制造業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問題及對策

1、制造業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問題及對策摘要：對于中小型制造企業(yè),只有通過完善內(nèi)部控制制度,加強內(nèi)部控制,才能夠俁證企業(yè)內(nèi)部營理更加科學和高效,從而推動對企業(yè)的資產(chǎn)進行進一步完整的、安全的苜理,避免出現(xiàn)任何的問題,確保企業(yè)能夠不斷向前發(fā)展,通過進行內(nèi)觸空制工作的完善能夠創(chuàng)造決好的內(nèi)部環(huán)境,創(chuàng)造更好的企業(yè)文化,從而全面提高企業(yè)的工作效率,實現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)的有效運營,增強企業(yè)的附加值以及核心競爭力.制造業(yè)企業(yè)通過完善內(nèi)部控制工作,不僅能夠將責任進行進一步的細化,而且也能夠明確各個部門以及個人的責任和義巖，從而協(xié)調(diào)各個部門統(tǒng)一開展各項問題,從而降低企業(yè)的運營的風險,增強企業(yè)的核心競爭力李黎松關鍵詞：制造業(yè)內(nèi)

2、部控制存在問題有四寸策隨著日益激烈的市場競爭，制造業(yè)企業(yè)要想獲得更好的經(jīng)濟效益，全面提高核心競爭力，必須要做好內(nèi)部控制工作，尤其是面臨著中小企業(yè)上市這一發(fā)展趨勢，制造業(yè)如果不能夠更好地進行內(nèi)部控制，勢必會造成經(jīng)營上的風險，因此結合當下制造業(yè)企業(yè)在進行內(nèi)部控制工作存在的問題和不足，必須要采取行之有效的改進措施,才能夠全面提高內(nèi)部控制工作的實際效果，進而增強自身的核心競爭力，在日益激烈的競爭中不斷前行。制造業(yè)企業(yè)通過加強內(nèi)部控制工作具有十分重要的意義和作用,主要表現(xiàn)在以下幾個方面：(-)能夠使得財務管理工作更加科學和高效制造業(yè)企業(yè)在進行內(nèi)部控制管理時，通過完善制度體系加強對財務管理工作的有效監(jiān)督和

3、管理,不僅能夠保證財務管理工做更加科學和高效,也便利于各部門以及每個人加強對財務管理工作的監(jiān)督和管理，從而實現(xiàn)公開和透明，保證了財務決策以及財務信息更加真實有效，避免了由于財務管理缺乏公開性造成的一些財務問題。(-)能夠全面確保企業(yè)的有效運行對于中小型制造企業(yè)，只有通過完善內(nèi)部控制制度，加強內(nèi)部控制，才能夠保證企業(yè)內(nèi)部管理更加科學和高效，從而推動對企業(yè)的資產(chǎn)進行進一步完整的、安全的管理，避免出現(xiàn)彳七可的問題，確保企業(yè)能夠不斷向前發(fā)展。通過進行內(nèi)部控制工作的完善能夠創(chuàng)造良好的內(nèi)部環(huán)境，創(chuàng)造良好的企業(yè)文化，從而全面提高企業(yè)的工作效率，實現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)的有效運營，增強企業(yè)的附加值以及核心競爭力。（三）能

4、夠保證企業(yè)經(jīng)濟效益的最大化制造業(yè)企業(yè)通過進行內(nèi)部控制工作，不僅能夠實現(xiàn)對資金的優(yōu)化管理，也能夠最大限度地發(fā)揮資金的價值，能夠結合運行狀況對資金的使用進行分析、調(diào)配，既能夠實現(xiàn)資金運用的優(yōu)化，而且也能夠解決在運行過程當中資金使用的一系列問題，從而縮減成本上的投入，確保資金的有效運營，真正的實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟利益的最大化。（四）能夠全面增強企業(yè)的抗風險能力制造業(yè)企業(yè)通過完善內(nèi)部控制工作,不僅能夠將責任進行進一步的細化,而且也能夠明確各個部門以及個人的責任和義務，從而協(xié)調(diào)各個部門統(tǒng)一開展各項問題，從而暗氐企業(yè)的運營的風險，增強企業(yè)的核心競爭力。在企業(yè)的運營過程當中及時的發(fā)現(xiàn)各種安全隱患，并且采取有力且有效

