酒店前臺(tái)收銀管理方案

1、前臺(tái)收銀管理方案前臺(tái)合并，可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，相應(yīng)的檢察控制辦法及預(yù)防措施：一、當(dāng)日入住，當(dāng)日離店結(jié)賬，客人以現(xiàn)金結(jié)賬后。前臺(tái)人員不立即在系統(tǒng)中退房結(jié)賬，待新的客人入住后，在原房間賬號(hào)內(nèi)辦理入住。以收取一天租金， 給酒店造成飛單損失。在前臺(tái)收銀和接待分開的狀態(tài)下，前臺(tái)人員作弊需通過前臺(tái)收銀、接待、房務(wù)中心一起保持房態(tài)不變方能完成。在此過程中，財(cái)務(wù)審計(jì)將有較多途徑獲取此類信息并給以查處。前臺(tái)合并后，將縮小了作弊范圍和獲取信息的途徑增加了財(cái)務(wù)審計(jì)人員的稽核難度。防范及控制辦法：1、 客房部手工編寫房態(tài)變更表、換房表。由財(cái)務(wù)審計(jì)對(duì)當(dāng)天房態(tài)出現(xiàn)二次變更的房間賬目做為重點(diǎn)檢查。2、 嚴(yán)格控制系統(tǒng)操做員權(quán)限，

2、對(duì)已退房結(jié)賬的賬目不得無(wú)故返結(jié)賬。如確因業(yè)務(wù)需要做返結(jié)賬的，需由大堂副理或前臺(tái)主管授權(quán)方可進(jìn)行返結(jié)賬處理。3、 財(cái)務(wù)審計(jì)需逐筆核查每日各班沖賬報(bào)表、房態(tài)變更表。4、 所有收銀賬單、賓客入住單和押金單據(jù)需由財(cái)務(wù)審計(jì)統(tǒng)一管理和收發(fā)。前臺(tái)人員需對(duì)賬單、賓客入住單和押金單據(jù)連號(hào)使用，不得跳號(hào)、斷號(hào)，不得私自做廢單據(jù)。如有做廢單據(jù)，也需連號(hào)保存，財(cái)務(wù)審計(jì)需不定期對(duì)相關(guān)單據(jù)連號(hào)進(jìn)行檢查。二、加收半日租或整租，前臺(tái)收到款后不錄入電腦，將所1 / 7收半日租或整租套取現(xiàn)金據(jù)為已有。酒店加收租金一般是在14 點(diǎn)之后退房的操作，但在部分較大客戶、 或相關(guān)管理人員同意減免半日租的情況下，前臺(tái)經(jīng)批準(zhǔn)后不再收取半日租。

3、但在日常操作中，可能存在前臺(tái)人員收取租金后， 在賬單上偽冒注明公司客人請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批免收加租，以收取加租的款項(xiàng)。 前臺(tái)合并前， 此類作弊只限與前臺(tái)收銀，而每日前臺(tái)接待人員需對(duì)當(dāng)班收入及收銀當(dāng)班收款進(jìn)行核對(duì)。 如出現(xiàn)作弊當(dāng)班就能發(fā)現(xiàn)， 且審計(jì)人員也會(huì)結(jié)合當(dāng)日收入、 收款及賓客賬余額進(jìn)行核查。合并后，收入、收款及賓客賬余額將由同一人核對(duì)完成，增加了此類作弊風(fēng)險(xiǎn)和稽核難度。防范及控制辦法：1、在 12 點(diǎn)、 14 點(diǎn)、 18 點(diǎn)三個(gè)關(guān)健時(shí)點(diǎn)前臺(tái)主管必須在總臺(tái)，以保證每位客人付費(fèi)得到有效監(jiān)控。2、除酒店文件規(guī)定有權(quán)限管理人員可簽免半天房費(fèi)外，其他任何人員對(duì)無(wú)權(quán)要求減免， 對(duì)銷售人員要求減免的也需通過相關(guān)管

