集團(tuán)公司財(cái)務(wù)報(bào)告編報(bào)制度1015

1、綠能高科集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)告編制制度1、 總則1.1為加強(qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)報(bào)告編制及對(duì)外信息披露的規(guī)范性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性，根據(jù)會(huì)計(jì)法 、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定， 結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際， 特制訂本辦法。1.2本辦法適用于集團(tuán)公司所屬子公司、控股公司 ；非控股公司等其他關(guān)聯(lián)單位參照?qǐng)?zhí)行。2、職責(zé)描述2.1集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心、分子公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算部門(mén)負(fù)責(zé)月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告的具體編制。2.2集團(tuán)公司及各分子公司銷售、物資、人事、生產(chǎn)、企管等相關(guān)部門(mén)是財(cái)務(wù)報(bào)告編制的配合部門(mén)，在需要時(shí)應(yīng)及時(shí)提供相關(guān)資料，以保證財(cái)務(wù)報(bào)告編制的及時(shí)性、準(zhǔn)確性。3、財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)容 3.1財(cái)務(wù)報(bào)告是公司向有關(guān)方面提供財(cái)務(wù)狀

2、況和經(jīng)營(yíng)成果的書(shū)面文件，是衡量和評(píng)價(jià)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的重要依據(jù)。 3.2財(cái)務(wù)報(bào)告包括財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)和其他應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)報(bào)告中披露的相關(guān)信息和資料。 4、 財(cái)務(wù)報(bào)告的種類報(bào)表種類類型編制時(shí)間編制單位資產(chǎn)負(fù)債表對(duì)內(nèi)、外月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)母公司及所有參控股公司利潤(rùn)表對(duì)內(nèi)、外月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)母公司及所有參控股公司現(xiàn)金流量表對(duì)內(nèi)、外月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)母公司及所有參控股公司所有者權(quán)益變動(dòng)表對(duì)內(nèi)、外月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)母公司及所有參控股公司財(cái)務(wù)報(bào)表各類明細(xì)表對(duì)內(nèi)、外月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)母公司及所有控股公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注對(duì)內(nèi)月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)母公司及所有控股公司內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易統(tǒng)計(jì)表對(duì)內(nèi)月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)母公司及所有控

3、股公司內(nèi)部現(xiàn)金流量統(tǒng)計(jì)表對(duì)內(nèi)月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)母公司及所有控股公司財(cái)務(wù)重大情況說(shuō)明對(duì)內(nèi)季報(bào)、年報(bào)母公司及所有控股公司財(cái)務(wù)分析報(bào)表對(duì)內(nèi)月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)母公司及所有控股公司4.1集團(tuán)公司財(cái)務(wù)報(bào)告按編制時(shí)間分為月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)；按編制主體分為企業(yè)個(gè)別財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和母公司合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；按報(bào)送對(duì)象分為對(duì)內(nèi)財(cái)務(wù)管理報(bào)告和對(duì)外財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。 4.2對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)告是指公司向外提供的，供投資人、債權(quán)人、政府主管機(jī)關(guān)等使用的財(cái)務(wù)報(bào)告。對(duì)內(nèi)財(cái)務(wù)報(bào)告是滿足公司內(nèi)部管理需要的財(cái)務(wù)報(bào)告。 4.3公司需編制的財(cái)務(wù)報(bào)告包括但不限于以下內(nèi)容（見(jiàn)下表） ，報(bào)表非控股公司統(tǒng)一按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的格式填報(bào)，控股公司統(tǒng)一按集團(tuán)公司下發(fā)

