住宅開(kāi)發(fā)項(xiàng)目實(shí)施階段成本管理辦法

1、項(xiàng)目實(shí)施階段成本管理辦法（2011版）目 錄第一章總 則. 2第二章釋義. 2第三章工程預(yù)算編制. 4第四章變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證. 10第五章工程竣工結(jié)算. 15第六章監(jiān)督與約束. 22第七章附則. 25第一章總 則第一條為了加強(qiáng)公司所開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的工程預(yù)算編制、合同價(jià)評(píng)審、變更簽證審查和竣工結(jié)算管理，有效規(guī)范工程施工各階段的成本管理行為，明確各方責(zé)任，強(qiáng)化對(duì)施工過(guò)程的動(dòng)態(tài)管理意識(shí)，有效控制項(xiàng)目工程總體成本，實(shí)現(xiàn)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施階段成本的事前、事中、事后控制，特制定本辦法。第二條本辦法適用于公司所有開(kāi)發(fā)項(xiàng)目范圍內(nèi)的所有工程施工圖招標(biāo)參考價(jià)的編制、合同報(bào)價(jià)書的評(píng)審、工程變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證的管理和竣工結(jié)算的編制審核工

2、作。第三條本辦法由總則、釋義、工程預(yù)算編制、變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證、工程竣工結(jié)算、監(jiān)督與約束、附則七部分組成。第二章釋義施工圖預(yù)算：指根據(jù)施工圖設(shè)計(jì)文件、施工組織設(shè)計(jì)、招投標(biāo)資料、現(xiàn)行預(yù)算定額及有關(guān)文件編制的單位工程建設(shè)費(fèi)用文件，是成本控制的依據(jù)。工程招標(biāo)參考價(jià)：為了分/子公司在招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程中能合理的控制成本，公司在施工圖紙及相關(guān)施工組織設(shè)計(jì)資料的基礎(chǔ)上計(jì)算工程量，按照當(dāng)?shù)鼗蛐袠I(yè)建設(shè)主管部門頒發(fā)的有關(guān)計(jì)價(jià)依據(jù)和辦法，同時(shí)考慮到各地公司市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況而確定的工程造價(jià)，是分/子公司確定工程招標(biāo)價(jià)格的基礎(chǔ)。甲供材：為了提高產(chǎn)品品質(zhì)，保證工程質(zhì)量，由發(fā)包方出資購(gòu)買供給承包方施工用的材料。甲方指定分包項(xiàng)目：工程發(fā)

3、包方將單位工程發(fā)包給某一施工總承包單位，對(duì)某些專業(yè)技術(shù)要求較高，總承包單位無(wú)能力完成的，由發(fā)包方在征得總承包單位許可的基礎(chǔ)上指定其他分包單位完成的工程項(xiàng)目。變更：是指對(duì)設(shè)計(jì)內(nèi)容進(jìn)行修改、完善、優(yōu)化的確認(rèn)，主要有以下幾種類型：一、最終由設(shè)計(jì)單位出具的變更1、建設(shè)單位提出的變更（1）、由于設(shè)計(jì)單位的施工圖出現(xiàn)錯(cuò)、漏、碰、缺等情況，或者由于建設(shè)單位改變建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)構(gòu)功能、使用功能、增減工程內(nèi)容，而導(dǎo)致的變更；（2）、應(yīng)業(yè)主的要求，對(duì)某些功能或做法變動(dòng)導(dǎo)致的變更；（3）、其它變更，如為節(jié)約成本的材料替換或工藝、工法的變動(dòng)而導(dǎo)致的變更；2、施工單位提出、但須經(jīng)建設(shè)單位認(rèn)可的變更（1）、施工單位發(fā)現(xiàn)的設(shè)計(jì)

4、圖紙的錯(cuò)誤而導(dǎo)致的變更；（2）、由于施工單位采用新工藝、新材料或其他技術(shù)措施等，而導(dǎo)致工藝、工法的變動(dòng)、材料代換或其他需要變更的事項(xiàng)；二、最終由分/子公司出具的變更1、分/子公司自行提出，但依據(jù)相關(guān)法規(guī)不需要通過(guò)設(shè)計(jì)單位而發(fā)生的變更；2、施工單位提出的其它不需設(shè)計(jì)確認(rèn)但要經(jīng)過(guò)甲方認(rèn)可的變更項(xiàng)目?，F(xiàn)場(chǎng)簽證：是指施工現(xiàn)場(chǎng)發(fā)生的、無(wú)法根據(jù)圖紙計(jì)算工程量或無(wú)法根據(jù)合同報(bào)價(jià)書和相關(guān)定額確定綜合單價(jià)、但實(shí)際不得不跟施工單位立即確認(rèn)價(jià)格或計(jì)價(jià)原則的事件總稱?，F(xiàn)場(chǎng)簽證主要包括以下幾種類型：(1)、因變更導(dǎo)致已施工的部位需要拆除的（需注明變更單編號(hào)）；(2)、施工過(guò)程中出現(xiàn)的未包含在合同中的各種技術(shù)措施處理；(

5、3)、在施工過(guò)程中，由于施工條件、地下?tīng)顩r（土質(zhì)、地下水、構(gòu)筑物及管線等）變化，可以直接由建設(shè)單位依據(jù)工程經(jīng)驗(yàn)出具的變更事項(xiàng)；(4)、建設(shè)單位在施工合同之外，委托承包單位施工的與合同有關(guān)聯(lián)的零星工程；(5)、根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況需實(shí)測(cè)實(shí)量工程量的項(xiàng)目。工程竣工結(jié)算：是指建設(shè)工程完工后，分/子公司、造價(jià)咨詢公司、總公司根據(jù)國(guó)家對(duì)工程造價(jià)的規(guī)定，依據(jù)工程承包合同、經(jīng)批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)、工程變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證等，審核、編制、審定工程竣工結(jié)算價(jià)款的過(guò)程。政府（或行業(yè)）壟斷項(xiàng)目：是指某些工程項(xiàng)目，當(dāng)?shù)刂鞴懿块T（指政府或政府的行業(yè)主管部門）不允許建設(shè)單位自行發(fā)包，必須由當(dāng)?shù)刂鞴懿块T指定企業(yè)或主管部門所屬的企業(yè)進(jìn)行

6、施工，工程造價(jià)不允許談判或者談判的余地很小的工程。例如高低壓配電、供電工程、自來(lái)水工程等。壟斷工程由總公司采購(gòu)部根據(jù)各地調(diào)查的實(shí)際情況進(jìn)行確認(rèn)，經(jīng)采購(gòu)部經(jīng)理簽字確認(rèn)后報(bào)審計(jì)部備案（政府（或行業(yè)）壟斷項(xiàng)目確認(rèn)單詳見(jiàn)附件1）。第三章 工程預(yù)算編制第一部分 工程招標(biāo)參考價(jià)編制第四條各分/子公司每年度的工程招標(biāo)參考價(jià)的編制時(shí)間節(jié)點(diǎn)根據(jù)公司批復(fù)的年度生產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行。第五條各工程招標(biāo)參考價(jià)編制流程詳見(jiàn)流程圖1。分/子公司在委托設(shè)計(jì)單位進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì)后，分/子公司成本部經(jīng)理應(yīng)在委托預(yù)算編制前10日填寫擬編工程招標(biāo)參考價(jià)工作聯(lián)系單（見(jiàn)附件2），以書面形式通知預(yù)結(jié)算部施工圖的計(jì)劃出圖時(shí)間，圖紙內(nèi)審?fù)瓿蓵r(shí)間，擬委托

7、編制招標(biāo)參考價(jià)的時(shí)間及擬建工程概況等。第六條設(shè)計(jì)公司出具施工圖紙后，分/子公司總工辦負(fù)責(zé)組織工程部和成本部共同對(duì)擬編制預(yù)算的施工圖進(jìn)行審核（沒(méi)有總工辦的公司由工程部負(fù)責(zé)），審核完畢后將審核意見(jiàn)（包含圖紙會(huì)審記錄或者修改后的設(shè)計(jì)圖紙）以分/子公司文件的形式報(bào)送公司預(yù)結(jié)算部。根據(jù)工程規(guī)模的不同，分/子公司總工辦在8天內(nèi)審核完畢，同時(shí)組織填寫預(yù)算圖紙交接記錄表（見(jiàn)附件3）并負(fù)責(zé)整個(gè)交接過(guò)程。圖紙審查內(nèi)容及程序執(zhí)行施工圖審核管理辦法（見(jiàn)榮盛發(fā)展【2008】第57號(hào)文件），同時(shí)應(yīng)注意以下問(wèn)題：1、車庫(kù)、園林、外線等配套工程應(yīng)統(tǒng)籌設(shè)計(jì)，車庫(kù)施工圖原則上與單體一起審核，設(shè)計(jì)方案需經(jīng)公司總工辦審批。園林工程、