4、理人員進(jìn)行控制。3、財(cái)務(wù)審計(jì)每日核對(duì)沖帳明細(xì)表。4、財(cái)務(wù)審計(jì)定期核對(duì)發(fā)票，并要求前臺(tái)員工開發(fā)票時(shí)在發(fā)票右下角簽名。三、客人電話退房或客人預(yù)離未離店自動(dòng)退房后，應(yīng)退回客人押金的款項(xiàng)，前臺(tái)人員未將房間賬退房結(jié)賬的款項(xiàng)轉(zhuǎn)入后臺(tái)由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理而將房間賬轉(zhuǎn)到臨時(shí)房間賬內(nèi)。將款項(xiàng)退結(jié)后據(jù)為已有。防范及控制辦法：2 / 71、此類賬在日常操作中較為常見，財(cái)務(wù)審計(jì)需編制未退款登記表格，前臺(tái)在發(fā)生此類賬目時(shí)，應(yīng)及時(shí)在未退款登記表中進(jìn)行登記，由前臺(tái)每班交接。2、前臺(tái)主管和財(cái)務(wù)審計(jì)定期檢查盤點(diǎn)未退款項(xiàng)。定期（一般是1 個(gè)月）將此類未退款及相關(guān)單據(jù)上交財(cái)務(wù)部，并和財(cái)務(wù)審計(jì)做好相關(guān)交接登記。如在上交未退款后，客人持押

5、金單前來退款時(shí)，前臺(tái)人員根據(jù)未退款登記表上記載的賬目進(jìn)行退款， 并根據(jù)退款押金單到財(cái)務(wù)部辦理退款手續(xù)。如客人未能出示有效押金單據(jù)退款時(shí)， 需留下客人有效身份證件復(fù)印件，由客人簽署退款聲明由大堂副理或高值人員簽字生效后退款并到財(cái)務(wù)部辦理退款手續(xù)。3、財(cái)務(wù)審計(jì)定期（每周）對(duì)前臺(tái)臨時(shí)賬目和未退款項(xiàng)進(jìn)行檢查盤點(diǎn)。四、 在大型團(tuán)隊(duì)入住時(shí)，前臺(tái)人員可能會(huì)將散客入住按團(tuán)隊(duì)入住價(jià)進(jìn)行辦理，賺取團(tuán)隊(duì)和散客差價(jià)。此類風(fēng)險(xiǎn)同第一條。防范及控制辦法：1、每次大型團(tuán)隊(duì)入住時(shí)，前臺(tái)人員需查看接待任務(wù)通知單，確定團(tuán)隊(duì)入住房數(shù)和房?jī)r(jià)。 條件允許時(shí)，由團(tuán)隊(duì)接待方提供入住客人清單以便前臺(tái)人員辦理入住登記和財(cái)務(wù)人員核對(duì)。2、當(dāng)團(tuán)隊(duì)

6、需要臨時(shí)加房或加床時(shí)，需有團(tuán)隊(duì)接待負(fù)責(zé)人、酒店銷售人員簽字確認(rèn)。3、財(cái)務(wù)審計(jì)需對(duì)實(shí)際入住的團(tuán)隊(duì)房間數(shù)、房?jī)r(jià)與團(tuán)隊(duì)接待通知單進(jìn)行逐一核對(duì)。五、 在過夜審前前臺(tái)人員通過提前打印賬單，然后修改房?jī)r(jià)再正常過3 / 7夜審賺取房費(fèi)差價(jià)。由于目前前臺(tái)收銀和前臺(tái)接待員是處在分離狀態(tài)，如前臺(tái)收銀通過這種方式，則需通過前臺(tái)接待修改，因收銀沒有修改房?jī)r(jià)的系統(tǒng)操作權(quán)限。 如前臺(tái)收銀和接待協(xié)做修改，則會(huì)在當(dāng)班的修改記錄中體現(xiàn)出來，財(cái)務(wù)審計(jì)人員較容易發(fā)現(xiàn)問題。前臺(tái)合并后，收銀和接待操作權(quán)限將綜合在一起，任何一名前臺(tái)人員均可修改房?jī)r(jià)。防范及控制辦法：1、關(guān)注前臺(tái)每日房?jī)r(jià)修改記錄，對(duì)房?jī)r(jià)變更修改財(cái)務(wù)審計(jì)人員需做出重點(diǎn)核查，

