倉儲業(yè)務(wù)成本核算操作規(guī)范

1、精品文檔安得物流股份有限公司企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)精品文檔受控文件注意保密倉儲業(yè)務(wù)成本核算操作規(guī)范實施時間2009年5月 1日文件編號編制周建鴻修改次數(shù)A審核李少平總 頁 數(shù)6審批盧立新版 本 號2009- 1 安得物流股份有限公司發(fā)布安得物流股份有限公司企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)受控文件注意保密1.0目的規(guī)范倉租業(yè)務(wù)核算，正確的反映各項業(yè)務(wù)的經(jīng)營情況，特制定本辦法。2.0適用范圍本辦法適用全公司，包括華南公司及蕪湖安得控股子公司。3.0業(yè)務(wù)核算基本流程及部門職責(zé)3.1業(yè)務(wù)核算基本流程圖：3.2各部門職責(zé)：物流中心職責(zé)：負(fù)責(zé)供應(yīng)商資質(zhì)審核、合同簽訂與傳遞、對信息中心維護(hù)的合同進(jìn)行檢查、成本確認(rèn)、單據(jù)填制、審核與移交；

2、運營部職責(zé)：負(fù)責(zé)合同簽訂、采購成本監(jiān)控、業(yè)務(wù)運作管理、對信息中心維護(hù)的合同進(jìn)行檢查；信息技術(shù)與管理部（信息中心）職責(zé)：負(fù)責(zé)合同維護(hù)；財務(wù)部職責(zé)：負(fù)責(zé)成本核算規(guī)范的制訂與培訓(xùn)、成本單證合法合規(guī)等事項的復(fù)核與檢查、款項支付；審計監(jiān)察部職責(zé)：對異常成本監(jiān)控、審計；華南公司依據(jù)上述部門對應(yīng)職責(zé)實施。4.0成本核算的內(nèi)容4.1倉租業(yè)務(wù)外租倉成本核算4.1.1核算對象：倉儲供應(yīng)商；4.1.2費用歸集范圍：供應(yīng)商合同規(guī)定范圍內(nèi)所有應(yīng)支付的倉租費用；4.1.3核算流程：- 2 安得物流股份有限公司發(fā)布安得物流股份有限公司企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)受控文件注意保密一般流程：流程責(zé)任人員完成時間控制要點1、業(yè)務(wù)運作前簽訂；1、

3、合同簽訂中心經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)業(yè) 務(wù)運作開始2、中心財務(wù)經(jīng)理參與長期合同談判過程（重點對成理、倉庫主管前本、結(jié)付方式、結(jié)算周期、風(fēng)險控制等進(jìn)行把關(guān)）；3、供應(yīng)商合同掃描件上傳到ALIS 系統(tǒng)。1、信息中心根據(jù)供應(yīng)商合同維護(hù)系統(tǒng)；2、業(yè)務(wù)已運作合同未簽訂的，由財務(wù)經(jīng)理提供數(shù)據(jù)，業(yè) 務(wù)運作開始信息中心維護(hù)；2、系統(tǒng)合同維護(hù)、3、已到期未續(xù)簽的，信息中心將原合同續(xù)延一個月，信息中心前（合同審批完核準(zhǔn)同時知會財務(wù)經(jīng)理、運營片區(qū)；2 日內(nèi)）4、中心、運營部核查系統(tǒng)合同及預(yù)估成本，信息中心對異常數(shù)據(jù)（合同未維護(hù)、收入成本不匹配）定期通報。1、倉租成本核對方式：以供應(yīng)商合同、倉租面積確認(rèn)表結(jié)算信息作為基準(zhǔn)，與供應(yīng)