5、的應對措施，從而規(guī)避經(jīng)營上的風險，實現(xiàn)企業(yè)的更好更快發(fā)展。（五）能夠有效地應對政府的監(jiān)管企業(yè)在運營的過程當中，不僅受到市場調(diào)節(jié)的作用，也會受到政府的相關調(diào)控，因此為了更好地應對政府的監(jiān)管，必須要完善內(nèi)部控制制度,確保內(nèi)部管理更加科學有序。在面對政府檢查時能夠提供相關的信息。及時的應對政府監(jiān)管提出的一系列問題，快速的向政府部門提供各項報告，這樣不僅能夠節(jié)省時間，提高工作效率，也能夠隨時的應對政府的監(jiān)管和監(jiān)督以及檢查，確保了制造業(yè)企業(yè)的更好更快的運行。當下制造業(yè)企業(yè)在推進內(nèi)部控制工作時存在的一些問題，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：（-）制度體系并不夠健全制造業(yè)企業(yè)在進行內(nèi)部控制時應該結合生產(chǎn)的流程以及各

6、個部門的職責,建立更加健全的管理制度，才能夠嚴格的按照規(guī)章制度來進行各項事務,但是當下制造業(yè)企業(yè)的內(nèi)部規(guī)章制度不夠健全，職責劃分不夠科學，而且在出現(xiàn)問題時容易造成相互推諉責任的現(xiàn)象，不僅降低了工作效率，而且還會產(chǎn)生一系列的問題?？傊?，當下制造業(yè)企業(yè)內(nèi)部的制度體系不夠健全，難以結合實際推進管理工作，導致了企業(yè)在進行職務分配以及權責分配時存在看不規(guī)范的現(xiàn)象，工作人員存在看一身兼多職的現(xiàn)象，違反了企業(yè)內(nèi)的一些基本原則，影響到了制造業(yè)企業(yè)的高效運轉。（-）缺乏對內(nèi)部控制工作的重視部分企業(yè)缺乏內(nèi)部控制工作的重視程度，工作人員分配不均，部分部門人滿為患，部分部門人少工作難開展，造成工作效率的低下。由于缺乏

7、對內(nèi)部控制工作的重視程度，無論是上下級的溝通，還是各個部門之間的溝通都會相對較為緩慢，影響到了工作的效率，也不利于形成合力，威脅到了制造業(yè)企業(yè)的進一步發(fā)展。(三)缺乏對財務使用狀況的審核和監(jiān)督制造業(yè)企業(yè)在進行內(nèi)部控制時缺乏內(nèi)部控制意識，因此審核能力嚴重不足，經(jīng)常會出現(xiàn)各個部門相互推諉責任的現(xiàn)象，而且審核人員往往都是身兼數(shù)職，難以更好地開展審核工作，這樣就會造成資金使用混亂的現(xiàn)象，而且也會造成資金使用的不合理，長此以往會造成資金的浪費現(xiàn)象，影響到企業(yè)的經(jīng)濟效益。尤其是財務控制執(zhí)行力嚴重不足，難以對各個部門的財務情況進行了解，不能夠結合實際對財務進行分配，影響到了企業(yè)的有效運轉。(四)缺乏信息化的

8、管理手段隨著網(wǎng)翎言息技術的不斷普及，制造業(yè)在推進內(nèi)部控制時也應該借助于信息化的手段建立信息化平臺，從而全面提高財務管理的效率，但是當下制造業(yè)的財務內(nèi)部控制體系普遍不夠完善，信息化的水平比較彳氐，在進行內(nèi)部控制的信息化建設時投入也不足，影響到了信息化的發(fā)展步伐，也造成了內(nèi)部控制的效瞽口質量不高。(-)應該全面加強對內(nèi)部控制工作的重視程度，并且完善相關的制度體系無規(guī)矩不成方圓，為了更好地推進制造業(yè)的內(nèi)部控制工作，應該全面加強對該項工作的重視程度，并且能夠結合企業(yè)自身的實際經(jīng)營特點,建立相關的規(guī)章制度，實現(xiàn)各個部門之間的相互配合,并且加強對責任的進一步細化，這樣才能夠真正地推進內(nèi)部控制工作的落實。結