8、外線工程出具施工圖后，除按照上述程序?qū)徍送猓€需公司總工辦組織相關(guān)人員審查是否與設(shè)計(jì)方案相匹配，公司總工辦應(yīng)在3日內(nèi)審核完畢，如果匹配，由公司總工辦在預(yù)算圖紙交接記錄表上簽字確認(rèn)，并將圖紙轉(zhuǎn)交預(yù)結(jié)算部進(jìn)行預(yù)算編制，如果不匹配，由總工辦將圖紙返分/子公司重新進(jìn)行設(shè)計(jì)修改，預(yù)算編制時(shí)間自圖紙符合規(guī)定開(kāi)始。2、對(duì)于園林、裝修及其他零星項(xiàng)目的施工圖，設(shè)計(jì)單位不能簽字或蓋章確認(rèn)的，如果分/子公司同意按照此圖編制預(yù)算，則分/子公司總工辦須對(duì)設(shè)計(jì)的安全性、適用性、法律法規(guī)的符合性等全面負(fù)責(zé)并簽字確認(rèn)，同時(shí)必須得到公司總工辦的書面簽字認(rèn)可，否則公司預(yù)結(jié)算部將不予進(jìn)行預(yù)算編制，且施工合同不予進(jìn)行審批。第七條分/

9、子公司在委托設(shè)計(jì)單位進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì)后，主管副總經(jīng)理應(yīng)及時(shí)召開(kāi)會(huì)議，負(fù)責(zé)確定工程擬定的甲供材料、甲方指定分包項(xiàng)目、根據(jù)當(dāng)?shù)氐氖袌?chǎng)情況和習(xí)慣做法確定工程的取費(fèi)級(jí)別及其他需要特殊說(shuō)明的內(nèi)容，組織安排相關(guān)人員進(jìn)行工程招標(biāo)參考價(jià)編制資料的收集和整理工作。第八條分/子公司主管副總經(jīng)理應(yīng)確保工程招標(biāo)參考價(jià)編制委托書的內(nèi)容與招標(biāo)文件上的內(nèi)容一致，在上報(bào)公司后不得隨意更改甲供材料、甲方指定分包項(xiàng)目及價(jià)格。第九條工程招標(biāo)參考價(jià)編制資料包括但不僅限于：1、工程招標(biāo)參考價(jià)編制委托書（見(jiàn)附件4）；2、施工圖紙（包含紙版一套和對(duì)應(yīng)的電子版一份）；3、工程取費(fèi)說(shuō)明（如無(wú)說(shuō)明，則視同套用現(xiàn)行定額）；4、工程甲供材明細(xì)表（見(jiàn)附

10、件5）；5、工程甲方指定分包項(xiàng)目明細(xì)表（見(jiàn)附件6）；6、分/子公司的內(nèi)部施工圖紙審查記錄表（包含且不限于以下常見(jiàn)的幾個(gè)問(wèn)題的處理情況：同批次、同類型的住宅工程做法不統(tǒng)一，結(jié)構(gòu)圖紙與建筑圖紙不對(duì)應(yīng)，安裝圖紙與土建圖紙不對(duì)應(yīng)，設(shè)計(jì)嚴(yán)重或者明顯不合理；門窗表與建筑圖紙標(biāo)注不符，細(xì)部工程做法同一套圖紙中前后不一致或者同批次不一致，詳圖不全，不滿足施工圖審查管理辦法中的相關(guān)要求）；7、分/子公司經(jīng)過(guò)充分論證的，與招標(biāo)參考價(jià)編制有關(guān)聯(lián)的施工組織設(shè)計(jì)方案。以施工單位投入最少的原則制定方案。此方案在保證進(jìn)度和質(zhì)量的前提下，標(biāo)段的劃分要與施工組織設(shè)計(jì)相匹配，該施工組織設(shè)計(jì)方案至少包括以下內(nèi)容：（1）整批開(kāi)發(fā)項(xiàng)目

11、的施工順序（包括主體、車庫(kù)、外線等的開(kāi)工順序等）；（2）擬使用的主要機(jī)械設(shè)備的情況（包括明確使用的塔吊的型號(hào)，是否使用施工電梯，是否采用泵送等）；（3）需要降水和邊坡支護(hù)的工程，分/子公司要上報(bào)詳細(xì)的降水和邊坡支護(hù)的方案，并且該方案能夠指導(dǎo)預(yù)算的編制。8、因施工場(chǎng)地狹小等原因，有別于常規(guī)施工方法需采取的施工組織措施；9、其他需要特殊說(shuō)明的內(nèi)容。其中第3、7、8、9項(xiàng)可采用文字?jǐn)⑹龅姆绞竭M(jìn)行說(shuō)明，經(jīng)主管副總經(jīng)理審核同意并簽字確認(rèn)；第6項(xiàng)以分/子公司文件形式提供，其效力與圖紙相當(dāng)。第十條分/子公司成本部負(fù)責(zé)工程招標(biāo)參考價(jià)編制資料的收集匯總工作，分/子公司總經(jīng)理對(duì)以上工程招標(biāo)參考價(jià)編制資料的準(zhǔn)確性和

12、完整性進(jìn)行審核，并簽署工程招標(biāo)參考價(jià)編制委托書。成本部負(fù)責(zé)將以上資料報(bào)送公司預(yù)結(jié)算部。第十一條 公司預(yù)結(jié)算部將審核后的預(yù)算委托資料報(bào)送給造價(jià)咨詢公司，造價(jià)咨詢公司按照預(yù)算委托的要求編制預(yù)算。材料價(jià)格按照公司采購(gòu)部每季度發(fā)布的工程建筑材料價(jià)格信息中的價(jià)格計(jì)入預(yù)算；對(duì)于精裝修的材料價(jià)格，按照公司采購(gòu)部確定的集采價(jià)格（包含戰(zhàn)略采購(gòu)價(jià)格）計(jì)入預(yù)算；以上價(jià)格信息中均未涉及到的材料，造價(jià)咨詢公司應(yīng)在7日內(nèi)提供 工程材料詢價(jià)單（見(jiàn)附件7）給預(yù)結(jié)算部，并將需要詢價(jià)材料一次性提供齊全。第十二條 預(yù)結(jié)算部對(duì) 工程材料詢價(jià)單進(jìn)行審核，審核后將其轉(zhuǎn)發(fā)給公司采購(gòu)部，公司采購(gòu)部負(fù)責(zé)下發(fā)給分/子公司采購(gòu)人員進(jìn)行詢價(jià)。分/子

13、公司采購(gòu)人員應(yīng)在3日內(nèi)提供詢價(jià)材料的價(jià)格，并報(bào)送公司采購(gòu)部，公司采購(gòu)部在1日內(nèi)審核完畢轉(zhuǎn)交預(yù)結(jié)算部。分/子公司提供的材料價(jià)格要有供應(yīng)商的聯(lián)系人和聯(lián)系方式，各種材料的詢價(jià)主體對(duì)材料價(jià)格的真實(shí)性負(fù)責(zé)。預(yù)結(jié)算部對(duì)采購(gòu)部提供的材料價(jià)格進(jìn)行審核，有權(quán)對(duì)不合理的價(jià)格進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整后價(jià)格作為確定招標(biāo)參考價(jià)的依據(jù)。第十三條 對(duì)于在招標(biāo)參考價(jià)編制過(guò)程中造價(jià)公司或預(yù)結(jié)算部提出的質(zhì)疑，預(yù)結(jié)算部應(yīng)以書面形式通知分/子公司成本部，分/子公司成本部應(yīng)在2日內(nèi)書面回復(fù)，作為工程招標(biāo)參考價(jià)編制的依據(jù)。第十四條造價(jià)咨詢公司按照公司預(yù)結(jié)算部的委托內(nèi)容進(jìn)行招標(biāo)參考價(jià)擬定稿的編制，編制標(biāo)準(zhǔn)時(shí)限為18天。第十五條公司預(yù)結(jié)算部關(guān)注造價(jià)公

14、司的招標(biāo)參考價(jià)編制過(guò)程，對(duì)招標(biāo)參考價(jià)編制過(guò)程中的問(wèn)題與分/子公司進(jìn)行溝通，并對(duì)造價(jià)公司的招標(biāo)參考價(jià)編制結(jié)果進(jìn)行審核。公司預(yù)結(jié)算部應(yīng)在5日內(nèi)審核完畢，填寫工程招標(biāo)參考價(jià)編制審核表（見(jiàn)附件8），并要求造價(jià)公司出具最終的招標(biāo)參考價(jià)成果。公司預(yù)結(jié)算部將最終的工程招標(biāo)參考價(jià)轉(zhuǎn)交公司采購(gòu)部。第十六條公司預(yù)結(jié)算部根據(jù)最終的招標(biāo)參考價(jià)成果，編寫施工圖預(yù)算分析報(bào)告，報(bào)送直接上級(jí)和分管領(lǐng)導(dǎo)，抄送公司總工辦。施工圖預(yù)算分析報(bào)告包括以下內(nèi)容：1、工程概況：包括建筑面積、結(jié)構(gòu)形式、層高、層數(shù)、建筑物總高度、工程類別等；2、工程特征：地質(zhì)情況、基礎(chǔ)形式、各部位裝修標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)包范圍；3、招標(biāo)參考價(jià)定價(jià)依據(jù)：包括計(jì)價(jià)依據(jù)、材料

