公司法期末考試復(fù)習(xí)全是重點(diǎn)(共30頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上公司法復(fù)習(xí)第三章第一節(jié) 公司設(shè)立的概述一，公司設(shè)立是指公司設(shè)立人依照法定的條件和程序，為組建公司并取得法人資格進(jìn)行的一系列法律行為的總稱。二，公司設(shè)立的特征： 1、設(shè)立行為的主體是發(fā)起人； 2、設(shè)立行為必須在公司成立之前依法定條件和程序進(jìn)行； 3、設(shè)立行為的目的在于成立公司；4、公司種類不同，設(shè)立行為的內(nèi)容也不一致三設(shè)立的原則 自由設(shè)立主義指政府對公司的設(shè)立不施加任何干預(yù)，公司設(shè)立完全依設(shè)立人的主觀意愿進(jìn)行。 特許設(shè)立主義是指公司須經(jīng)特別立法或基于國家元首的命令方可設(shè)立。 核準(zhǔn)設(shè)立主義指公司的設(shè)立必須具備法律所規(guī)定的條件，經(jīng)過政府行政主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)并經(jīng)政府登記機(jī)關(guān)登記方

2、可設(shè)立。 單純準(zhǔn)則設(shè)立主義是指只要符合國家法律規(guī)定的公司設(shè)立要件經(jīng)政府登記機(jī)關(guān)登記即可，而無須政府權(quán)力機(jī)關(guān)或行政機(jī)關(guān)核準(zhǔn)。 嚴(yán)格準(zhǔn)則設(shè)立主義是指法律進(jìn)一步嚴(yán)格規(guī)定公司的設(shè)立要件，加重公司發(fā)起人的設(shè)立責(zé)任，并經(jīng)過國家主管機(jī)關(guān)登記才能成立。我國公司法對設(shè)立有限責(zé)任公司和股份有限公司采取嚴(yán)格準(zhǔn)則設(shè)立主義和核準(zhǔn)設(shè)立主義的結(jié)合。四，公司設(shè)立的方式公司設(shè)立的方式基本為兩種，即發(fā)起設(shè)立和募集設(shè)立。發(fā)起設(shè)立，是指由發(fā)起人認(rèn)購公司應(yīng)發(fā)行的全部股份而設(shè)立公司。募集設(shè)立，是指由發(fā)起人認(rèn)購公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分，其余股份向社會公開募集或者向特定對象募集而設(shè)立公司。有限責(zé)任公司采取發(fā)起設(shè)立方式，股份有限公司的設(shè)立，既可

3、以采取發(fā)起設(shè)立的方式也可以采取募集設(shè)立的方式。第二節(jié) 公司的設(shè)立登記 一概念公司登記：是指公司在設(shè)立、變更、終止時(shí)，由申請人向公司登記機(jī)關(guān)提出申請，經(jīng)審查無誤后記載法定登記事項(xiàng)的行為。通常分為設(shè)立登記、變更登記和注銷登記。我國公司登記機(jī)關(guān)為國家工商行政管理局和地方各級工商行政管理局。公司設(shè)立登記：是指公司設(shè)立申請人向公司登記機(jī)關(guān)提出申請，經(jīng)審查無誤后記載法定登記事項(xiàng)并頒發(fā)法人資格證書的行為。二公司的登記事項(xiàng)包括： F9（一）名稱； 二）住所； 三）法定代表人姓名；（四）注冊資本； （取消實(shí)收資本） （五）公司類型； （六）經(jīng)營范圍； （七）營業(yè)期限； （八）有限責(zé)任公司股東或者股份有限公司發(fā)起

4、人的姓名或者名稱。（刪去了以及認(rèn)繳和實(shí)繳的出資額、出資時(shí)間、出資方式）三公司登記的程序（一）提出申請 設(shè)立有限責(zé)任公司，應(yīng)當(dāng)由全體股東指定的代表或者共同委托的代理人向公司登記機(jī)關(guān)申請?jiān)O(shè)立登記。設(shè)立國有獨(dú)資公司，應(yīng)當(dāng)由國務(wù)院或者地方人民政府授權(quán)的本級人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)作為申請人，申請?jiān)O(shè)立登記。法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院決定規(guī)定設(shè)立有限責(zé)任公司必須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)自批準(zhǔn)之日起90日內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請?jiān)O(shè)立登記；逾期申請?jiān)O(shè)立登記的，申請人應(yīng)當(dāng)報(bào)批準(zhǔn)機(jī)關(guān)確認(rèn)原批準(zhǔn)文件的效力或者另行報(bào)批。設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)由董事會向公司登記機(jī)關(guān)申請?jiān)O(shè)立登記。以募集方式設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)當(dāng)于創(chuàng)立大會結(jié)束后