7、對(duì)房?jī)r(jià)修改核查是否有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)審批。對(duì)修改房?jī)r(jià)頻率較高的前臺(tái)人員所做的修改做出重點(diǎn)核查。2、客人結(jié)賬賬單需有客人簽名，賬單打印時(shí)間和退房結(jié)賬時(shí)間相差過大的，財(cái)務(wù)審計(jì)人員需核查原因。六、多開、套開發(fā)票，收取手續(xù)費(fèi)。所收的手續(xù)費(fèi)不入賬據(jù)為已有。防范及控制辦法：1、酒店所有發(fā)票由稅管員統(tǒng)一購(gòu)買，由財(cái)務(wù)審計(jì)集中管理。對(duì)發(fā)票號(hào)碼進(jìn)行進(jìn)、出、存進(jìn)行逐號(hào)核銷。2、前臺(tái)人員對(duì)各份開出發(fā)票的賬單加蓋發(fā)票已開章。發(fā)票記賬聯(lián)訂在結(jié)賬單上，存根聯(lián)在前臺(tái)集中管理，換置新發(fā)票時(shí)，財(cái)務(wù)審計(jì)進(jìn)行對(duì)號(hào)核銷。發(fā)票不得跳號(hào)、斷開使用。對(duì)于作廢發(fā)票需由大堂副理或前臺(tái)管理人員審核簽字。3、財(cái)務(wù)審計(jì)人員對(duì)開票時(shí)間、日期與賬單進(jìn)行核對(duì)，

8、對(duì)于開票時(shí)間與賬單結(jié)賬時(shí)間不一致的， 財(cái)務(wù)審計(jì)人員需查明原因， 防止前臺(tái)人員開 “空心票 ”。4 / 7七、修改房態(tài)，將凈房改為臟房、維修房用來銷售，所得收入據(jù)為已有的操作。防范及控制辦法：1、財(cái)務(wù)部嚴(yán)格控制房態(tài)修改權(quán)限，修改權(quán)限僅授權(quán)到前臺(tái)主管級(jí)以上人員。2、財(cái)務(wù)審計(jì)不定期不定時(shí)結(jié)合管理系統(tǒng)中房態(tài)圖與各樓層實(shí)際入住情況進(jìn)行突擊檢查。八、 前臺(tái)將已結(jié)賬在客人離店后轉(zhuǎn)為待結(jié)賬，將結(jié)賬款據(jù)為已有。一定時(shí)間后形成死賬或壞賬。 目前，前臺(tái)收銀定期 （每月）將待結(jié)賬清理，不給操作員有此類作弊空間。合并后，財(cái)務(wù)審計(jì)將加大此類控制防范及控制辦法：同上面第三條關(guān)于待結(jié)賬及未退款的管理辦法九、前臺(tái)制房卡，不通過