15、價(jià)格來(lái)源、主要材料單價(jià)等；4、主要技術(shù)指標(biāo)：包括分專業(yè)工程造價(jià)、單方造價(jià)、主要材料含量（如鋼筋、砼、砌體、門窗、保溫、外裝飾、模板、安裝材料等）；5、招標(biāo)參考價(jià)的造價(jià)指標(biāo)含量：包括分部分項(xiàng)工程費(fèi)的人工費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、材料費(fèi)和措施項(xiàng)目費(fèi)（組織措施費(fèi)和技術(shù)措施費(fèi)）、利潤(rùn)、稅金分別占總造價(jià)的比例。第十七條為了更加合理的確定園林工程計(jì)價(jià)方式，便于園林景觀相關(guān)工作的順利進(jìn)行，招標(biāo)參考價(jià)的編制要按照?qǐng)@建、苗木、景石、道路、水電等系統(tǒng)分別編制。分/子公司提供委托資料的編制依據(jù)需分別列項(xiàng)。如園建、道路、水電原則上參照當(dāng)?shù)囟~計(jì)算，便于確定合理的合同價(jià)款；對(duì)于苗木、景石等，應(yīng)提供苗木的種植、養(yǎng)護(hù)、管理費(fèi)及利潤(rùn)等綜合

16、費(fèi)率，景石的綜合單價(jià)及暫定工程量等。第十八條對(duì)于住宅精裝修項(xiàng)目，分/子公司要按照主樓預(yù)算編制程序，進(jìn)行樣板間精裝修招標(biāo)參考價(jià)的編制，根據(jù)編制的招標(biāo)參考價(jià)進(jìn)行工程的招標(biāo)和施工單位的確定。第二部分 合同組成價(jià)編制第十九條對(duì)于分/子公司須報(bào)送總公司進(jìn)行評(píng)審的合同，須經(jīng)分/子公司造價(jià)主管審核后方可上報(bào)公司進(jìn)行評(píng)審。在內(nèi)部招標(biāo)定標(biāo)報(bào)告審批后當(dāng)天，成本部應(yīng)提供中標(biāo)單位的投標(biāo)報(bào)價(jià)書及談判中與施工單位確認(rèn)的調(diào)整報(bào)價(jià)書時(shí)需注意的事項(xiàng)給預(yù)結(jié)算部（原則上要求將調(diào)整報(bào)價(jià)書時(shí)的注意事項(xiàng)隨定標(biāo)報(bào)告一并上報(bào)）。第二十條預(yù)結(jié)算部參考中標(biāo)單位的投標(biāo)報(bào)價(jià)書和成本部提供的注意事項(xiàng)，本著合理組價(jià)及規(guī)避施工單位不平衡報(bào)價(jià)的原則，在3日

17、內(nèi)編制組成合同價(jià)的工程量清單報(bào)價(jià)書（以下簡(jiǎn)稱報(bào)價(jià)書）反饋給分/子公司成本部，成本部應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)及定額的使用情況審核報(bào)價(jià)書的合理性，如報(bào)價(jià)書中有與當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)和定額規(guī)定不符或組價(jià)錯(cuò)誤之處，應(yīng)及時(shí)與預(yù)結(jié)算部溝通并調(diào)整。公司預(yù)結(jié)算部和分/子公司成本部共同對(duì)報(bào)價(jià)書的準(zhǔn)確、合理、科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)性負(fù)責(zé)。第二十一條分/子公司成本部將報(bào)價(jià)書轉(zhuǎn)交施工單位進(jìn)行確認(rèn)，并應(yīng)要求施工單位在3日內(nèi)對(duì)報(bào)價(jià)書確認(rèn)完畢，作為合同附件，與合同具有同等的法律效力：1、如施工單位同意，應(yīng)在報(bào)價(jià)書封皮加蓋施工單位公章，側(cè)面加蓋騎縫章，報(bào)分/子公司成本部；2、如施工單位對(duì)報(bào)價(jià)書有異議，應(yīng)在3日內(nèi)提供書面意見(jiàn)。公司預(yù)結(jié)算部針對(duì)施工單位提出的異議

18、進(jìn)行回復(fù)，使意見(jiàn)達(dá)成一致。施工單位在報(bào)價(jià)書封皮加蓋施工單位公章，側(cè)面加蓋騎縫章，報(bào)分/子公司成本部。第二十二條 分/子公司成本部負(fù)責(zé)對(duì)施工單位確認(rèn)的報(bào)價(jià)書進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后填寫報(bào)價(jià)書審核確認(rèn)單（見(jiàn)附件9）并傳真至公司預(yù)結(jié)算部。預(yù)結(jié)算部在收到分/子公司成本部的確認(rèn)單后，在合同（協(xié)議）審批表（見(jiàn)工程項(xiàng)目合同管理辦法）上簽字。如果由于施工單位超出期限又提不出合理意見(jiàn)，由此引發(fā)的合同評(píng)審時(shí)間延誤由分/子公司自行承擔(dān)。第二十三條政府（或行業(yè)）壟斷工程（例如高低壓配電、供電工程、自來(lái)水工程等）簽訂合同后，分/子公司成本部要在合同簽訂后三日內(nèi)將合同價(jià)報(bào)價(jià)書上報(bào)預(yù)結(jié)算部進(jìn)行成本備案。合同價(jià)格要控制在公司批準(zhǔn)

19、的項(xiàng)目預(yù)算之內(nèi)。第二十四條對(duì)于分/子公司權(quán)限內(nèi)合同，分/子公司成本部要根據(jù)合同價(jià)編制合同價(jià)報(bào)價(jià)書，經(jīng)甲乙雙方認(rèn)可后作為合同附件。沒(méi)有合同價(jià)報(bào)價(jià)書的合同視為不合格的合同，預(yù)結(jié)算部將不予結(jié)算。第二十五條對(duì)于各種分包合同（例如門窗、防盜門、單元門、電梯等），分/子公司成本部負(fù)責(zé)對(duì)分包合同工程量的核實(shí)。根據(jù)工程量的不同，要求在4天內(nèi)完成審核。第四章 變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證第二十六條變更應(yīng)執(zhí)行以下程序（見(jiàn)流程圖2）：1、當(dāng)建設(shè)單位（包括設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、銷售部）和施工單位提出變更，分/子公司項(xiàng)目工程部經(jīng)理（當(dāng)只有一個(gè)項(xiàng)目時(shí)，由分/子公司工程部經(jīng)理負(fù)責(zé)）認(rèn)為需要發(fā)生變更時(shí)，均應(yīng)組織填寫要求變更審批表（附件10）

20、，各項(xiàng)內(nèi)容填寫應(yīng)明確具體。在變更原因和依據(jù)中要對(duì)變更的必要性進(jìn)行說(shuō)明，必要時(shí)要附變更分析資料，重點(diǎn)分析變更對(duì)工程質(zhì)量、造價(jià)、工期以及對(duì)使用功能的影響等。項(xiàng)目工程部經(jīng)理應(yīng)考慮因本專業(yè)變更導(dǎo)致其它專業(yè)需要一同變更的情況（如因墻體位置改變導(dǎo)致水電管線移位）。2、分/子公司總工程師依據(jù)技術(shù)和經(jīng)濟(jì)性相結(jié)合的原則，在1日內(nèi)對(duì)變更的必要性和可行性進(jìn)行審核并明確具體的技術(shù)要求，將要求變更審批表轉(zhuǎn)交給成本部。3、成本部應(yīng)在收到要求變更審批表后2日內(nèi)對(duì)變更方案進(jìn)行經(jīng)濟(jì)估算，以便確認(rèn)是否進(jìn)行變更及由誰(shuí)來(lái)審批變更。成本部在對(duì)變更費(fèi)用進(jìn)行估算時(shí)，應(yīng)對(duì)變更內(nèi)容和范圍進(jìn)行審核。 4、項(xiàng)目工程部經(jīng)理應(yīng)根據(jù)不同的估算價(jià)款和審批