4、的會(huì)計(jì)科目及報(bào)表格式填報(bào)。以上報(bào)表非控股公司統(tǒng)一按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的格式填報(bào)，控股公司統(tǒng)一按集團(tuán)公司下發(fā)的會(huì)計(jì)科目及報(bào)表格式填報(bào)。5、財(cái)務(wù)報(bào)告的編報(bào)要求5.1內(nèi)容完整：上報(bào)集團(tuán)公司的會(huì)計(jì)報(bào)表必須按照統(tǒng)一規(guī)定的報(bào)表種類、格式和內(nèi)容編制。對(duì)規(guī)定填列的各項(xiàng)指標(biāo)，不論是表內(nèi)項(xiàng)目或是補(bǔ)充資料，都必須填列齊全。5.2數(shù)字真實(shí)：會(huì)計(jì)報(bào)表的各項(xiàng)數(shù)字必須真實(shí)準(zhǔn)確，如實(shí)反映經(jīng)營(yíng)情況，不允許用估計(jì)數(shù)字代替實(shí)際數(shù)字，更不允許篡改數(shù)字。 5.3手續(xù)齊備：會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)加具封面，裝訂成冊(cè)，加蓋公章。封面上應(yīng)注明單位名稱、報(bào)表所屬年度、月份、實(shí)際報(bào)送日期等。會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)由董事長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部簽章；各分子公司會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)由總經(jīng)理

5、、 財(cái)務(wù)主管簽章。5.4報(bào)送及時(shí)：控股公司在編制會(huì)計(jì)報(bào)表前，必須按照當(dāng)月財(cái)務(wù)中心下發(fā)的結(jié)賬指引的要求，完成全部?jī)?nèi)容后方可進(jìn)行結(jié)賬、編制報(bào)表，并在規(guī)定的期限內(nèi)將會(huì)計(jì)報(bào)告及時(shí)報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)中心。具體報(bào)送時(shí)間要求為：月報(bào)（季報(bào)）單體報(bào)表為次月 5 日內(nèi)報(bào)送，合并報(bào)表為月（季）度次月10 日內(nèi)報(bào)送；年報(bào)單體報(bào)表為年度次月 8 日內(nèi)報(bào)送，合并報(bào)表為年度次月 12 日內(nèi)報(bào)送。 凡有子公司的控股公司必須編制合并報(bào)表，上報(bào)的報(bào)表中須包含控股公司的個(gè)別會(huì)計(jì)報(bào)表，電子版必須按規(guī)定的日期內(nèi)上報(bào)、紙質(zhì)版可隨后寄發(fā)。財(cái)務(wù)分析報(bào)表為其他報(bào)表報(bào)送完成之后 5 日內(nèi)報(bào)送。5.5會(huì)計(jì)區(qū)間：集團(tuán)公司會(huì)計(jì)報(bào)告區(qū)間為每年1月1日至12

6、月31日。月度結(jié)賬截止時(shí)間沒(méi)有按照自然月區(qū)間執(zhí)行的，財(cái)務(wù)年終決算時(shí)結(jié)賬日期統(tǒng)一截止至12月31日，避免財(cái)務(wù)報(bào)告出現(xiàn)截止性差異調(diào)整。5.6企業(yè)清算：集團(tuán)所屬企業(yè)終止?fàn)I業(yè)的，應(yīng)當(dāng)在終止?fàn)I業(yè)時(shí)按照編制年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的程序全面清查資產(chǎn)、核實(shí)債務(wù)、進(jìn)行結(jié)賬，并編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。在清算期間，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定編制清算期間的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。 5.7報(bào)告存檔：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)依次編定頁(yè)碼，加具封面，裝訂成冊(cè)，加蓋公章。封面應(yīng)按集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心報(bào)表封面模板的要求，將所有項(xiàng)目填全，并由企業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、報(bào)表編制人簽字蓋章后存檔。 6、財(cái)務(wù)報(bào)告編報(bào)程序 為了保證會(huì)計(jì)報(bào)表質(zhì)量，使會(huì)計(jì)報(bào)表

7、提供的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)真實(shí)、準(zhǔn)確， 充公發(fā)揮會(huì)計(jì)報(bào)表的作用， 公司在按規(guī)定期限編制會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)，應(yīng)按下列程序編制：6.1編制程序： 6.1.1清查財(cái)產(chǎn)、盤(pán)點(diǎn)物資 編制會(huì)計(jì)報(bào)表前，各單位必須進(jìn)行清查財(cái)產(chǎn)、盤(pán)點(diǎn)物資工作，做到帳 實(shí)相符。 6.1.2、核對(duì)帳目 編制會(huì)計(jì)報(bào)表前，公司必須認(rèn)真核實(shí)各類帳簿記錄是否正確，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則將報(bào)告期內(nèi)所發(fā)生的全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制憑證入帳，并做到帳證相符、帳帳相符后才能編制會(huì)計(jì)報(bào)表。對(duì)于集團(tuán)內(nèi)控股公司的關(guān)聯(lián)交易及往來(lái)必須每月進(jìn)行核對(duì)，不允許單邊掛賬，凡有單邊掛賬即認(rèn)為報(bào)表不合格。 6.2上報(bào)程序：集團(tuán)屬控股公司上報(bào)程序：l 各控股公司財(cái)務(wù)部總賬會(huì)計(jì)出具財(cái)務(wù)報(bào)告后，報(bào)財(cái)務(wù)