5、30日內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請?jiān)O(shè)立登記。 二）審查核準(zhǔn) 書面申請 當(dāng)面登記 其他方式 15日之類三）公告（四）登記的更正和撤銷四公司登記的法律效力1、公司取得從事經(jīng)營活動的合法憑證；（終止于公司進(jìn)入清算程序）2、公司取得法人資格；（終止于注銷登記）3、公司取得名稱專用權(quán)。第三節(jié) 公司登記的條件一設(shè)立有限責(zé)任公司，第23條應(yīng)當(dāng)具備下列條件： (一)股東符合法定人數(shù)； (二)有符合公司章程規(guī)定的全體股東認(rèn)繳的出資額； (三)股東共同制定公司章程； (四)有公司名稱，建立符合有限責(zé)任公司要求的組織機(jī)構(gòu)； (五)有公司住所。二股份有限公司設(shè)立條件(一)發(fā)起人符合法定人數(shù)； (二)有符合公司章程規(guī)定的全體發(fā)

6、起人認(rèn)購的股本總額或者募集的實(shí)收股本總額； (三)股份發(fā)行、籌辦事項(xiàng)符合法律規(guī)定； (四)發(fā)起人制訂公司章程，采用募集方式設(shè)立的經(jīng)創(chuàng)立大會通過； (五)有公司名稱，建立符合股份有限公司要求的組織機(jī)構(gòu)； (六)有公司住所。三 公司的名稱和住所一、公司名稱的特征：唯一性、排他性、可轉(zhuǎn)讓性。二、公司名稱的組成企業(yè)名稱應(yīng)該由行政區(qū)劃、字號、行業(yè)、組織形式依次組成三、公司名稱的預(yù)先核準(zhǔn)公司名稱的變更 必須辦理登記，工商行政管理部門四，公司的住所 主要辦事機(jī)構(gòu)所在地第四節(jié) 公司設(shè)立的程序一，有限責(zé)任公司的設(shè)立程序1，發(fā)起人發(fā)起（數(shù)人時(shí)，應(yīng)制定發(fā)起人協(xié)議或者會議決議）2，制定公司章程（須經(jīng)過全體股東同意并簽

7、名蓋章，報(bào)批準(zhǔn)）3，申請名稱預(yù)先核準(zhǔn)（全體股東或者指定代表申請）4，報(bào)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)（一般，直接注冊登記，需報(bào)批的要報(bào)批F6，經(jīng)營范圍報(bào)批F12）5，繳納出資（出資的方式：貨幣、實(shí)物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)；出資義務(wù)：履行章程或者訂立協(xié)議中規(guī)定的出資義務(wù)，包括繳納期限和繳納多少，未按期繳納出資，需向其他已繳納出資的股東承擔(dān)違約責(zé)任。）6，申請?jiān)O(shè)立登記（全體股東指定的代表或者共同委托的代理人向登記機(jī)關(guān)申請?jiān)O(shè)立登記）7，登記發(fā)照（審查發(fā)營業(yè)執(zhí)照，簽發(fā)日為成立日，取得法人資格）8，公示（與登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的內(nèi)容一致）二，股份有限公司的設(shè)立程序（發(fā)起設(shè)立和募集設(shè)立）1，簽訂發(fā)起人協(xié)議（性質(zhì)為合伙協(xié)議）2

8、，報(bào)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)（需報(bào)批的要報(bào)批F6）3，制定公司章程（發(fā)起人制定，發(fā)起人全體同意）4，申請名稱預(yù)先核準(zhǔn)（全體發(fā)起人指定的代表或者委托的代理人）5，認(rèn)購股份（發(fā)起設(shè)立，發(fā)起人應(yīng)認(rèn)購全部股份，并且按照章程的規(guī)定繳納出資；募集設(shè)立的，發(fā)起人認(rèn)購股份不得少于股份總數(shù)的35%，而且不允許股東分期繳納；募集股份的公告和認(rèn)股書，制定招股說明書簽訂承銷協(xié)議【證券公司】和代收股款協(xié)議【銀行】）6，建立公司的組織機(jī)構(gòu)和申請?jiān)O(shè)立登記（募集設(shè)立，發(fā)起人自股款繳足后的30日內(nèi)召開創(chuàng)立大會，由認(rèn)股人和發(fā)起人組成；創(chuàng)立大會應(yīng)由代表股份總數(shù)過半數(shù)的發(fā)起人和認(rèn)股人，且需經(jīng)出席會議的認(rèn)股人所持表決權(quán)過半數(shù)通過；創(chuàng)立大會結(jié)束后