9、合實際需要也要建立相關的管理細則以及責任清單,從而提高內(nèi)部控制工作的影響力。通過完善規(guī)章制度也能夠提高每一個人的責任意識，更好地去推進各項業(yè)務,增強工作的效率，還能夠創(chuàng)造良好的企業(yè)文化，減少內(nèi)部控制工作存在的阻礙，推動企業(yè)各項責任制度的有效落實。(-)要全面加強對資金的審核，確保內(nèi)部控制的執(zhí)行力為了保證制造業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制工作的實際效果，應該加強對資金使用的審核力度，確保資金使用更加科學和規(guī)范。如果出現(xiàn)了資金濫用的現(xiàn)象，必須要及時的進行調(diào)整。尤其是要完善資金審核的管理辦法,能夠通過一系列的流程7寸資金使用進行科學合理的審核和監(jiān)管?？梢詫ｉT成立內(nèi)部的審核部門，并且可以采取第三方監(jiān)督的形式，確保審核

10、工作更加公平、公正，通過建立相關的審核政部門提高監(jiān)管的實際效果。尤其是要聘用專業(yè)的內(nèi)部審核人員來從事該項工作,才能夠利用專業(yè)化的知識加強對財務資金以及各方面工作的審核力度，及時的發(fā)現(xiàn)問題并且進行調(diào)整，方便與制造業(yè)企業(yè)做出全面的規(guī)劃。(三)要推進信息化建設在進行制造業(yè)內(nèi)部控制管理時要采用信息化技術建立信息化管理平臺，加強對財務資金信息的有效審核，既能夠保證資金的共享，也能夠及時的發(fā)現(xiàn)問題，并且做出提示和調(diào)整，從而全面提高資金使用的效率效果，保證資金管理的實際效果。通過落實財務管理信息化建設也符合時代的發(fā)展趨勢，從而推動制造業(yè)企業(yè)的更好發(fā)展。(四)要建立相關的風景風險預警系統(tǒng)市場經(jīng)濟發(fā)展瞬息萬變，

11、存在了很多不確定因素，為了增強制造業(yè)企業(yè)的核心競爭力，加強內(nèi)部控制時必須要做好風險預警系統(tǒng)的構建，才能夠降低損失，及時i也應對各種危機的出現(xiàn)?？梢云刚垖I(yè)的風險評估專家對員工進行培訓提高風險意識加強財務。對于制造業(yè)企業(yè)而言，加強內(nèi)部控制工作不僅是滿足資本市場的要求，更能夠使得企業(yè)的管理更加科學、高效，同時也能加強對企業(yè)內(nèi)部資產(chǎn)的保護，增強自身的經(jīng)濟效益，以及及時破解經(jīng)營上的一些風險和有效地應對政府監(jiān)管。面對當下制造業(yè)內(nèi)部控制工作存在的問題和不足，比如制度體系不夠完善、缺乏對內(nèi)部控制工作的重視程度、資金使用相對較為混亂以及審核能力不足，缺乏有效的執(zhí)行力等問題，為了全面提高制造業(yè)內(nèi)部控制工作的實際效果，應該完善相關的制度和體系，加強內(nèi)部控制和監(jiān)督，建立信息化的管理方式，確保對財務資金進行有效的審核，才能夠保證企業(yè)的管理取得良好效果，推進制造業(yè)企業(yè)更好更快的發(fā)展。參考文獻印徐立軍.淺析制造業(yè)集團公司財務內(nèi)控管理問題及對策J.全國流通經(jīng)