8、負(fù)責(zé)人審核、簽章。l 報(bào)各控股公司總經(jīng)理復(fù)核并簽章。l 報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)核算部。電子版通過(guò)NC系統(tǒng)及電子郵件方式上報(bào)，紙質(zhì)版隨后以郵寄的方式上報(bào)。集團(tuán)公司上報(bào)程序：l 集團(tuán)財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)核算部合并會(huì)計(jì)報(bào)表，經(jīng)高級(jí)核算經(jīng)理審核后上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核、簽章。l 報(bào)集團(tuán)公司總裁審核、簽章。l 報(bào)集團(tuán)公司董事長(zhǎng)審核、簽章。l 報(bào)集團(tuán)公司董秘。 7、財(cái)務(wù)報(bào)告的審查各控股公司財(cái)務(wù)部門(mén)將編制好的財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心進(jìn)行審查，對(duì)于集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心審查出的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)通過(guò)電子郵件的方式通知責(zé)任人進(jìn)行整改，報(bào)表編制人員應(yīng)積極予以配合，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)及時(shí)整改，并以電子郵件方式回復(fù)整改結(jié)果。 8、考核與評(píng)價(jià) 8.

9、1 考評(píng)內(nèi)容財(cái)務(wù)報(bào)告的編制質(zhì)量財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送的及時(shí)性8.2考評(píng)方法集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心對(duì)所屬各控股公司財(cái)務(wù)報(bào)表編報(bào)工作采取按月計(jì)分、年度考評(píng)的方式進(jìn)行考核評(píng)比，評(píng)比年度總分為 100 分，扣完為止，不計(jì)負(fù)分。具體考核標(biāo)準(zhǔn)如下： 1、報(bào)表上報(bào)時(shí)間每延后一天扣 2 分； 2、內(nèi)部關(guān)聯(lián)單位存在單方掛賬的，每一項(xiàng)扣2分；3、漏報(bào)報(bào)表每一項(xiàng)扣 1 分；4、數(shù)據(jù)錯(cuò)誤每一處扣 1 分； 4、責(zé)任原因反結(jié)賬一次扣1分；5、帳表不相符每處扣1分；6、表表不相符每處扣1分；7、報(bào)表簽章、裝訂不符合要求，每項(xiàng)扣1分財(cái)務(wù)分析工作將進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)比，具體辦法請(qǐng)參見(jiàn)綠能高科集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)分析制度（試行）。 9、附件9.1附件一財(cái)

10、務(wù)報(bào)告會(huì)計(jì)科目及帳套管理流程9.2附件二財(cái)務(wù)報(bào)告會(huì)計(jì)政策的制定與更新流程9.3附件三財(cái)務(wù)報(bào)告財(cái)務(wù)記賬與結(jié)賬流程9.4附件四財(cái)務(wù)報(bào)告編制與審核流程9.5附件五財(cái)務(wù)報(bào)告關(guān)聯(lián)方交易流程9.6附件六財(cái)務(wù)報(bào)告財(cái)務(wù)信息披露與保管10、 附則本辦法自頒布之日起執(zhí)行，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)解釋。二零一四年十月十日附件一財(cái)務(wù)報(bào)告會(huì)計(jì)科目及帳套管理流程編號(hào)政策、程序與控制涉及文件批準(zhǔn)權(quán)限2.1.1 崗位與職責(zé)設(shè)定2.1.1.1集團(tuán)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核算經(jīng)理建立的崗位不相容職責(zé)分離制度，制度內(nèi)容主要包含：1）出納不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債券債務(wù)等賬目的登記工作；2）會(huì)計(jì)憑證的制定和審核記賬工作分開(kāi)；3

