合肥市月份財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況分析

1、（財(cái)務(wù)預(yù)算編制）合肥市月份財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況分析20XX年XX月多年的企業(yè)涔詢顧詡遢,經(jīng)過實(shí)戰(zhàn)臉證可以落地抑亍的卓越管理方案，值得您下戟用M合肥市1-5月份財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況分析1、 5月份財(cái)政收支情況5月份，全市單月財(cái)政收入年內(nèi)首次突破30億元，完成31.29億元，僅次于去年4月份31.71億元，創(chuàng)歷史第二新高，比上年同期增長14.24%。其中：地方收入完成17.27億元，同比增收4.52億元，增長35.46%。分部門看，各征收部門完成情況如下圖：分級(jí)次看，市本級(jí)財(cái)政收入完成20.88億元，同比增長15.3%；區(qū)級(jí)財(cái)政收入完成6.73億元，增長8.98%；縣級(jí)財(cái)政收入完成3.68億元，增長18.

2、37%。分項(xiàng)目看，增值稅完成6.24億元，同比下降1.58%；營業(yè)稅完成6.5億元，增長64.14%；企業(yè)所得稅完成8.21億元，下降9.68%；個(gè)人所得稅完成1.07億元，下降10.83%；消費(fèi)稅完成1.54億元，下降15.85%；契稅完成1.94億元，增長48.09%；城建稅完成0.84億元，增長50%；非稅收入完成1.65億元，下降5.17%。全市財(cái)政支出完成16.53億元，比上年同期增加2億元，增長13.81%，主要是城鄉(xiāng)社區(qū)服務(wù)支出6.28億元，增長9.44%；社會(huì)保障與就業(yè)支出1.9億元，增長26.25%；教育支出1.72億元，增長3.34%；采掘電力信息等事務(wù)支出1.02億元，增

3、長17.86%；公共安全支出0.77億元，增長10.33%；醫(yī)療衛(wèi)生支出0.64億元，增長46.03%；交通運(yùn)輸支出0.2億元，增長87.71%。2、 1-5月份財(cái)政收支情況1-5月份，全市財(cái)政收入完成132.67億元，增收1.29億元，比上年同期增長0.99%，實(shí)現(xiàn)了“止跌回升”，剔除地稅部門去年同期清欠集中繳庫15億元因素后，1-5月份全市財(cái)政收入實(shí)際增長14.01%。完成全年收入目標(biāo)的38.3%，落后序時(shí)進(jìn)度3.37個(gè)百分點(diǎn)，占全省財(cái)政收入的比重為21.99%，增幅低于全省平均增幅4.21個(gè)百分點(diǎn)，在全省17個(gè)市中排第15位；地方收入完成71.05億元，增長2.05%，增幅低于全省平均增

4、幅5.65個(gè)百分點(diǎn)，在中部6個(gè)省會(huì)城市中增幅排名第5，總量排名第4。全市實(shí)現(xiàn)稅收收入121.8億元，下降3.39%，占財(cái)政收入的比重為91.81%。分級(jí)次看，市本級(jí)財(cái)政收入完成89.2億元，同比增長2.15%；區(qū)級(jí)財(cái)政收入完成27.35億元，下降6.7%，降幅收窄4.15個(gè)百分點(diǎn)；縣級(jí)財(cái)政收入完成16.12億元，增長9.41%。分部門看，各征收部門征收進(jìn)度情況如下圖：分項(xiàng)目看，增值稅完成33.31億元，同比增長9.98%；營業(yè)稅完成25.36億元，下降16.09%；企業(yè)所得稅完成26.31億元，下降15.43%；個(gè)人所得稅完成6.39億元，下降1.3%；消費(fèi)稅完成8.26億元，增長2.81%；

5、契稅完成5.99億元，下降16.9%；城建稅完成3.67億元，下降11.56%；非稅收入完成10.87億元，增長1.05倍。全市財(cái)政支出累計(jì)完成74.11億元，完成預(yù)算的38.03%，比上年同期增長38.52%，增幅在中部6個(gè)省會(huì)城市中排名第2，全省排第11，其中市本級(jí)完成40.93億元，同比增長47.3%，完成預(yù)算的37.11%。分項(xiàng)目看，支出進(jìn)度較快的大類主要是：環(huán)境保護(hù)支出1.16億元，完成預(yù)算的68.18%；社會(huì)保障與就業(yè)支出9.48億元，完成預(yù)算的49.03%；城鄉(xiāng)社區(qū)服務(wù)支出23.9億元，完成預(yù)算的47.81%；采掘電力信息等事務(wù)支出10.65億元，完成預(yù)算的44.77%。此外，部