21、權(quán)限跟蹤整個(gè)審批過(guò)程：（1）、若估算價(jià)款10000元時(shí),由項(xiàng)目經(jīng)理直接進(jìn)行審批，審批時(shí)間為1天。（2）、若10000元估算價(jià)款30000元時(shí)，由項(xiàng)目經(jīng)理和工程部經(jīng)理審核、分/子公司副總經(jīng)理進(jìn)行審批，審核、審批時(shí)間各為1天。（3）、若估算價(jià)款30000元時(shí)，由項(xiàng)目經(jīng)理、工程部經(jīng)理、分/子公司副總經(jīng)理進(jìn)行審核，審核時(shí)間為3天，審核完畢由分/子公司總經(jīng)理進(jìn)行審批，審批時(shí)間為1天。5、要求變更審批表經(jīng)審批后，項(xiàng)目工程部經(jīng)理委托設(shè)計(jì)單位或總工辦在1日內(nèi)出具變更通知單（對(duì)于復(fù)雜變更可在3日內(nèi)出具）。變更通知單中應(yīng)明確變更項(xiàng)目的詳細(xì)內(nèi)容、施工技術(shù)要求、施工質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)圖紙等。變更通知單作為變更結(jié)算表（見(jiàn)附

22、件11）的附件必須是留有出具單位有效印章的原件，有相關(guān)專業(yè)人員的簽字，設(shè)計(jì)公司出具的變更通知單和變更圖紙須經(jīng)總工辦審查。出具單位不得以任何借口將變更通知單直接轉(zhuǎn)交給施工單位。所有變更單均需經(jīng)項(xiàng)目工程部經(jīng)理簽字后方可發(fā)給施工單位實(shí)施。6、成本部收到變更通知單后負(fù)責(zé)對(duì)變更結(jié)算表進(jìn)行編號(hào)(與審批表的編號(hào)應(yīng)一致)，并在1日內(nèi)完成變更結(jié)算表的填寫工作，填寫內(nèi)容包括：編號(hào)、事項(xiàng)名稱、適用范圍、提出方、提出時(shí)間及變更內(nèi)容。變更內(nèi)容的描述要詳細(xì)，包括變更發(fā)生的時(shí)間、部位或范圍、工程做法、增加及減少的工作內(nèi)容、對(duì)出具的相關(guān)變更圖紙的說(shuō)明，要求措詞清楚，能夠支持結(jié)算的編制。7、現(xiàn)場(chǎng)工程師負(fù)責(zé)實(shí)時(shí)監(jiān)督工程變更的實(shí)施

23、，并做好記錄；核實(shí)變更的范圍和內(nèi)容，確定實(shí)際完成的工程量。變更內(nèi)容施工完畢后3日內(nèi)，現(xiàn)場(chǎng)工程師須在變更結(jié)算表上對(duì)變更內(nèi)容的實(shí)際完成情況、完成時(shí)間及完成質(zhì)量等簽字確認(rèn)：（1）、當(dāng)按照變更文件內(nèi)容完全執(zhí)行時(shí)，現(xiàn)場(chǎng)工程師只需按照相應(yīng)的文件確認(rèn)變更完成或未完成的事實(shí)，而不需要確認(rèn)具體的工程量，但應(yīng)明確質(zhì)量是否達(dá)到了要求。（2）、相應(yīng)變更文件的某條或某幾條只完成一部分但已滿足工程需要時(shí)，現(xiàn)場(chǎng)工程師應(yīng)直接在變更結(jié)算表中確認(rèn)實(shí)際完成的工作內(nèi)容。8、項(xiàng)目工程部經(jīng)理必須對(duì)現(xiàn)場(chǎng)工程師確認(rèn)的內(nèi)容進(jìn)行加簽，并對(duì)工作內(nèi)容的準(zhǔn)確性和真實(shí)性負(fù)責(zé)。9、變更內(nèi)容經(jīng)項(xiàng)目工程部經(jīng)理完工確認(rèn)后，成本部在5日內(nèi)根據(jù)完工確認(rèn)情況完成結(jié)算

24、價(jià)款的初審，簽字并簽署日期。設(shè)計(jì)變更的初審資料應(yīng)包括：要求變更審批表、變更通知單以及與變更相關(guān)的所有往來(lái)函件、變更結(jié)算表、結(jié)算書、其他需要說(shuō)明的與造價(jià)有關(guān)的資料等。對(duì)合同報(bào)價(jià)書中沒(méi)有的項(xiàng)目應(yīng)有綜合單價(jià)分析表和材料計(jì)價(jià)依據(jù)。10、成本部按照變更結(jié)算表的編號(hào)順序，將相應(yīng)月份所有累計(jì)變更及時(shí)錄入月變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證累計(jì)統(tǒng)計(jì)表（見(jiàn)附件13），并整理歸檔、妥善保存。11、以上所有變更的信息，項(xiàng)目工程部應(yīng)及時(shí)錄入到ERP系統(tǒng)中，并將相關(guān)附件一并上傳，保證ERP的審批與紙版審批同步進(jìn)行。單體工程主體驗(yàn)收合格后7日內(nèi)將主體結(jié)構(gòu)施工中發(fā)生的所有變更錄入ERP系統(tǒng)，單體和配套工程應(yīng)在工程竣工后7日內(nèi)將所有變更錄入ER

25、P系統(tǒng)。未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)錄入系統(tǒng)的變更、簽證，視為沒(méi)有發(fā)生。第二十七條現(xiàn)場(chǎng)簽證應(yīng)執(zhí)行以下程序（見(jiàn)流程圖3）1、需要提出現(xiàn)場(chǎng)簽證事項(xiàng)時(shí)，項(xiàng)目工程部經(jīng)理（當(dāng)只有一個(gè)項(xiàng)目時(shí)，由分/子公司工程部經(jīng)理負(fù)責(zé)）應(yīng)填寫現(xiàn)場(chǎng)簽證審批表（見(jiàn)附件12），填寫時(shí)應(yīng)注意以下問(wèn)題：（1）、必須認(rèn)真說(shuō)明簽證工程的施工時(shí)間、工作內(nèi)容、發(fā)生原因、該簽證所涉及的各種規(guī)格型號(hào)材料的工程量、各工種的工日數(shù)、各種規(guī)格型號(hào)機(jī)械臺(tái)班數(shù)量以及簽證所發(fā)生的各責(zé)任單位和責(zé)任承擔(dān)比例等，必要時(shí)要附相應(yīng)的圖紙（圖示）。特別是對(duì)簽證發(fā)生的原因以及責(zé)任單位的描述應(yīng)具體真實(shí)。（2）、關(guān)于臨時(shí)用工的簽證事項(xiàng)，雙方應(yīng)在簽證通知單上洽商確定以下問(wèn)題：工作內(nèi)容及工

26、作量、各工種工日數(shù)、工日單價(jià)（如屬綜合單價(jià)，則包含間接費(fèi)、管理費(fèi)和利潤(rùn)，并明確是否包含稅金）。（3）、所有的現(xiàn)場(chǎng)簽證單應(yīng)按不同專業(yè)分別列項(xiàng)，無(wú)關(guān)聯(lián)簽證不能簽在同一張簽證單上。2、項(xiàng)目工程部經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)簽證審批表進(jìn)行編號(hào)(與變更分別編號(hào)，還應(yīng)分專業(yè)連續(xù)編號(hào)，例如阿爾卡迪亞1#樓-總包簽證-電-01)，填寫簽證內(nèi)容，簽證內(nèi)容應(yīng)明確具體。成本部負(fù)責(zé)審核簽證內(nèi)容，同時(shí)還要審核圖紙（示）以保證符合實(shí)際施工情況。3、成本部應(yīng)根據(jù)簽證內(nèi)容，在2日內(nèi)確定現(xiàn)場(chǎng)簽證的計(jì)價(jià)原則，無(wú)法確定計(jì)價(jià)原則的要根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際情況估算簽證的費(fèi)用。確定原則或估算費(fèi)用均需經(jīng)分/子公司項(xiàng)目經(jīng)理、工程部經(jīng)理、副總經(jīng)理的審核和總經(jīng)理的審

27、批。經(jīng)分/子公司總經(jīng)理審批后，所有簽證均需經(jīng)項(xiàng)目工程部經(jīng)理簽字后方可以工作聯(lián)系單的形式發(fā)給施工單位實(shí)施。4、現(xiàn)場(chǎng)工程師負(fù)責(zé)實(shí)時(shí)監(jiān)督簽證的實(shí)施，并做好記錄；核實(shí)簽證的范圍和內(nèi)容，確定實(shí)際完成的工程量與簽證內(nèi)容是否相符。簽證內(nèi)容施工完畢后3日內(nèi)，現(xiàn)場(chǎng)工程師對(duì)簽證內(nèi)容的實(shí)際完成情況、完成時(shí)間及完成質(zhì)量在現(xiàn)場(chǎng)簽證審批表上簽字確認(rèn)：（1）、簽證內(nèi)容施工完成后，現(xiàn)場(chǎng)工程師不允許簽署類似“情況屬實(shí)”或“工程量屬實(shí)”等模糊性內(nèi)容，必須實(shí)測(cè)實(shí)量后簽字確認(rèn)完成的實(shí)際工程量或人材機(jī)的用量等，人材機(jī)的用量描述應(yīng)具體完整，工日的工種、材料的規(guī)格型號(hào)及品牌、機(jī)械的名稱型號(hào)等應(yīng)明確、數(shù)量要準(zhǔn)確（計(jì)量單位應(yīng)與工程量清單或國(guó)家