9、的30日，申請?jiān)O(shè)立登記。期限屆滿未募足或者未在30日內(nèi)召開創(chuàng)立大會，公司無法成立； 發(fā)起設(shè)立，發(fā)起人交付出資后，選舉董事、監(jiān)事，由出席創(chuàng)立大會的認(rèn)股人過半數(shù)通過，由董事會申請）7，公示三，一人公司和國有獨(dú)資公司的設(shè)立程序與上相同，只是國有獨(dú)資公司的章程由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定或董事會制定報(bào)前者審批。第五節(jié)，公司設(shè)立的效力一，設(shè)立完成1，設(shè)立完成，公司取得法人資格2，設(shè)立中的公司的所形成的權(quán)利義務(wù)關(guān)系由設(shè)立后的公司承繼，發(fā)起人所進(jìn)行的與設(shè)立公司無關(guān)的行為原則上由發(fā)起人自己承擔(dān)。3，發(fā)起人的責(zé)任發(fā)起人的資本充實(shí)責(zé)任P112，F(xiàn)93/F30 發(fā)起人因履行公司的設(shè)立行為引發(fā)的合同之債分以自己名義和以

10、設(shè)立中公司名義兩種情況。前者，相對人可以選擇，后者公司承擔(dān)； 侵權(quán)之債，對外，公司承擔(dān)，對內(nèi)，公司可以要求發(fā)起人承擔(dān)賠償責(zé)任。F94二，設(shè)立失敗發(fā)起人的責(zé)任1，對設(shè)立費(fèi)用及其債務(wù)連帶賠償F942，對已收股款的返還（加同期銀行存款的利息）3，侵權(quán)連帶賠償責(zé)任三，設(shè)立無效第四章 公司的章程第一節(jié)公司章程的概述公司章程的概念、性質(zhì)和特征一，概念公司章程是指公司必須具備的由發(fā)起人制定的,并對公司和股東以及公司經(jīng)營管理人員具有約束力的調(diào)整公司內(nèi)部組織關(guān)系和經(jīng)營行為的自治規(guī)則.v 二.性質(zhì)公司章程具有自治法規(guī)的性質(zhì).（第11條 設(shè)立公司必須依法制定公司章程。公司章程對公司、股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員具

11、有約束力。 ）三.特征1，法定性（制定，內(nèi)容，效力，修改權(quán)限和程序，必須登記）2，公開性3，自治性第二節(jié)章程的制定與修改一，章程的制定v 制定公司章程的原則：真實(shí)性原則、意思自治原則、不重復(fù)規(guī)定原則、不沖突原則v 有限責(zé)任公司：由全體股東制定。 其內(nèi)容由公司法F25規(guī)定 有限責(zé)任公司章程應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)： （1）公司名稱和住所； （2）公司經(jīng)營范圍； （3）公司注冊資本； （4）股東的姓名或者名稱； （5）股東的出資方式、出資額和出資時(shí)間； （6）公司的機(jī)構(gòu)及其產(chǎn)生辦法、職權(quán)、議事規(guī)則； 7）公司法定代表人； （8）股東會會議認(rèn)為需要規(guī)定的其他事項(xiàng)。v 股份有限公司：全體發(fā)起人制定或者全體發(fā)起

12、人制定后經(jīng)創(chuàng)立大會通過。 其內(nèi)容由公司法F81規(guī)定 股份有限公司章程應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)： （1）公司名稱和住所； （2）公司經(jīng)營范圍； （3）公司設(shè)立方式； （4）公司股份總數(shù)、每股金額和注冊資本； （5）發(fā)起人的姓名或者名稱、認(rèn)購的股份數(shù)、出資方式和出資時(shí)間； （6）董事會的組成、職權(quán)和議事規(guī)則； （7）公司法定代表人； 8）監(jiān)事會的組成、職權(quán)和議事規(guī)則； （9）公司利潤分配辦法； （10）公司的解散事由與清算辦法； （11）公司的通知和公告辦法； （12）股東大會會議認(rèn)為需要規(guī)定的其他事項(xiàng)。 注意：公司章程必須由全體發(fā)起人簽名蓋章 二，章程的修改公司章程修改的原因： 與其后立法相抵觸；公司情