6、分大類支出進(jìn)度較慢，如科學(xué)技術(shù)大類年初預(yù)留的5億元自主創(chuàng)新專項(xiàng)資金、1億元?jiǎng)?chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資引導(dǎo)資金等仍未分配使用，目前僅支出0.48億元，完成預(yù)算的5.25%。三、預(yù)算執(zhí)行特點(diǎn)5月份，全市各級(jí)財(cái)稅部門在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，加強(qiáng)征管，應(yīng)收盡收，全月入庫財(cái)政收入31.29億元，為實(shí)現(xiàn)全年收入目標(biāo)打下了良好基礎(chǔ)。（一）縣區(qū)收入增長迅猛，全市財(cái)政收入創(chuàng)年內(nèi)新高5月份，在上月全市財(cái)政收入首次完成月均收入任務(wù)的基礎(chǔ)上，各縣區(qū)各征收部門按照市領(lǐng)導(dǎo)在全市財(cái)稅工作座談會(huì)上的指示精神，統(tǒng)一認(rèn)識(shí)、群策群力，按照市里統(tǒng)一部署，落實(shí)收入計(jì)劃，全月完成財(cái)政收入規(guī)模較前4月均有較大幅度提升，收入總量創(chuàng)合肥近年來第二新高。

7、除市本級(jí)財(cái)政收入繼續(xù)保持穩(wěn)步增長，十個(gè)縣區(qū)尤其是各區(qū)（開發(fā)區(qū)）收入增長迅猛，同比增幅由上月的“五正五負(fù)”提高到本月的“八正兩負(fù)”。其中，高新區(qū)、蜀山區(qū)和肥東縣，同比增幅分別達(dá)到60.21%、39.96%和37.09%，拉動(dòng)全市財(cái)政收入同比增長2.77個(gè)百分點(diǎn)。廬陽區(qū)今年以來受政策調(diào)整影響收入進(jìn)度相對(duì)較慢，但5月份也開始出現(xiàn)好轉(zhuǎn)，共完成財(cái)政收入1.53億元，雖然同比下降6.13%，但環(huán)比增長43.97%，進(jìn)一步縮小了與其他縣區(qū)在進(jìn)度上的差距。（二）主體稅種環(huán)比全面增收，收入質(zhì)量不斷提升目前，我市經(jīng)濟(jì)運(yùn)行整體上呈現(xiàn)出“環(huán)比趨暖、整體向好”的趨勢，雖然還存在著經(jīng)濟(jì)增長動(dòng)力仍不穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)回暖基礎(chǔ)還不牢

8、固的困難，但從現(xiàn)有統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)看，前4個(gè)月我市工業(yè)、消費(fèi)和投資增速均有所加快，企業(yè)效益出現(xiàn)好轉(zhuǎn)跡象，房地產(chǎn)市場也已企穩(wěn)回暖，保增長政策效應(yīng)日益顯現(xiàn)。受上述因素影響，5月份全市稅收收入29.64億元，占財(cái)政收入比重達(dá)到94.73%，是自去年8月份以來稅收收入比重最高的月份。同時(shí)，五大主體稅種環(huán)比全面增長，其中營業(yè)稅、個(gè)人所得稅和消費(fèi)稅的增幅均達(dá)到兩位數(shù)，分別為13.24%、16.3%和19.38%。分稅種看，受4月份全市實(shí)現(xiàn)工業(yè)增加值61.58億元，環(huán)比增長0.98%因素影響，增值稅本月入庫6.24億元，較上月增加0.06億元；消費(fèi)稅入庫1.54億元，雖然同比仍呈下降趨勢，但環(huán)比增長19.38%；由