11、）會(huì)計(jì)科目、帳套設(shè)置及維護(hù)的申請(qǐng)與審批職責(zé)分離等。該制度上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后實(shí)施。崗位不相容職責(zé)分離制度財(cái)務(wù)總監(jiān)2.1.1.2集團(tuán)財(cái)務(wù)部高級(jí)會(huì)計(jì)核算經(jīng)理根據(jù)崗位不相容職責(zé)分離制度，設(shè)定集團(tuán)財(cái)務(wù)部人員崗位與職責(zé)分工。崗位不相容職責(zé)分離制度高級(jí)會(huì)計(jì)核算經(jīng)理高級(jí)會(huì)計(jì)核算經(jīng)理上報(bào)崗位職責(zé)分工，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)及分管領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。審批主要關(guān)注內(nèi)容：1） 財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置的完整性；2） 財(cái)務(wù)部不相容職責(zé)分離的合規(guī)性；3） 財(cái)務(wù)崗位設(shè)置的合理性；崗位不相容職責(zé)分離制度財(cái)務(wù)總監(jiān)附件二財(cái)務(wù)報(bào)告會(huì)計(jì)政策的制定與更新流程編號(hào)政策、程序與控制涉及文件批準(zhǔn)權(quán)限2.2.1 會(huì)計(jì)政策制定與維護(hù)2.2.1.1集團(tuán)財(cái)務(wù)高級(jí)會(huì)計(jì)核算經(jīng)理

12、起草集團(tuán)會(huì)計(jì)核算手冊(cè)，其中對(duì)會(huì)計(jì)政策、估計(jì)進(jìn)行規(guī)定。綠能集團(tuán)會(huì)計(jì)核算手冊(cè)高級(jí)會(huì)計(jì)核算經(jīng)理2.2.1.2集團(tuán)會(huì)計(jì)核算手冊(cè)包含對(duì)會(huì)計(jì)政策、估計(jì)的規(guī)定提交集團(tuán)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，審核主要關(guān)注：1）會(huì)計(jì)政策與估計(jì)的準(zhǔn)確性；2）會(huì)計(jì)政策與估計(jì)的完整性；3) 會(huì)計(jì)政策與估計(jì)的適用性。綠能集團(tuán)會(huì)計(jì)核算手冊(cè)財(cái)務(wù)總監(jiān)2.2.1.3集團(tuán)會(huì)計(jì)核算手冊(cè)包含對(duì)會(huì)計(jì)政策、估計(jì)的規(guī)定提交集團(tuán)總裁公會(huì)審核后實(shí)施，審核主要關(guān)注：1）會(huì)計(jì)政策與估計(jì)的完整性；2) 會(huì)計(jì)政策與估計(jì)的適用性。綠能集團(tuán)會(huì)計(jì)核算手冊(cè)集團(tuán)總裁2.2.1.4 集團(tuán)高級(jí)核算經(jīng)理每年底對(duì)集團(tuán)及各子公司的會(huì)計(jì)政策與估計(jì)進(jìn)行審閱，如會(huì)計(jì)政策與估計(jì)需更新按更新流程進(jìn)行

13、。綠能集團(tuán)會(huì)計(jì)核算手冊(cè)高級(jí)會(huì)計(jì)核算經(jīng)理集團(tuán)及子公司會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)變更時(shí)，由財(cái)務(wù)部高級(jí)會(huì)計(jì)核算經(jīng)理起草會(huì)計(jì)政策、估計(jì)變更申請(qǐng)表。會(huì)計(jì)政策、估計(jì)變更申請(qǐng)表高級(jí)會(huì)計(jì)核算經(jīng)理集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)會(huì)計(jì)政策、估計(jì)變更申請(qǐng)表審核，審核主要關(guān)注：1）會(huì)計(jì)政策與估計(jì)變更的合理性；2) 會(huì)計(jì)政策與估計(jì)變更后的準(zhǔn)確性。會(huì)計(jì)政策、估計(jì)變更申請(qǐng)表財(cái)務(wù)總監(jiān)集團(tuán)財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核會(huì)計(jì)政策、估計(jì)變更申請(qǐng)表，審核主要關(guān)注：1）會(huì)計(jì)政策與估計(jì)變更的合理性；2) 會(huì)計(jì)政策與估計(jì)變更后的準(zhǔn)確性。會(huì)計(jì)政策、估計(jì)變更申請(qǐng)表集團(tuán)財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)會(huì)計(jì)政策、估計(jì)變更申請(qǐng)表審批后由高級(jí)核算經(jīng)理更新會(huì)計(jì)核算手冊(cè)中的會(huì)計(jì)政策及估計(jì)。綠能集團(tuán)會(huì)計(jì)核算手冊(cè)高級(jí)