13、況發(fā)生變化；決定變更章程內(nèi)容公司章程修改的原則：不違法；不損害股東利益；不損害債權(quán)人利益公司章程修改的程序： 提議、通知、決議、修改并登記；有限責(zé)任公司，經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過；股份有限公司需經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。三，章程的效力1，生效（有爭議）：一種認(rèn)為自發(fā)起設(shè)立公司的股東簽字時(shí)生效，另外一種認(rèn)為自公司成立時(shí)生效。教材認(rèn)為發(fā)起設(shè)立的投資者自章程成立時(shí)受約束，對于章程調(diào)整尚未成立的公司，董監(jiān)高和股東，自公司成立時(shí)生效。老師:對于關(guān)于發(fā)起人出資內(nèi)容，章程與發(fā)起人協(xié)議不一致時(shí)，以章程為準(zhǔn)。2，失效：于公司終止時(shí)失效3，對人的效力：公司、董事、監(jiān)事、股東、高級管理

14、人員第五章 公司的能力第一節(jié) 公司的權(quán)利能力一，概念一般認(rèn)為不能公司的的行為不能超越公司的權(quán)利能力二，開始與終止開始：公司營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日終止：注銷登記并且公告之日三，公司權(quán)利能力范圍的限制1，性質(zhì)的限制：不享有自然人的某些性質(zhì)，但同時(shí)也具有一些人身權(quán)的內(nèi)容：如榮譽(yù)權(quán)。2，法律限制：轉(zhuǎn)投資的限制 公司法第15條：公司可以向其他企業(yè)投資；但是，除法律另有規(guī)定外，不得成為對所投資企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的出資人。公司提供擔(dān)保的限制 公司法第16條：公司向其他企業(yè)投資或者為他人提供擔(dān)保，依照公司章程的規(guī)定，由董事會或者股東會、股東大會決議；公司為公司股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會或者股東大

15、會決議。 該股東或者受實(shí)際控制人支配的股東，不得參加前款規(guī)定事項(xiàng)的表決。該項(xiàng)表決由出席會議的其他股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。發(fā)行債券的限制 證券法第16條：股份有限公司凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元； 累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%。借貸的限制第148條董事、高級管理人員不得有下列行為：（三）違反公司章程的規(guī)定，未經(jīng)股東會、股東大會或者董事會同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財(cái)產(chǎn)為他人提供擔(dān)保.第二節(jié)公司的行為能力一概念公司通過自己的意思構(gòu)建法律關(guān)系的資格與權(quán)力能力同時(shí)產(chǎn)生，同時(shí)消滅二公司的法定代表人第13條： 公司法定代表人依照公司章程的規(guī)

16、定，由董事長、執(zhí)行董事或者經(jīng)理擔(dān)任，并依法登記。公司法定代表人變更，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。分公司的經(jīng)理可以在自己的職權(quán)范圍內(nèi)做出公司的行為。法定代表人代表行為和代理人行為的構(gòu)成要件 1、具有代表人或代理人的資格 2、以法人名義（公司印章、法定代表人簽章，公司合同專用章、公司財(cái)務(wù)專用章等，公司法人印章只有一個(gè)，專人保管） 3、在權(quán)限范圍內(nèi)超越權(quán)限（法律法規(guī)的限制、章程的限制、股東會董事會的限制），一般認(rèn)為無效，但表見代表有效 表見代表：合同法F50法人或者其他組織的法定代表人、負(fù)責(zé)人超越權(quán)限訂立的合同，除相對人知道或者應(yīng)當(dāng)知道超越權(quán)限外，該代表行為有效。但相對人知道或者應(yīng)當(dāng)知道很難認(rèn)定。第三節(jié)公司的

17、侵權(quán)行為能力一概念 因侵權(quán)行為所致?lián)p害賠償?shù)呢?zé)任能力二.公司侵權(quán)行為的構(gòu)成要件（企業(yè)法人對它的法定代表人和其他工作人員的經(jīng)營活動，承擔(dān)民事責(zé)任）1、主體 一般認(rèn)為是與公司訂立勞動合同關(guān)系的工作人員 2、行為，與公司職務(wù)有密切關(guān)系3、具備一般侵權(quán)行為的要件三公司侵權(quán)行為的法律責(zé)任一般是公司擔(dān)責(zé)。F149董監(jiān)高執(zhí)行職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或者章程的規(guī)定給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。第六章 公司的資本制度第一節(jié)公司資本概述1，概念（）公司資本:又稱股本或股份資本,是公司成立時(shí)章程規(guī)定的,由股東出資所構(gòu)成的財(cái)產(chǎn)總額。2，特點(diǎn)：1 是股東投資于公司的股份財(cái)產(chǎn)的總和；2 是股東向公司的永久性投資，也是股