28、定額標(biāo)準(zhǔn)相符）。原則上現(xiàn)場(chǎng)工程師不能直接在簽證上簽認(rèn)有關(guān)的單價(jià)或總價(jià)。（2）、如果簽證單附有竣工圖紙，則現(xiàn)場(chǎng)工程師應(yīng)審核圖紙是否與實(shí)際施工結(jié)果相符，并在圖紙上簽字確認(rèn)，此時(shí)可以不對(duì)工程量進(jìn)行確認(rèn)，在結(jié)算時(shí)按照?qǐng)D紙核算工程量。（3）、簽證單涉及到隱蔽工程，如金額、工日、機(jī)械臺(tái)班及其它事后不可復(fù)核的內(nèi)容，由現(xiàn)場(chǎng)工程師及造價(jià)人員共同赴現(xiàn)場(chǎng)認(rèn)定。（4）、項(xiàng)目工程部經(jīng)理在完工確認(rèn)欄必須加簽確認(rèn)，并對(duì)實(shí)際完工的工程量準(zhǔn)確性和真實(shí)性負(fù)責(zé)。5、成本部根據(jù)簽證確認(rèn)的實(shí)際情況在3日內(nèi)完成簽證價(jià)款的初審工作。簽證的初審資料應(yīng)包括：現(xiàn)場(chǎng)簽證審批表及與簽證相關(guān)的所有往來(lái)函件、結(jié)算書和其他需要說(shuō)明的與造價(jià)有關(guān)的資料等。對(duì)

29、合同報(bào)價(jià)書中沒(méi)有的項(xiàng)目應(yīng)有綜合單價(jià)分析表，工日單價(jià)、機(jī)械臺(tái)班單價(jià)及材料單價(jià)應(yīng)有計(jì)價(jià)依據(jù)。6、初審?fù)戤吅蟀凑宅F(xiàn)場(chǎng)簽證審批表的編號(hào)歸檔，歸檔程序執(zhí)行變更程序第10、11條。第二十八條公司預(yù)結(jié)算部不定期對(duì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證的ERP系統(tǒng)錄入及執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，每年不少于三次。對(duì)變更和簽證內(nèi)容進(jìn)行抽查分析，并記錄在變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證檢查記錄表（見(jiàn)附件14）中。第二十九條對(duì)于造價(jià)調(diào)減的變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證，應(yīng)執(zhí)行以上相應(yīng)程序進(jìn)行審批，項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目工程部經(jīng)理、成本部經(jīng)理和現(xiàn)場(chǎng)工程師要及時(shí)跟蹤、落實(shí)、核定減少的具體數(shù)額，防止因漏報(bào)而給公司造成損失。第三十條因變更或現(xiàn)場(chǎng)簽證涉及到可重復(fù)利用的材料時(shí)，應(yīng)在拆除前與施工單位商定

30、材料的可重復(fù)利用率，否則視為100%的回收利用。分/子公司在與施工單位簽訂合同時(shí)須列明此項(xiàng)條款。第三十一條變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證的總額原則上累計(jì)不能超過(guò)結(jié)算總價(jià)的1.5%，現(xiàn)場(chǎng)簽證的金額不得超過(guò)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證總額的30%（合同約定的材料價(jià)格的調(diào)整和規(guī)定的應(yīng)調(diào)整的費(fèi)用不計(jì)算在內(nèi)）。第五章工程竣工結(jié)算第三十二條各工程結(jié)算流程詳見(jiàn)流程圖4。單體工程（包括精裝修）、小區(qū)配套工程（或同批多項(xiàng)工程）、零星工程通過(guò)分/子公司工程部?jī)?nèi)部驗(yàn)收后，分/子公司工程部按要求填寫工程竣工驗(yàn)收記錄表（見(jiàn)附件15），與其它竣工結(jié)算資料一同上報(bào)公司預(yù)結(jié)算部。公司計(jì)劃管理部每月5日前將通過(guò)分/子公司內(nèi)部驗(yàn)收，同時(shí)經(jīng)過(guò)公司計(jì)劃管理部認(rèn)可

31、，并且實(shí)際達(dá)到竣工條件的總包工程項(xiàng)目通知預(yù)結(jié)算部（月竣工項(xiàng)目通知單詳見(jiàn)附件16），預(yù)結(jié)算部根據(jù)計(jì)劃管理程部列明的項(xiàng)目要求分/子公司上報(bào)結(jié)算資料。第三十三條單體工程、小區(qū)配套工程的竣工驗(yàn)收經(jīng)分/子公司認(rèn)可后，分/子公司應(yīng)要求施工單位在28天內(nèi)向分/子公司成本部遞交完整的工程竣工結(jié)算資料，否則，可依據(jù)合同追究施工單位的違約責(zé)任。分/子公司在與施工單位簽訂合同時(shí)必須列明此項(xiàng)條款，對(duì)于違約責(zé)任分/子公司可根據(jù)各發(fā)包工程的實(shí)際情況自行進(jìn)行約定。第三十四條分/子公司對(duì)上報(bào)的結(jié)算資料的完整性、真實(shí)性、有效性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。同時(shí)應(yīng)在合同中明確施工單位上報(bào)的工程竣工結(jié)算價(jià)款高于最終工程竣工結(jié)算價(jià)款5%（不含5%）

32、以上時(shí)，分/子公司可依據(jù)合同追究施工單位的違約責(zé)任，對(duì)于違約責(zé)任分/子公司可根據(jù)各發(fā)包工程的實(shí)際情況自行進(jìn)行約定。分/子公司成本部應(yīng)對(duì)結(jié)算進(jìn)行初審，特別要對(duì)變更、簽證進(jìn)行整理，保證資料與錄入ERP系統(tǒng)中的資料一致，與施工單位上報(bào)的結(jié)算進(jìn)行核實(shí)與比對(duì)。分/子公司成本部根據(jù)初審情況，編制初審結(jié)算報(bào)告（初審結(jié)算報(bào)告內(nèi)容參照附件26），上報(bào)分/子公司領(lǐng)導(dǎo)審核。分/子公司上報(bào)的結(jié)算資料包含且不限于如下內(nèi)容：1、結(jié)算項(xiàng)目承包合同及合同報(bào)價(jià)書2、經(jīng)審查批準(zhǔn)的竣工圖3、招標(biāo)文件4、變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證累計(jì)統(tǒng)計(jì)表、審批表、結(jié)算表及變更簽證的詳細(xì)資料5、甲供材料（設(shè)備）和甲方分包工程明細(xì)，及材料（設(shè)備）供應(yīng)、分包合同；

33、甲供材料（設(shè)備）用以核算施工單位是否超額領(lǐng)用材料，如有超額領(lǐng)用的，要在結(jié)算中予以扣除。6、單體工程竣工結(jié)算審批表、單體工程甲方分包竣工結(jié)算審批表、單體工程竣工結(jié)算明細(xì)表（見(jiàn)附件17、18、19）或配套工程竣工結(jié)算審批表、配套工程竣工結(jié)算明細(xì)表（見(jiàn)附件21、22）7、分/子公司初審結(jié)算的其他所有資料及初審結(jié)算報(bào)告8、工程竣工驗(yàn)收記錄表9、施工單位上報(bào)竣工結(jié)算資料。第三十五條分/子公司應(yīng)按照同批次工程竣工結(jié)算報(bào)送原則執(zhí)行：(一)總包工程同批次進(jìn)行結(jié)算原則：分/子公司同批次進(jìn)行竣工驗(yàn)收的工程，應(yīng)將經(jīng)分/子公司初審后在本批次竣工驗(yàn)收范圍內(nèi)的所有總包工程結(jié)算資料一次性報(bào)送總公司預(yù)結(jié)算部。(二)分包工程相

34、近時(shí)間竣工結(jié)算原則：考慮到分/子公司的實(shí)際情況和各分包工程項(xiàng)目竣工的時(shí)間不同，特將相近時(shí)間竣工的分包工程合并為同一批次進(jìn)行結(jié)算。(三)根據(jù)此原則，現(xiàn)將各類工程竣工結(jié)算報(bào)送條件列舉如下：1、小區(qū)單體工程（1）總包工程：工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告經(jīng)分/子公司認(rèn)可后，同時(shí)經(jīng)過(guò)公司計(jì)劃管理部認(rèn)可，并且實(shí)際達(dá)到竣工條件的即可按照此辦法進(jìn)行工程竣工結(jié)算。（2）分包工程：?jiǎn)误w分包工程可以和總包工程一同上報(bào)結(jié)算資料，也可按照完工先后順序按以下分類上報(bào)，但分包工程的結(jié)算上報(bào)時(shí)間不得遲于總包工程的結(jié)算時(shí)間。土方工程：如果分/子公司將同一批次開(kāi)發(fā)的土方工程進(jìn)行分包，考慮到此分包工程和總包工程結(jié)算時(shí)間相距很長(zhǎng)，在土方工程完工驗(yàn)