14、會(huì)計(jì)核算經(jīng)理附件三財(cái)務(wù)報(bào)告財(cái)務(wù)記賬與結(jié)賬流程編號(hào)政策、程序與控制涉及文件批準(zhǔn)權(quán)限2.3.1 憑證編制與審核2.3.1.1公司財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員接收原始憑證及所附單據(jù)后審核的內(nèi)容包括：1）原始憑證的信息是否合規(guī)；2）金額是否準(zhǔn)確；3）是否經(jīng)過(guò)恰當(dāng)?shù)膶徟?）單位和呈報(bào)人等信息是否填寫(xiě)完整等。將不符合要求的原始憑證退回呈報(bào)人，確認(rèn)無(wú)誤后進(jìn)行支付。原始憑證及所附單據(jù)會(huì)計(jì)人員公司財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員審核原始憑證及所附單據(jù)，經(jīng)審核合格后，會(huì)計(jì)人員在用友財(cái)務(wù)系統(tǒng)中填制會(huì)計(jì)憑證。會(huì)計(jì)人員填制完會(huì)計(jì)憑證后，用友財(cái)務(wù)系統(tǒng)通過(guò)自帶的校驗(yàn)功能核對(duì)記賬科目的平衡性，如出現(xiàn)錯(cuò)誤，系統(tǒng)彈出錯(cuò)誤提示，會(huì)計(jì)人員重新填制會(huì)計(jì)憑證直至系統(tǒng)

15、通過(guò)。原始憑證及所附單據(jù)會(huì)計(jì)人員.3公司財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)原始憑證及所附單據(jù)，在用友財(cái)務(wù)系統(tǒng)中審閱公司財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員填制的會(huì)計(jì)憑證，檢查的內(nèi)容包括：1）會(huì)計(jì)科目及相關(guān)輔助核算、金額填寫(xiě)的準(zhǔn)確性；2）核對(duì)支持性單據(jù)信息的合規(guī)性；3）記賬憑證和原始憑證信息的一致性；4）簽章是否齊全；5）會(huì)計(jì)人員處理是否符合公司政策和會(huì)計(jì)制度和準(zhǔn)則的要求等。如果審核發(fā)現(xiàn)有誤，經(jīng)理監(jiān)督會(huì)計(jì)人員在系統(tǒng)中更正會(huì)計(jì)憑證；如果審核無(wú)誤，財(cái)務(wù)經(jīng)理在用友財(cái)務(wù)系統(tǒng)中點(diǎn)擊“審核”。原始憑證及所附單據(jù)財(cái)務(wù)經(jīng)理2.3.1.4每月月末，分、子公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理匯總當(dāng)月系統(tǒng)中的會(huì)計(jì)憑證，將所有單筆金額大于50萬(wàn)的會(huì)計(jì)憑證打印并附上原始憑證復(fù)印件提交集

