明確設(shè)計(jì)變更增加的工程量如何確定價(jià)款和對(duì)工期影響， 工