18、東承擔(dān)責(zé)任的最大限度；3 是由章程予以規(guī)定、經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)登記并對外公示的公司財(cái)產(chǎn)數(shù)額。股東出資不足，負(fù)資本填充責(zé)任，也只以認(rèn)繳的出資對債權(quán)人負(fù)責(zé)。解釋三實(shí)繳資本+股東權(quán)益3，公司資本不同于公司資產(chǎn)公司資產(chǎn)= +負(fù)債 公司的凈資產(chǎn)：公司全部資產(chǎn)減去全部負(fù)債后的余額股東權(quán)益：資本+資本公積金+盈余公積金+可分配利潤投資總額：公司設(shè)立和經(jīng)營而向其投入的全部財(cái)產(chǎn)總額公司資本=實(shí)繳資本+代繳資本=注冊資本=發(fā)行資本實(shí)繳資本4，公司資本的意義1 是公司成立的基本條件2 是公司進(jìn)行經(jīng)營活動的基本物質(zhì)條件3 是公司承擔(dān)財(cái)產(chǎn)責(zé)任的基本保障4 是公司股東承擔(dān)責(zé)任的界限 第二節(jié)公司資本的原則與資本形成制度一公司資

19、本原則公司在設(shè)立時(shí)必須在章程中對公司的資本總額做出明確的規(guī)定，并且全部認(rèn)足或者募足。否則不能成立。F26/F80/F25/F81二、資本維持原則（1）禁止股東退股（2）不得折價(jià)發(fā)行股份（3）規(guī)定資本充實(shí)責(zé)任（4）按規(guī)定提取和使用公積金（5）無盈不分（6）限制收購本公司股票（7）不得接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的三、資本不變原則 公司的資本一經(jīng)確定，不得隨意改變，如需增減，必須按照嚴(yán)格的法定程序。公司法增減資本。要求經(jīng)過股東會議決議通過，并依法辦理變更登記。減少資本，必須編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單，向債權(quán)人通知，并于30日內(nèi)在報(bào)紙上面公告。資本形成制度一、法定資本制 （我國） 二、 授權(quán)資本制

20、三、 折衷資本制我國的公司資本制度：第26條：有限責(zé)任公司的注冊資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的全體股東認(rèn)繳的出資額。 法律、行政法規(guī)以及國務(wù)院決定對有限責(zé)任公司注冊資本實(shí)繳、注冊資本最低限額另有規(guī)定的，從其規(guī)定。第80條：股份有限公司采取發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立的，注冊資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的全體發(fā)起人認(rèn)購的股本總額。在發(fā)起人認(rèn)購的股份繳足前，不得向他人募集股份。 股份有限公司采取募集方式設(shè)立的，注冊資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的實(shí)收股本總額。 法律、行政法規(guī)以及國務(wù)院決定對股份有限公司注冊資本實(shí)繳、注冊資本最低限額另有規(guī)定的，從其規(guī)定。第三節(jié)公司資本的募集以及股份的發(fā)行一、公司資本的募集發(fā)起人募集、認(rèn)股人

21、募集、公開募集、不公開募集、一次募集、分次募集、內(nèi)部募集、外部募集。二、股份發(fā)行分類 1 設(shè)立發(fā)行（設(shè)立中的公司）與新股發(fā)行（已成立的公司，此時(shí)發(fā)行股票） 2 直接發(fā)行與間接發(fā)行（證券承銷機(jī)構(gòu)，F(xiàn)87公開募集股份的必須采取間接發(fā)行的方式） 3公開發(fā)行與不公開發(fā)行 （向特定投資者以特定的方式） 4 增資發(fā)行（為了增加資本而發(fā)行，新股發(fā)行均為增資發(fā)行）與非增資發(fā)行 5 通常發(fā)行（以募集資金為目的）與特別發(fā)行 6 平價(jià)發(fā)行、折價(jià)發(fā)行（我國明令禁止）與溢價(jià)發(fā)行 三、股份發(fā)行原則 第126條：“股份的發(fā)行，實(shí)行公平、公正的原則，同種類的每一股份應(yīng)當(dāng)具有同等權(quán)利。 （同股同權(quán)）同次發(fā)行的同種類股票，每股的

22、發(fā)行條件和價(jià)格應(yīng)當(dāng)相同；任何單位或者個(gè)人所認(rèn)購的股份，每股應(yīng)當(dāng)支付相同價(jià)額?！保ㄍ赏瑑r(jià)） 1 公平原則 2 公正原則 監(jiān)管與救濟(jì)中公正四、股份公開發(fā)行的條件 1，設(shè)立發(fā)行條件 ,2，新股發(fā)行條件證券法第13條公司公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合下列條件： 具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)； 具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好； 最近三年財(cái)務(wù)會計(jì)文件無虛假記載，無其他重大違法行為； 經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。上市公司非公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的條件，并報(bào)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。 五、股份發(fā)行程序 1 發(fā)行決議（股東大會，董事會是制定方案）2簽訂