16、團(tuán)總部財(cái)務(wù)中心，會(huì)計(jì)核算高級(jí)經(jīng)理復(fù)核50-100萬(wàn)的會(huì)計(jì)憑證，集團(tuán)財(cái)務(wù)副總監(jiān)復(fù)核100-500萬(wàn)會(huì)計(jì)憑證，集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核500萬(wàn)以上的會(huì)計(jì)憑證，如復(fù)核發(fā)現(xiàn)有誤，告知分、子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行修改；復(fù)核無(wú)誤，集團(tuán)總部財(cái)務(wù)中心核算會(huì)計(jì)將會(huì)計(jì)憑證和原始憑證復(fù)印件歸檔保存。附件四財(cái)務(wù)報(bào)告編制與審核流程編號(hào)政策、程序與控制涉及文件批準(zhǔn)權(quán)限2.4.1 子公司財(cái)務(wù)報(bào)告的編制與審核2.4.1.1各分子公司總賬會(huì)計(jì)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)操作手冊(cè)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)表主要包含內(nèi)容：1）單體NC系統(tǒng)財(cái)務(wù)報(bào)表；2）財(cái)務(wù)報(bào)表校驗(yàn)表；3）集團(tuán)內(nèi)部單位關(guān)聯(lián)交易統(tǒng)計(jì)表；4）集團(tuán)內(nèi)部單位關(guān)聯(lián)現(xiàn)金流量統(tǒng)計(jì)表。企業(yè)會(huì)計(jì)

17、準(zhǔn)則、綠能高科集團(tuán)會(huì)計(jì)核算手冊(cè)財(cái)務(wù)經(jīng)理2.4.1.2各分、子司財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核算經(jīng)理。審核主要關(guān)注：1）報(bào)表編制是否符合相關(guān)法律法規(guī)、國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和集團(tuán)公司會(huì)計(jì)核算制度；2）根據(jù)登記完整、核對(duì)無(wú)誤的會(huì)計(jì)賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制的準(zhǔn)確性、完整性和真實(shí)性。如審核有誤，返回查找原因修改，如審核無(wú)誤，財(cái)務(wù)經(jīng)理在NC報(bào)表系統(tǒng)中確定上報(bào)。 單家財(cái)務(wù)報(bào)表會(huì)計(jì)核算經(jīng)理集團(tuán)及各分、子公司總賬會(huì)計(jì)遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則如實(shí)列示當(dāng)期的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)以及各項(xiàng)現(xiàn)金流量，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求編制財(cái)務(wù)報(bào)告附注。單家財(cái)務(wù)報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理.4集團(tuán)及各分、子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核財(cái)務(wù)報(bào)告無(wú)誤后上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)核

18、算經(jīng)理。單家財(cái)務(wù)報(bào)告會(huì)計(jì)核算經(jīng)理附件五財(cái)務(wù)報(bào)告關(guān)聯(lián)方交易流程編號(hào)政策、程序與控制涉及文件批準(zhǔn)權(quán)限2.5.1 關(guān)聯(lián)方關(guān)系的識(shí)別2.5.1.1集團(tuán)財(cái)務(wù)高級(jí)會(huì)計(jì)核算經(jīng)理根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求以及集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易管理辦法中關(guān)聯(lián)方的認(rèn)定方式，確定集團(tuán)范圍關(guān)聯(lián)方清單。 綠能集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易管理辦法、關(guān)聯(lián)方清單高級(jí)會(huì)計(jì)核算經(jīng)理2.5.1.2集團(tuán)范圍關(guān)聯(lián)方清單上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，審批主要關(guān)注：1）關(guān)聯(lián)方關(guān)系識(shí)別的準(zhǔn)確性；2）關(guān)聯(lián)方關(guān)系識(shí)別的完整性；3）關(guān)聯(lián)方關(guān)系識(shí)別的合規(guī)性。綠能集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易管理辦法、關(guān)聯(lián)方清單財(cái)務(wù)總監(jiān)2.5.1.3集團(tuán)范圍關(guān)聯(lián)方清單上報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，審批主要關(guān)注：1）關(guān)聯(lián)方關(guān)系識(shí)別的準(zhǔn)確性；2）關(guān)聯(lián)方關(guān)系識(shí)別的完整性；3）關(guān)聯(lián)方關(guān)系識(shí)別的合規(guī)性。綠能集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易管理辦法、關(guān)聯(lián)方清單集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)2.5.2 關(guān)聯(lián)交易的審批與管理（請(qǐng)參見(jiàn)關(guān)聯(lián)方交易管理流程）附件六財(cái)務(wù)報(bào)告財(cái)務(wù)信息披露與保管編號(hào)政策、程序與控制涉及文件批準(zhǔn)權(quán)限2