35、收合格以后即可按照此辦法進(jìn)行分包工程竣工結(jié)算。地基處理工程：因地基處理工程需要有相應(yīng)的專業(yè)資質(zhì)才能夠施工，如果分/子公司將同一批次開(kāi)發(fā)的地基處理工程進(jìn)行分包，考慮到此分包工程和總包工程結(jié)算時(shí)間相距很長(zhǎng)，在地基處理工程完工驗(yàn)收合格以后即可按照此辦法進(jìn)行分包工程竣工結(jié)算。通風(fēng)空調(diào)工程、消防噴淋工程、防災(zāi)報(bào)警工程、鋁合金（塑鋼）門窗、幕墻工程、裝飾裝修工程、防盜門工程、外墻保溫、涂料工程：工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告經(jīng)分/子公司認(rèn)可后，即可按照此辦法進(jìn)行分包工程的竣工結(jié)算。2、小區(qū)配套工程：考慮到小區(qū)配套工程竣工時(shí)間的不同，特將室外配套工程分成兩類進(jìn)行結(jié)算：（1）室外給排水工程、燃?xì)夤こ?、?qiáng)弱電工程、有線電視工

36、程、電話工程、網(wǎng)絡(luò)工程在工程完工后并經(jīng)分/子公司及政府相關(guān)部門驗(yàn)收合格后，即可按照此辦法進(jìn)行工程竣工結(jié)算。（2）室外道路工程、環(huán)境綠化工程、智能化工程、零星配套工程在工程完工經(jīng)分/子公司及政府相關(guān)部門驗(yàn)收合格后，即可按照此辦法進(jìn)行工程竣工結(jié)算。第三十六條分/子公司確定竣工結(jié)算資料報(bào)送時(shí)間的原則是：施工單位上報(bào)分/子公司的時(shí)間和分/子公司報(bào)送總公司預(yù)結(jié)算部的時(shí)間不超過(guò)28天和15天。第三十七條為了確保工程的質(zhì)量符合公司的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，小區(qū)單體工程和配套工程中的項(xiàng)目在經(jīng)過(guò)分/子公司和當(dāng)?shù)卣嚓P(guān)部門驗(yàn)收后，還需經(jīng)公司品質(zhì)管理部驗(yàn)收后才可進(jìn)行結(jié)算。需要公司品質(zhì)管理部驗(yàn)收的項(xiàng)目包括小區(qū)單體、單體內(nèi)安裝及分

37、包（通風(fēng)空調(diào)工程、消防噴淋工程、防災(zāi)報(bào)警工程、鋁合金（塑鋼）門窗、幕墻工程、裝飾裝修工程、防盜門工程、外墻保溫、涂料工程），小區(qū)配套工程包括室外給排水工程、強(qiáng)弱電工程、有線電視工程、電話工程、網(wǎng)絡(luò)工程、室外道路工程、環(huán)境綠化工程、智能化工程等?？偣酒焚|(zhì)管理部驗(yàn)收合格，工程總監(jiān)要在 工程結(jié)算審批單（見(jiàn)附件23）上簽字確認(rèn)，預(yù)結(jié)算部才可將 工程結(jié)算審批單上報(bào)項(xiàng)目委員會(huì)審批。第三十八條對(duì)于政府（或行業(yè)）壟斷工程（例如高低壓配電、供電工程、自來(lái)水工程等）的結(jié)算，按以下程序執(zhí)行：(一)、若是合同價(jià)完全包死，結(jié)算時(shí)價(jià)款沒(méi)有任何變動(dòng)的項(xiàng)目，結(jié)算資料和結(jié)算價(jià)款須經(jīng)項(xiàng)目工程部、成本部、項(xiàng)目經(jīng)理、主管副總經(jīng)理審

38、核，由分/子公司總經(jīng)理進(jìn)行審批。結(jié)算后7天內(nèi)報(bào)公司預(yù)結(jié)算部進(jìn)行成本備案。備案的結(jié)算資料包含且不限于以下資料：1、結(jié)算項(xiàng)目承包合同及合同報(bào)價(jià)書2、經(jīng)審查批準(zhǔn)的竣工圖3、竣工結(jié)算審批表（見(jiàn)附件20）4、雙方確認(rèn)的竣工價(jià)款結(jié)算單(二)若是有變更和簽證，則需要上報(bào)公司進(jìn)行審核。第三十九條園林工程的結(jié)算，分/子公司要對(duì)景石進(jìn)行入庫(kù)和出庫(kù)的過(guò)磅并做詳細(xì)記錄，記錄數(shù)據(jù)由分/子公司項(xiàng)目工程部經(jīng)理簽字確認(rèn)，副總經(jīng)理批準(zhǔn)作為結(jié)算的依據(jù)。苗木的數(shù)量，在結(jié)算時(shí)要根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際種植的數(shù)量進(jìn)行結(jié)算，單價(jià)根據(jù)合同約定的原則計(jì)算，保證園林工程的結(jié)算更加符合工程的實(shí)際情況。第四十條 對(duì)于某些分包工程，如供應(yīng)商和安裝單位是一家或安

39、裝單位是由供應(yīng)商指定并且合同價(jià)是完全包死，結(jié)算時(shí)價(jià)款沒(méi)有任何變動(dòng)的項(xiàng)目，例如防盜門、單元對(duì)講門、電梯等項(xiàng)目，工程完工且經(jīng)過(guò)相關(guān)部門驗(yàn)收合格后，分/子公司可以直接按合同價(jià)與施工單位進(jìn)行結(jié)算，結(jié)算資料和結(jié)算價(jià)款須經(jīng)項(xiàng)目工程部、成本部、項(xiàng)目經(jīng)理、主管副總經(jīng)理審核，由分/子公司總經(jīng)理進(jìn)行審批。結(jié)算后7天內(nèi)報(bào)公司預(yù)結(jié)算部進(jìn)行成本備案。備案的結(jié)算資料包含且不限于以下資料：1、結(jié)算項(xiàng)目承包合同及合同報(bào)價(jià)書2、經(jīng)審查批準(zhǔn)的竣工圖3、分包工程竣工結(jié)算審批表（參照附件20）4、雙方確認(rèn)的竣工價(jià)款結(jié)算單第四十一條對(duì)于精裝修住宅，按照確定的樣板間價(jià)格與中標(biāo)單位簽訂合同，根據(jù)各戶型的數(shù)量與各戶型單價(jià)的乘積之和作為最終結(jié)

40、算價(jià)。對(duì)于每個(gè)戶型，只允許按照已經(jīng)確定的樣板間進(jìn)行施工，杜絕不必要變更、簽證的發(fā)生。第四十二條 總公司預(yù)結(jié)算部依據(jù)現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)、現(xiàn)場(chǎng)結(jié)算的原則，負(fù)責(zé)工程竣工結(jié)算的審核，現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)主要采用普查和抽查相結(jié)合的方式進(jìn)行。并將審核完成的工程竣工結(jié)算書報(bào)送造價(jià)咨詢公司進(jìn)行審計(jì)，標(biāo)準(zhǔn)時(shí)限為23天。第四十三條總公司預(yù)結(jié)算部審核、編制分/子公司報(bào)送的工程竣工結(jié)算資料應(yīng)從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：(一)審查分/子公司報(bào)送的資料是否齊全，是否滿足工程竣工結(jié)算需要。(二)核對(duì)竣工工程內(nèi)容是否符合合同條件要求，工程是否竣工驗(yàn)收合格，只有按合同的要求完成全部工程并驗(yàn)收合格后才能進(jìn)行竣工結(jié)算。(三)落實(shí)變更簽證，對(duì)各項(xiàng)變更簽證審批手續(xù)

41、齊全的予以認(rèn)可：1、審查變更內(nèi)容與原工程施工圖紙內(nèi)容是否重復(fù)列項(xiàng)，即合同文件規(guī)定內(nèi)容不再調(diào)整，合同內(nèi)容更改凈增加部分及合同內(nèi)容以外增加部分的費(fèi)用才能進(jìn)行結(jié)算。2、變更應(yīng)由設(shè)計(jì)單位出具的變更通知單或修改的設(shè)計(jì)圖紙，設(shè)計(jì)人員應(yīng)簽字并加蓋公章，經(jīng)建設(shè)單位審查同意，并且經(jīng)分/子公司總工辦和項(xiàng)目工程部經(jīng)理簽字確認(rèn)，否則不列入結(jié)算。3、變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證須嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目實(shí)施階段成本管理辦法中第四章的相關(guān)規(guī)定，否則不列入結(jié)算。4、審查簽證是否準(zhǔn)確，是否把不屬于簽證范疇的內(nèi)容列入簽證參與結(jié)算。(四)審核項(xiàng)目單價(jià)。結(jié)算單價(jià)是否按合同約定或招標(biāo)文件規(guī)定的計(jì)價(jià)原則執(zhí)行。(五)甲供材料和甲方分包項(xiàng)目的結(jié)算方式是否符合合同條