23、承銷協(xié)議與代收股款的協(xié)議 3申請股份發(fā)行4審查核準(zhǔn)（國家證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或國務(wù)院授權(quán)的部門自受理之日起3個(gè)月內(nèi)）5公開發(fā)行文件（新股招股說明書和財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告，并制作認(rèn)股書）6 申請變更登記及公告 第四節(jié)增加資本和減少資本一、增加資本 1 增資的目的 （籌集資金，保持現(xiàn)有運(yùn)營資金減少股東收益分配，公司吸收合并，增強(qiáng)公司實(shí)力提高公司信用，調(diào)整現(xiàn)有股東結(jié)構(gòu)和持股比例改變公司管理機(jī)構(gòu)） 2 增資的方式內(nèi)部與外部；同比(比例不變)與不同比；追加與分配性（只增加資本總額不增加資本總量）；增加股份數(shù)額和增加股份金額（每一股的金額增加）；配股增資（僅限于現(xiàn)有股東，為不同比增資）和送股增資；公司債轉(zhuǎn)換增資與債轉(zhuǎn)

24、股增資 3 增資的程序 n 有限責(zé)任公司： 1、董事會制定方案； 2、股東會特別決議（國有獨(dú)資公司必須由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定）； 3、實(shí)施增資； 4、變更公司章程并辦理變更登記 。n 股份有限公司： 1、董事會制定方案； 2、股東會特別決議； 3、報(bào)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)； 4、進(jìn)行公告 ； 5、實(shí)施增資； 6、變更公司章程并辦理變更登記。二、減少資本 1 減資的目的 減少經(jīng)營規(guī)模；減少資本過剩；實(shí)現(xiàn)股利分配保證股東利益，；公司分立；縮小資本與凈資產(chǎn)差距，真實(shí)反映公司資本信用狀況。 2 減資的方式 3 減資的程序 董事會制定方案股東會特別決議（國有獨(dú)資公司必須由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定

25、）編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單通知或公告?zhèn)鶛?quán)人。公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊資本決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報(bào)紙上公告。5、債務(wù)清償或擔(dān)保。債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起45日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。 實(shí)施減資；變更公司章程，辦理變更登記并公告。第七章 股東出資制度第一節(jié)股東出資形式（一）法定股東出資形式的條件： 1、具有商業(yè)價(jià)值。 2、能夠以貨幣評估。用貨幣可衡量性，即是這種出資必須可以用貨幣明確的表示，專門的部門可以對其進(jìn)行估價(jià)。 3、能夠依法轉(zhuǎn)讓?？赊D(zhuǎn)移性，股東出資的后果即為此項(xiàng)權(quán)利已在股東和公司之間發(fā)生了主體的轉(zhuǎn)移，例如著作權(quán)中的

26、人身性權(quán)利就不能作為出資，而其中的財(cái)產(chǎn)性權(quán)利就可以作為出資。 4、法律法規(guī)不禁止。合法性，股東出資不得為法律禁止持有或流通的物品。 （二）法定股東出資形式及其實(shí)質(zhì)要求 公司法27條：“股東可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資；但是，法律、行政法規(guī)規(guī)定不得作為出資的財(cái)產(chǎn)除外。 ” (1)貨幣出資。股東用貨幣出資，除了我國的法定貨幣人民幣外，還可以用外幣出資。 (2)實(shí)物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非貨幣財(cái)產(chǎn)出資。實(shí)物是指房屋、機(jī)器設(shè)備、工具、原材料、零部件等有形財(cái)產(chǎn)；知識產(chǎn)權(quán)包括著作權(quán)、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)等；土地使用權(quán)是指國有土地使用權(quán)。

27、(3)可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財(cái)產(chǎn)。這是股東出資形式從嚴(yán)格法定主義到一個(gè)較寬的自由主義的過渡。例如股權(quán)、債權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)等都可以列入出資形式中。第二節(jié)股東出資的程序要求1、評估 2、轉(zhuǎn)讓 股東以貨幣出資的，應(yīng)當(dāng)將貨幣出資足額存入公司在銀行開設(shè)的賬戶，不存入賬戶的不能算作是股東的出資。 以實(shí)物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)出資的，必須評估作價(jià)，并依法辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)，不得弄虛作假，欺騙公司登記機(jī)關(guān)和社會公眾。 對于以其他非貨幣出資的，必須到專有部門進(jìn)行資產(chǎn)評估，核實(shí)出資財(cái)產(chǎn)，并依法辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)。第三節(jié)股東出資義務(wù)和責(zé)任（一）股東的義務(wù)-繳納出資額和股款股東違反出資義務(wù)情況：完全未履行（拒絕出