4、商提供的結(jié)算清單進(jìn)行核對；成 本確認(rèn)為當(dāng)2、核對完畢后，與供應(yīng)商在結(jié)算憑證上簽字或蓋章3、賬務(wù)核對、成財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主月月末日，單據(jù)確認(rèn)；本確認(rèn)、移交管移 交為次月53、財務(wù)經(jīng)理、主管根據(jù)對帳清單進(jìn)行系統(tǒng)成本確認(rèn)日前及單據(jù)簽字。4、供應(yīng)商提供發(fā)票；5、核算員辦理付款申請單，次月5日前將單據(jù)提交中心審核。中心經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)提交單據(jù) 3日1、審核附件是否齊全；4、中心審核2、審核結(jié)算價格是否與合同是否一致；理內(nèi)3、單據(jù)部門負(fù)責(zé)人、會計復(fù)核處簽字。1、審核單證合法合規(guī)性；2、對中心審核的內(nèi)容（附件、結(jié)算價格等）進(jìn)行抽5、財務(wù)部單據(jù)復(fù)單 據(jù)寄達(dá)總部查復(fù)核，定期通報；財務(wù)部成本管理3、單據(jù)會計復(fù)核處簽字，

5、交領(lǐng)導(dǎo)審批；核、移交3 日內(nèi)4、寫入 ERP標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票；5、將單據(jù)移交資金組，在資金組接收后系統(tǒng)付款申請單狀態(tài)轉(zhuǎn)為“移交確認(rèn)” 。1、資金經(jīng)理根據(jù)應(yīng)付帳期及月度資金計劃安排付款；6、付款、系統(tǒng)核財務(wù)部資金經(jīng)理、安 排付款后32、付款后出納及時將已付款單據(jù)在ALIS 中進(jìn)行核銷，出納、財務(wù)部成本ALIS 自動控制產(chǎn)生 ERP付款憑證；銷及 ERP記賬日內(nèi)管理3、系統(tǒng)付款申請單狀態(tài)此時轉(zhuǎn)換為“核銷”；4、財務(wù)部成本管理審核ERP付款憑證。預(yù)付款流程：流程責(zé)任人員完成時間控制要點1、合同簽訂中心經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)業(yè)務(wù)運作開始同一般流程理、倉庫主管前- 3 安得物流股份有限公司發(fā)布安得物流股份有限公司企業(yè)管理

6、標(biāo)準(zhǔn)受控文件注意保密2 、系統(tǒng)合同維業(yè)務(wù)運作開始護(hù)、核準(zhǔn)信息中心前（合同審批完同一般流程2 日內(nèi)）1、根據(jù)合同約定的條款確定預(yù)付金額，并在ALIS 系3、預(yù)付款單據(jù)填財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主合同約定付款統(tǒng)中做預(yù)付款單（成本管理- 預(yù)付款管理）；制、移交管日前10天2、供應(yīng)商提供發(fā)票；3、辦理付款申請單 ，將單據(jù)提交中心審核。中心經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)提交單據(jù)3 日1、審核附件是否齊全；4、中心審核2、審核結(jié)算價格是否與合同是否一致；理內(nèi)3、單據(jù)部門負(fù)責(zé)人、會計復(fù)核處簽字。5、財務(wù)部單據(jù)審1、審核單證合法合規(guī)性；核、移交單據(jù)寄達(dá)總部 32、單據(jù)會計復(fù)核處簽字，并交領(lǐng)導(dǎo)審批；財務(wù)部成本管理3、寫入 ERP預(yù)付款發(fā)票

7、；日內(nèi)4、單據(jù)復(fù)印備用（核銷預(yù)付款） ；4、將單據(jù)移交資金組。6、付款及 ERP記財務(wù)部資金經(jīng)理、安排付款后 31、資金經(jīng)理安排在收到單據(jù)3 日內(nèi)付款；出納、財務(wù)部成本賬日內(nèi)2、財務(wù)部成本管理審核ERP付款憑證。管理1、根據(jù)供應(yīng)商合同及實際使用面積與供應(yīng)商進(jìn)行確7、賬務(wù)核對、 成財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主當(dāng)月月末日認(rèn)；本確認(rèn)管2、系統(tǒng)進(jìn)行成本確認(rèn)及付款申請，并向財務(wù)部成本管理提供付款申請單號。8、核銷預(yù)付款財務(wù)部成本管理次月 3日前1、 ERP中核銷供應(yīng)商預(yù)付賬款；2、 ALIS 核銷。4.1.4 單據(jù)簽字流轉(zhuǎn)付款金額業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人會計復(fù)核審批10 萬以下財務(wù)主管中心經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)部成本管理財務(wù)