42、款的規(guī)定。(六)審核所有變更、簽證是否在ERP系統(tǒng)中進(jìn)行審批，對(duì)于紙版和ERP系統(tǒng)中不一致的，最終以ERP系統(tǒng)中記錄的為準(zhǔn)。第四十四條造價(jià)咨詢公司對(duì)總公司預(yù)結(jié)算部報(bào)送的工程竣工結(jié)算進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)完畢后將工程竣工結(jié)算審計(jì)成果移交總公司預(yù)結(jié)算部，標(biāo)準(zhǔn)時(shí)限為13天。第四十五條總公司預(yù)結(jié)算部接到造價(jià)咨詢公司的審計(jì)成果后，通知分/子公司組織總公司預(yù)結(jié)算部與施工單位就造價(jià)咨詢公司審計(jì)的工程竣工結(jié)算進(jìn)行核對(duì)。雙方確認(rèn)后，施工單位在工程竣工價(jià)款結(jié)算單（見(jiàn)附件23）上簽字加蓋合同指定用章。在核對(duì)過(guò)程中分/子公司相關(guān)人員應(yīng)積極配合，協(xié)調(diào)相關(guān)事宜，確定工程竣工結(jié)算價(jià)款。標(biāo)準(zhǔn)時(shí)限為10天。第四十六條總公司預(yù)結(jié)算部按照

43、與施工單位確定的工程竣工結(jié)算價(jià)款，填寫結(jié)算審批單（見(jiàn)附件23），經(jīng)造價(jià)咨詢公司確認(rèn)后，根據(jù)確認(rèn)的資料，編制最終的工程竣工結(jié)算報(bào)告，上報(bào)直接上級(jí)和分管領(lǐng)導(dǎo)，標(biāo)準(zhǔn)時(shí)限為3天。第四十七條 每完成一個(gè)批次的工程竣工結(jié)算，預(yù)結(jié)算部編寫本批次工程竣工結(jié)算報(bào)告，整個(gè)項(xiàng)目的工程竣工結(jié)算完成后，編制本項(xiàng)目工程竣工結(jié)算報(bào)告。工程竣工結(jié)算報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：1、工程概況：包括建筑面積、結(jié)構(gòu)形式、層高、層數(shù)、建筑物總高度、地質(zhì)情況、基礎(chǔ)形式、裝修標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)包范圍等；2、與公司批復(fù)的項(xiàng)目預(yù)算作對(duì)比分析（有分期預(yù)算的參照分期預(yù)算）；3、工程合同價(jià)及合同簽訂情況；4、結(jié)算定價(jià)依據(jù)：包括計(jì)價(jià)依據(jù)、材料價(jià)格來(lái)源、主要材料品牌等；

44、5、工程變更價(jià)及變更發(fā)生情況：變更發(fā)生的數(shù)量、內(nèi)容、責(zé)任方、金額等；6、工程結(jié)算分析（工程結(jié)算價(jià)和項(xiàng)目預(yù)算的偏差分析）；7、爭(zhēng)議問(wèn)題的處理情況說(shuō)明；8、單體工程竣工結(jié)算審批表、單體工程甲方分包竣工結(jié)算審批表、單體工程竣工結(jié)算明細(xì)表或配套工程竣工結(jié)算審批表、配套工程竣工結(jié)算明細(xì)表。第四十八條 直接上級(jí)和分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)本批次工程的工程竣工結(jié)算報(bào)告進(jìn)行審核，審核完畢報(bào)送項(xiàng)目委員會(huì)，標(biāo)準(zhǔn)時(shí)限為2天。第四十九條 項(xiàng)目委員會(huì)對(duì)上報(bào)工程的工程竣工結(jié)算報(bào)告進(jìn)行最終審批，標(biāo)準(zhǔn)時(shí)限10天。第五十條 公司預(yù)結(jié)算部在接到項(xiàng)目委員會(huì)對(duì)工程竣工結(jié)算報(bào)告的批復(fù)后，公司預(yù)結(jié)算部經(jīng)理代表公司在工程竣工價(jià)款結(jié)算單上簽字并加蓋公章，標(biāo)

45、準(zhǔn)時(shí)限為1天。第五十一條原則上分/子公司在未完成工程竣工結(jié)算之前工程撥付款金額不得超過(guò)工程合同金額的80%，并須在工程總承包施工合同中明確約定。分/子公司必須在見(jiàn)到總公司項(xiàng)目委員會(huì)對(duì)預(yù)結(jié)算部上報(bào)工程結(jié)算審批單的批復(fù)和經(jīng)甲、乙雙方簽章的工程竣工價(jià)款結(jié)算單后，方可進(jìn)行剩余工程款的撥付，并應(yīng)按合同規(guī)定的比例滯留質(zhì)保金。第六章 監(jiān)督與約束第五十二條本辦法中各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)限均為限定性規(guī)定，原則上可以提前，但不得超越，當(dāng)出現(xiàn)特殊情況確需延長(zhǎng)時(shí)限時(shí)，必須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則，公司將對(duì)超出期限部門主管領(lǐng)導(dǎo)或相關(guān)人員處以200-2000元的處罰。第五十三條各責(zé)任人應(yīng)對(duì)所提供的工程資料的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，接收資料部

46、門有權(quán)對(duì)資料中有疑問(wèn)的方面提出質(zhì)疑，并有權(quán)對(duì)不合格資料予以退回，要求報(bào)送部門重新報(bào)送，接收資料時(shí)間以提供合格資料時(shí)間為準(zhǔn)，若因重新報(bào)送資料致使時(shí)間超出標(biāo)準(zhǔn)上報(bào)時(shí)間，處罰規(guī)定按照延遲報(bào)送時(shí)間執(zhí)行。第五十四條 各責(zé)任人所提供的工程資料等不符合本辦法規(guī)定的，接收資料部門有權(quán)要求整改，提供資料部門拒絕整改或未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)整改到位的，將對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以不低于200元的罰款。第五十五條分/子公司上報(bào)公司預(yù)結(jié)算部的預(yù)算委托內(nèi)容與招標(biāo)文件不一致或隨意更改內(nèi)容影響招標(biāo)參考價(jià)編制時(shí)間的，公司將對(duì)分/子公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理處以200-1000元的罰款。第五十六條 公司預(yù)結(jié)算部、分/子公司各部門以及工程造價(jià)咨詢公司，

47、在任何條件下，均不得向外部泄露涉及到招標(biāo)參考價(jià)的任何數(shù)據(jù)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司將對(duì)相關(guān)責(zé)任部門主管及相關(guān)人員處以1000-2000元的經(jīng)濟(jì)處罰，同時(shí)視情節(jié)輕重予以行政處分，觸犯法律的，依法追究其法律責(zé)任。第五十七條分/子公司成本部負(fù)責(zé)分包合同工程量的審核，分/子公司上報(bào)的工程量與合同確定的最終工程量偏差超過(guò)1.5%的，公司將對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以100-500元的罰款。第五十八條如果發(fā)現(xiàn)公司預(yù)結(jié)算部編制的合同報(bào)價(jià)書在結(jié)算過(guò)程中存在風(fēng)險(xiǎn)，或者施工單位確認(rèn)的合同報(bào)價(jià)書與公司出具的合同報(bào)價(jià)書不一致，在結(jié)算中給公司造成損失的，公司將對(duì)相關(guān)責(zé)任人員處以損失金額1%的罰款，但最高處罰總額不超過(guò)5000元。第五十九條對(duì)

48、于分/子公司審批權(quán)限內(nèi)的合同，如合同無(wú)后附報(bào)價(jià)書，使得變更和簽證無(wú)計(jì)算依據(jù)的；由于造價(jià)人員對(duì)報(bào)價(jià)書編制或?qū)徍瞬徽J(rèn)真，報(bào)價(jià)書存在明顯不均衡報(bào)價(jià)現(xiàn)象、報(bào)價(jià)書工程量或清單項(xiàng)目存在誤差給公司造成損失的，公司將對(duì)相應(yīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)人員處以損失金額1%的罰款，但最高金額不超過(guò)2000元。第六十條政府（或行業(yè)）壟斷工程的成本如果超過(guò)項(xiàng)目預(yù)算，對(duì)分/子公司的相關(guān)責(zé)任人要進(jìn)行處罰，處罰按照項(xiàng)目預(yù)算管理細(xì)則（見(jiàn)榮盛發(fā)展【2008】第60號(hào)文件）中的相關(guān)條款執(zhí)行。第六十一條對(duì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證的內(nèi)容填寫應(yīng)真實(shí)、詳細(xì)，足以支持結(jié)算的編制，若發(fā)現(xiàn)變更簽證內(nèi)容填寫不明確或用詞不準(zhǔn)，在結(jié)算時(shí)引起歧義、造成經(jīng)濟(jì)糾紛的，公司將