28、資、不能出資、虛假出資、抽逃出資）；未完全履行（只履行部分出資義務(wù)）；不適當(dāng)履行（遲延出資、瑕疵出資）第28條第2款：股東不按照規(guī)定繳納出資的，除應(yīng)當(dāng)向公司足額繳納外，還應(yīng)當(dāng)向已按期足額繳納出資的股東承擔(dān)違約責(zé)任。 第30條：有限責(zé)任公司成立后，發(fā)現(xiàn)作為設(shè)立公司出資的非貨幣財(cái)產(chǎn)的實(shí)際價(jià)額顯著低于公司章程所定價(jià)額的，應(yīng)當(dāng)由交付該出資的股東補(bǔ)足其差額；公司設(shè)立時(shí)的其他股東承擔(dān)連帶責(zé)任。第35條：公司成立后，股東不得抽逃出資。第83條：發(fā)起人不依照前款規(guī)定繳納出資的，應(yīng)當(dāng)按照發(fā)起人協(xié)議承擔(dān)違約責(zé)任。 第91條：發(fā)起人、認(rèn)股人繳納股款或者交付抵作股款的出資后，除未按期募足股份、發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會

29、或者創(chuàng)立大會決議不設(shè)立公司的情形外，不得抽回其股本。第93條股份有限公司成立后，發(fā)起人未按照公司章程的規(guī)定繳足出資的，應(yīng)當(dāng)補(bǔ)繳；其他發(fā)起人承擔(dān)連帶責(zé)任。股份有限公司成立后，發(fā)現(xiàn)作為設(shè)立公司出資的非貨幣財(cái)產(chǎn)的實(shí)際價(jià)額顯著低于公司章程所定價(jià)額的，應(yīng)當(dāng)由交付該出資的發(fā)起人補(bǔ)足其差額；其他發(fā)起人承擔(dān)連帶責(zé)任。第199條公司的發(fā)起人、股東虛假出資，未交付或者未按期交付作為出資的貨幣或者非貨幣財(cái)產(chǎn)的，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處以虛假出資金額百分之五以上百分之十五以下的罰款。第200條：公司的發(fā)起人、股東在公司成立后，抽逃其出資的，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處以所抽逃出資金額百分之五以上百分之十五以下的罰款。

30、 （二）股東的責(zé)任1、違約責(zé)任2、補(bǔ)繳出資3、連帶補(bǔ)繳責(zé)任4、違法責(zé)任資本充實(shí)責(zé)任P192第八章股東和股權(quán)第一節(jié)股東一、 股東的概述 1，股東：指向公司出資，作為公司的成員并對公司享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)的人。原始股東：參與公司設(shè)立或者認(rèn)購公司首次發(fā)行股份或出資的原始股東（原始股票）繼受股東：公司成立后依轉(zhuǎn)讓、繼承、贈與等原因（繼受股票）新股東：公司成立后因公司增資而加入（原始股票） 2,限制：1、自然人作為發(fā)起人應(yīng)具備完全民事行為能力，但公司成立后，非完全民事行為能力人可能成為繼受股東；2、法人作為發(fā)起人應(yīng)是法律允許設(shè)立公司的法人；3、原則上公司不得自為股東F142原則上的例外；4、公司章程約定不

31、得成為股東的人不得成為公司股東；5、對發(fā)起人國籍和住所的限制。二、股東資格的認(rèn)定 1、出資或認(rèn)購股權(quán)； 2、簽署公司章程； 3、股東名冊記載； 4、注冊登記。 三、股東資格的喪失 1、合法轉(zhuǎn)讓全部股權(quán)； 2、未履行出資義務(wù)被除名； 3、因違法受到政府處罰而被剝奪股權(quán)； 4、法律規(guī)定的其他四記名股東與隱名股東隱名股東：真正股東不出面，顯名股東為其辦事公司法解釋4記名股東：股份有限公司名冊中只記載記名股東，股份有限公司名冊是保證股東股權(quán)實(shí)現(xiàn)的唯一憑證。轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，還應(yīng)該辦理股東名冊變更登記；股東名冊與章程不一致時(shí)，以名冊為準(zhǔn)；公司變更登記與名冊不一致時(shí)，對外以公司登記為準(zhǔn)，對內(nèi)以股東名冊為準(zhǔn)。第二