9、于本月系去年企業(yè)所得稅匯算清繳月，該稅種實(shí)際入庫8.21億元，較上月增收0.16億元；營業(yè)稅則因地稅部門開展專項(xiàng)檢查、征管力度加大影響，入庫稅收6.5億元，環(huán)比增長13.24%。（三）地方收入比重上升，結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化相對(duì)于主體稅種全面增收，各地方性小稅種和非稅收入本月表現(xiàn)亦可圈可點(diǎn)，帶動(dòng)5月份當(dāng)月地方收入完成17.24億元，同比增收5.52億元，增長35.46%，占財(cái)政收入比重達(dá)到55.22%，地方收入占財(cái)政收入比重亦達(dá)到近年來最高值，可用財(cái)力不斷增加。具體來看，城鎮(zhèn)土地使用稅受標(biāo)準(zhǔn)提高和加強(qiáng)征管因素影響，仍然保持高增長態(tài)勢，本月實(shí)際入庫0.67億元，同比增長10.16倍；城建稅則受增值稅、營業(yè)

10、稅和消費(fèi)稅同比增收2.15億元影響，實(shí)際入庫0.84億元，增長50%；契稅也因前期房地產(chǎn)熱滯后性開始體現(xiàn)，增收0.63億元，增長48.09%。（四）加強(qiáng)支出管理，堅(jiān)持有保有壓5月份全市財(cái)政支出完成16.53億元，較上月12.55億元增支3.98億元，扣除撥付投融資中心5億元償債風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的不可比因素后，實(shí)際支出11.53億元，較上月減少1.02億元，支出基本用于保增長、保民生方面，支出結(jié)構(gòu)明顯改善，財(cái)政資金使用效益顯著提高。從資金用途上看，用于教育方面支出1.72億元，社會(huì)保障與就業(yè)支出1.9億元，醫(yī)療衛(wèi)生支出0.64億元，采掘電力信息等事務(wù)支出1.02億元（主要是兌付工業(yè)發(fā)展專項(xiàng)和多層標(biāo)準(zhǔn)化

11、廠房補(bǔ)助0.56億元），農(nóng)林水事務(wù)支出0.28億元。在保障“三農(nóng)民生”支出的同時(shí)，市財(cái)政還嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算追加相關(guān)規(guī)定，對(duì)會(huì)議費(fèi)、外事活動(dòng)費(fèi)和車輛購置費(fèi)嚴(yán)格控制，市本級(jí)全月僅追加會(huì)議費(fèi)51.53萬元、外事活動(dòng)費(fèi)15萬元，車輛購置費(fèi)則實(shí)現(xiàn)了“零追加”。四、下一步工作安排在全市各級(jí)財(cái)稅部門的共同努力下，5月份全市財(cái)政收入止跌企穩(wěn)，并實(shí)現(xiàn)了小幅增長。但是仍存在隱憂：一是收入進(jìn)度低于序時(shí)進(jìn)度3.37個(gè)百分點(diǎn)，后7個(gè)月經(jīng)濟(jì)形勢不明朗，收入任務(wù)十分艱巨；二是各縣區(qū)之間收入均衡度有待提高，完成任務(wù)最好的高新區(qū)已完成收入目標(biāo)的53.13%，而最低的肥東縣僅完成35.29%，相差17.84個(gè)百分點(diǎn)；三是財(cái)政收支矛盾進(jìn)一步顯現(xiàn)，收入壓力仍未減緩，但剛性支出需求不斷加大。一是全面開展稅源普查工作。為全面掌握全市稅源信息狀況，推進(jìn)稅收征管工作科學(xué)化、精細(xì)化和規(guī)范化，市稅源管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組已報(bào)請(qǐng)市政府批準(zhǔn)，在全市范圍內(nèi)集中開展一次以規(guī)范納稅基礎(chǔ)信息為重點(diǎn)的稅源普查工作。我們將以縣區(qū)為主體，以鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、工業(yè)園區(qū)為依托，積極做好前期準(zhǔn)備工作和普查階段工作，重點(diǎn)核準(zhǔn)工商、稅務(wù)登記信息，摸清稅源戶數(shù)，確保實(shí)現(xiàn)對(duì)全市各級(jí)各類稅源的全方位監(jiān)控，以進(jìn)一步培植壯大稅源，強(qiáng)化稅收監(jiān)管，防止稅收流失，為促進(jìn)稅收與經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面協(xié)調(diào)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。二是進(jìn)一步加強(qiáng)收支進(jìn)度考核。為進(jìn)一步改進(jìn)和加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理，增