9、酒店管理系統(tǒng)直接入住，所得收入據(jù)為已有。在前臺(tái)收銀和接待分開的狀態(tài)下， 前臺(tái)人員作弊需通過前臺(tái)收銀、 接待、房務(wù)中心一起保持房態(tài)不變方能完成。 在此過程中，財(cái)務(wù)審計(jì)將有較多途徑獲取此類信息并給以查處。前臺(tái)合并后， 將縮小了作弊范圍和獲取信息的途徑增加了財(cái)務(wù)審計(jì)人員的稽核難度。防范及控制辦法：1、前廳部建立房卡使用記錄，對(duì)房卡未歸現(xiàn)象及時(shí)跟進(jìn)。對(duì)房卡丟失及時(shí)開出客賠單或報(bào)損單及時(shí)將實(shí)際結(jié)余房卡數(shù)與賬面數(shù)相符，財(cái)務(wù)審計(jì)不定期、不定時(shí)對(duì)房卡進(jìn)行抽查盤點(diǎn)。2、財(cái)務(wù)審計(jì)不定期、不定時(shí)結(jié)合管理系統(tǒng)中房態(tài)圖與各樓層實(shí)際入住情況進(jìn)行突擊檢查。5 / 73、財(cái)務(wù)審計(jì)需逐筆核查每日各班房態(tài)變更表。4、所有收銀賬單

10、、賓客入住單和押金單據(jù)需由財(cái)務(wù)審計(jì)統(tǒng)一管理和收發(fā)。前臺(tái)人員需對(duì)賬單、賓客入住單和押金單據(jù)連號(hào)使用，不得跳號(hào)、斷號(hào)，不得私自做廢單據(jù)。如有做廢單據(jù)，也需連號(hào)保存，財(cái)務(wù)審計(jì)需不定期對(duì)相關(guān)單據(jù)連號(hào)進(jìn)行檢查。十、前臺(tái)人員利用大堂副理可簽免客賠的權(quán)限（100 元/單， 300 元/日）收取客人賠償不入賬，對(duì)收取的賠償款據(jù)為已有。防范及控制辦法：1、建立客人賠償報(bào)表，財(cái)務(wù)審計(jì)對(duì)每日客賠情況及大堂副理簽免情況進(jìn)行復(fù)核。2、對(duì)于免賠頻率較高的前臺(tái)操作人員，財(cái)務(wù)審計(jì)需做出重點(diǎn)稽核。3、財(cái)務(wù)審計(jì)配合成本人員對(duì)客房迷你吧定期進(jìn)行盤點(diǎn)，防止房務(wù)中心少報(bào)或漏報(bào)。十一、備用金及營(yíng)業(yè)現(xiàn)金的保管。防范及控制辦法：1、在不影響

11、前臺(tái)退房結(jié)賬退款的前提下，降低前臺(tái)備用金額度。2、不得未經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，前臺(tái)人員擅自支取前臺(tái)營(yíng)業(yè)款。3、各班次按規(guī)定時(shí)間將當(dāng)班營(yíng)業(yè)款投入指定的投款箱內(nèi)，投款時(shí)需有指定人員鑒證。4、堅(jiān)持營(yíng)業(yè)點(diǎn)備用金及營(yíng)業(yè)款長(zhǎng)繳短補(bǔ)的原則。財(cái)務(wù)總出納和財(cái)務(wù)審 計(jì)定期或不定期抽查盤點(diǎn)。十二、陪同房審批。通常情況下，在接待團(tuán)隊(duì)時(shí)，需開地陪房間的，需要銷售部事前下預(yù)訂單，如臨時(shí)增加，需要銷售部次補(bǔ)單。防止6 / 7操作按高價(jià)收款，地陪價(jià)結(jié)賬，賺取差價(jià)。十三、小業(yè)主預(yù)訂房需通過預(yù)訂部下單，經(jīng)總經(jīng)理審批后方可受理。前臺(tái)直接登記的，需前臺(tái)次日補(bǔ)單由總經(jīng)理審批。十四、酒店內(nèi)部管理人員因工作需要在酒店使用自用房，需總經(jīng)理批準(zhǔn)。如臨時(shí)增加，需通過當(dāng)日高值簽字確認(rèn)，次日?qǐng)?bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。綜合上述，前臺(tái)收銀與前臺(tái)合并，改變了部分前臺(tái)人員的分工，操作流程沒有改變，但是也加大了財(cái)務(wù)審核難度。在日常管理和風(fēng)險(xiǎn)控制過程中，更重要的是操作人員及審核人員對(duì)操作流程及管理制度的理