8、部部長助理10 萬（含）以上財務(wù)主管中心經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)部成本管理財務(wù)部副部長、 部長、總經(jīng)理中心經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理審核方式可選擇：條件成熟的服務(wù)平臺（成本、單據(jù)合規(guī)性較好），可由中心評估、財務(wù)部成本經(jīng)理審批后，采取長期授權(quán)的方式，由被授權(quán)人審核簽字后直接寄財務(wù)部審批付款；緊急付款的， 可由服務(wù)平臺提交審批報告，以審批報告作為附件， 單據(jù)直接寄財務(wù)部審批付款；條件不成熟的服務(wù)平臺（成本、單據(jù)合規(guī)性較差），且不耽誤付款的，由服務(wù)平臺郵寄至中心，中心審核后寄財務(wù)部審批付款。4.1.5核算要求倉租預(yù)估成本與確認(rèn)成本差異超過1000 元，需由財務(wù)經(jīng)理、主管提交差異說明（含- 4 安得物流股份有限公司發(fā)布

9、安得物流股份有限公司企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)受控文件注意保密責(zé)任追究），經(jīng)中心經(jīng)理、運營部部長、總經(jīng)理審批后方可支付；需取得供應(yīng)商開具的倉儲服務(wù)業(yè)發(fā)票，不可白條或扣稅點。4.1.6單證要求付款申請單、倉租成本面積確認(rèn)表、倉儲服務(wù)業(yè)發(fā)票、預(yù)估與確認(rèn)差異原因分析（責(zé)任追究報告）。4.2客戶外租倉成本核算流程責(zé)任人員完成時間控制要點1、合同簽訂客戶經(jīng)理、開發(fā)人業(yè) 務(wù)運作開始1、業(yè)務(wù)運作前簽訂；員前2、在客戶合同中明確管理費收入的方式。1、信息中心維護(hù)客戶合同，將原“純管理費收入”維護(hù)為“管理費收入 +代收代付倉租收入” （維護(hù)時注意分開 2 條記錄），如美的空調(diào)管理費3.1 元 +代收代2、系統(tǒng)合同維護(hù)、維 護(hù)

10、收入合同付倉租 10 元，全額計入“管理費”收入；信息中心2、同時維護(hù)代收代付倉租成本。維護(hù)內(nèi)容：供應(yīng)商核準(zhǔn)的同時名稱：蕪湖安得代收代付倉租；業(yè)務(wù)類型：管理費；面積：管理費收入對應(yīng)的面積；單價：10 元；3、財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)對信息中心維護(hù)的管理費收入成本進(jìn)行檢查。1、客戶經(jīng)理根據(jù)與客戶確認(rèn)的管理費面積提開票申請，3.1 元管理費收入與 10 元代收代付倉租收入分開3、賬務(wù)核對、成財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主次月 5日前提票，其中 10 元代收代付倉租收入虛擬開票、核銷，本確認(rèn)管、3.1 元管理費收入正常開票；2、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管根據(jù)客戶確認(rèn)的管理費面積*10 元進(jìn)行成本確認(rèn)及付款申請。4、付款核銷財務(wù)部成本

11、管理次月 5日前1、檢查代收代付倉租收入及成本是否一致；2、 ALIS 進(jìn)行虛擬核銷，不寫入 ERP。4.3自建倉倉租成本核算，參照自建倉庫財務(wù)核算管理辦法執(zhí)行。4.4其他與倉租業(yè)務(wù)有關(guān)的成本核算：4.4.1倉庫水電費：倉庫日常水電費開支。核算要求： ALIS 系統(tǒng)列“倉庫水電費”；單證要求：付款申請單、水電表讀數(shù)（上月底數(shù)、本月指數(shù)、單價）、供應(yīng)商發(fā)票；4.4.2倉庫掃碼費：托管倉掃條碼支出。核算要求： ALIS 系統(tǒng)列“掃條碼”、根據(jù)合同約定支出；單證要求：付款申請單、供應(yīng)商發(fā)票。4.4.3倉儲其他：倉庫購買的日常清潔用具及其他倉庫低值易耗品。- 5 安得物流股份有限公司發(fā)布安得物流股份有限公司企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)受控文件注意保