49、對(duì)相關(guān)人員處以500-1000元罰款。第六十二條分/子公司各相關(guān)責(zé)任人對(duì)現(xiàn)場(chǎng)簽證的審核負(fù)有直接責(zé)任。對(duì)于分/子公司審核的現(xiàn)場(chǎng)簽證，總公司預(yù)結(jié)算部和審計(jì)機(jī)構(gòu)在審核時(shí)，如果發(fā)現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)簽證確認(rèn)的綜合單價(jià)、總價(jià)或工程量與常規(guī)價(jià)格或市場(chǎng)情況相差懸殊，且沒(méi)有充足的理由，要對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰，處罰金額為超出正常價(jià)格或市場(chǎng)價(jià)格部分的全部。處罰按照分/子公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理、成本部經(jīng)理各承擔(dān)超出部分的40%、30%、20%和10%執(zhí)行。第六十三條公司預(yù)結(jié)算部將依據(jù)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)記錄在ERP系統(tǒng)中的變更簽證項(xiàng)目進(jìn)行結(jié)算，對(duì)于未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)記錄在ERP系統(tǒng)中的變更和簽證，結(jié)算時(shí)將不予計(jì)入。若超出規(guī)定時(shí)間記

50、錄在ERP系統(tǒng)中的變更和簽證（包括分/子公司補(bǔ)報(bào)的變更、簽證），工程費(fèi)用巨大，致使施工單位無(wú)法認(rèn)可的，將由分/子公司總經(jīng)理直接向分管領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)審批，分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后公司預(yù)結(jié)算部方可將超出規(guī)定時(shí)間（或補(bǔ)報(bào)）的變更簽證計(jì)入工程結(jié)算，但要對(duì)分/子公司處以該部分費(fèi)用10%的經(jīng)濟(jì)處罰，最高不超過(guò)5000元。處罰按照分/子公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目工程部經(jīng)理、成本部經(jīng)理各承擔(dān)處罰金額的25%、25%、20%、20%和10%執(zhí)行。第六十四條對(duì)于變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證金額的總額超過(guò)結(jié)算總價(jià)1.5%的項(xiàng)目，公司將對(duì)分/子公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總工程師和項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰，處罰金額為超過(guò)結(jié)算價(jià)1.5%部分的30

51、%。處罰按照分/子公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總工程師和項(xiàng)目經(jīng)理各承擔(dān)處罰金額的25%執(zhí)行。第六十五條分/子公司上報(bào)的結(jié)算金額和最終的審定金額應(yīng)控制在1.5%以內(nèi)，可以獨(dú)立作為審核項(xiàng)的變更、簽證結(jié)算費(fèi)用，單項(xiàng)偏差控制在3%以內(nèi)。若超過(guò)此標(biāo)準(zhǔn)，公司將對(duì)分/子公司成本部經(jīng)理和主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理處100-1000元的處罰。第六十六條對(duì)于造價(jià)調(diào)減的變更或現(xiàn)場(chǎng)簽證及未施工項(xiàng)目，項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目工程部經(jīng)理、成本部經(jīng)理、現(xiàn)場(chǎng)工程師要及時(shí)跟蹤、落實(shí)，防止因未辦理減項(xiàng)變更、簽證給公司造成損失。對(duì)于實(shí)際施工中未施工的項(xiàng)目，如果分公司在結(jié)算時(shí)未按照變更、簽證的審批流程辦理減項(xiàng)變更，而且在上報(bào)結(jié)算資料時(shí)，也未在結(jié)算中進(jìn)行核

52、減，預(yù)結(jié)算部在審核時(shí)發(fā)現(xiàn)此類情況，公司將對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行處罰。根據(jù)責(zé)任的不同，對(duì)分/子公司生產(chǎn)副總、項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目工程部經(jīng)理、成本部經(jīng)理和現(xiàn)場(chǎng)工程師給予審減金額10%的經(jīng)濟(jì)處罰。以上責(zé)任人各自分?jǐn)偟谋壤秊?0%、30%、20%、10%和10%。第六十七條工程竣工結(jié)算過(guò)程中，各審查、審定人員必須遵紀(jì)守法，秉公辦事，對(duì)玩忽職守、濫用職權(quán)、營(yíng)私舞弊者，根據(jù)情節(jié)輕重給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰，觸犯刑律的由司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。第六十八條公司認(rèn)為其他應(yīng)予處罰的情形，由公司預(yù)結(jié)算部提請(qǐng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行處罰。第七章 附 則第六十九條本辦法自簽發(fā)之日起執(zhí)行，同時(shí)廢止榮盛發(fā)展2009第88號(hào)文件項(xiàng)目實(shí)施階

53、段成本管理辦法。 第七十條本辦法由公司預(yù)結(jié)算部負(fù)責(zé)解釋、修訂并監(jiān)督實(shí)施。 流程圖1流程圖 提出變更要求，提出方填寫要求變更審批表（提出方為設(shè)計(jì)單位、建設(shè)單位（包括監(jiān)理、銷售）、施工單位）2 變更審批流程圖 項(xiàng)目工程部經(jīng)理判斷是否需要變更說(shuō)明原因并將要求變更審批表退回提出方 否是項(xiàng)目工程部經(jīng)理填寫要求變更審批表，并在審批表中對(duì)變更的原因和變更依據(jù)進(jìn)行說(shuō)明，同時(shí)明確責(zé)任單位 各公司總工根據(jù)技術(shù)和經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的原則，提出具體的技術(shù)要求 項(xiàng)目經(jīng)理審批批項(xiàng)目經(jīng)理、工程部經(jīng)理審核、副總經(jīng)理審批成本部對(duì)設(shè)計(jì)變更進(jìn)行估算 價(jià)款1萬(wàn)元 1萬(wàn)元價(jià)款3萬(wàn)元 價(jià)款3萬(wàn)元項(xiàng)目經(jīng)理、工程部經(jīng)理、副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批設(shè)計(jì)

54、公司出具變更通知單后轉(zhuǎn)交給分/子公司總工辦或由總工辦出具變更通知單，且各單位自行存檔監(jiān)理單位存檔施工單位按設(shè)計(jì)變更施工施工完成3日內(nèi)，現(xiàn)場(chǎng)工程師確認(rèn)實(shí)際完成情況并經(jīng)項(xiàng)目工程部經(jīng)理確認(rèn)，成本部填寫變更結(jié)算表各公司成本部將變更結(jié)算表錄入月變更計(jì)現(xiàn)場(chǎng)簽證累計(jì)統(tǒng)計(jì)表項(xiàng)目工程部經(jīng)理簽發(fā)并存檔 流程圖3現(xiàn)場(chǎng)簽證審批流程圖現(xiàn)場(chǎng)提出簽證時(shí)，項(xiàng)目工程部經(jīng)理根據(jù)合同約定判斷是否需要簽證，如需要?jiǎng)t填寫現(xiàn)場(chǎng)簽證審批表 項(xiàng)目工程部經(jīng)理需要認(rèn)真填寫簽證原因、簽證內(nèi)容，并明確責(zé)任單位，負(fù)責(zé)對(duì)簽證進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào) 各分/子公司成本部負(fù)責(zé)審核簽證內(nèi)容并確定計(jì)價(jià)原則、估算造價(jià) 項(xiàng)目經(jīng)理、工程部經(jīng)理、副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批 項(xiàng)目工程部發(fā)工作聯(lián)系單要求施工并明確施工范圍、施工要求和計(jì)價(jià)原則等 分/子公司成本部將現(xiàn)場(chǎng)簽證審批表錄入月變更計(jì)現(xiàn)場(chǎng)簽證累計(jì)統(tǒng)計(jì)表施工完成3日內(nèi)，現(xiàn)場(chǎng)工程師根據(jù)實(shí)際完成情況，明確人工材料機(jī)械的消耗量，項(xiàng)目工程部經(jīng)理審核后簽字確認(rèn)。建設(shè)單位、監(jiān)理單位、施工單位各自存檔成本部根據(jù)簽證確認(rèn)的實(shí)際情況審核簽證的造價(jià)。施工單位根據(jù)要求組織施工 流程圖4目 錄第一章總 則. 2第二章釋義. 2第三章工程預(yù)算編制. 4第四章變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證. 10第五章工程竣工結(jié)算. 15第六章監(jiān)督與約束. 22第七章附則. 25第一章總 則第一條為了加強(qiáng)