32、節(jié)股東權(quán)一、股權(quán)的性質(zhì)二、股權(quán)的內(nèi)容第4條：公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利。 1、出席股東（大）會行使表決權(quán)；2、選舉權(quán)和被選舉權(quán)；（選舉董事或者監(jiān)事）3、依法轉(zhuǎn)讓出資或股份的權(quán)利；4、知情權(quán)；F33、F97 P2305、建議和質(zhì)詢權(quán)；6、獲得股利權(quán)；（以盈利為前提）7、新股認(rèn)購優(yōu)先權(quán)；8、提議召開臨時(shí)股東（大）會的權(quán)利；F39/F1001/10和10%9、股東（大）會的召集和主持權(quán)；F40第一召集權(quán)，第二召集權(quán)，第三召集權(quán)10、臨時(shí)提案權(quán)；F10211、異議股東股份回購請求權(quán)；F74/F14212、解散公司請求權(quán)；F18213、剩余資產(chǎn)分配請求權(quán)；（公司向全體債權(quán)人

33、清償債務(wù)后尚有剩余）14、訴權(quán)（包括直接訴權(quán)和派生訴權(quán)）析我國股東代表訴訟制度（公司法第151條）論述題P237P241第三節(jié)有限責(zé)任公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓l 、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的一般規(guī)則和手續(xù) (1) 股東之間轉(zhuǎn)讓 有限責(zé)任公司的股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)。 (2)向股東以外的人轉(zhuǎn)讓 股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過半數(shù)同意。股東應(yīng)就其股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)書面通知其他股東征求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿30日未答復(fù)的，視為同意轉(zhuǎn)讓。其他股東半數(shù)以上不同意轉(zhuǎn)讓的，不同意的股東應(yīng)當(dāng)購買該轉(zhuǎn)讓的股權(quán)；不購買的，視為同意轉(zhuǎn)讓。經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購買權(quán)。兩個(gè)以上

34、股東主張行使優(yōu)先購買權(quán)的協(xié)商確定各自的購買比例；協(xié)商不成的，按照轉(zhuǎn)讓時(shí)各自的出資比例行使優(yōu)先購買權(quán)。公司章程對股權(quán)轉(zhuǎn)讓另有規(guī)定的，從其規(guī)定。 (3)人民法院依法強(qiáng)制轉(zhuǎn)讓 人民法院依照法律規(guī)定的強(qiáng)制執(zhí)行程序轉(zhuǎn)讓股東的股權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)通知公司及全體股東，其他股東在同等條件下有優(yōu)先購買權(quán)。其他股東自人民法院通知之日起滿20日不行使優(yōu)先購買權(quán)的，視為放棄優(yōu)先購買權(quán)。(4) 轉(zhuǎn)讓股權(quán)后應(yīng)當(dāng)履行的手續(xù) 依照上述三種規(guī)則轉(zhuǎn)讓股權(quán)后，公司應(yīng)當(dāng)注銷原股東的出資證明書，向新股東簽發(fā)出資證明書，并相應(yīng)修改公司章程和股東名冊中有關(guān)股東及其出資額的記載。對公司章程的該項(xiàng)修改不需再由股東會表決。 2、異議股東的股份回購請求權(quán)

35、 有下列情形之一的，對股東會該項(xiàng)決議投反對票的股東可以請求公司按照合理的價(jià)格收購其股權(quán)： (1)公司連續(xù)5年不向股東分配利潤，而公司該5年連續(xù)盈利，并且符合本法規(guī)定的分配利潤條件的； (2)公司合并、分立、轉(zhuǎn)讓主要財(cái)產(chǎn)的； (3)公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)，股東會會議通過決議修改章程使公司存續(xù)的。 自股東會會議決議通過之日起60日內(nèi)，股東與公司不能達(dá)成股權(quán)收購協(xié)議的，股東可以自股東會會議決議通過之日起90日內(nèi)向人民法院提起訴訟。 3、自然人股東資格的繼承自然人股東死亡后，其合法繼承人可以繼承股東資格；但是，公司章程另有規(guī)定的除外。第四節(jié)股份的轉(zhuǎn)讓1，股份轉(zhuǎn)讓的一般

36、原則：依法轉(zhuǎn)讓（第137條股東持有的股份可以依法轉(zhuǎn)讓。） 2，股份轉(zhuǎn)讓的法定限制 1、場所限制第138條 （場所）股東轉(zhuǎn)讓其股份，應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的證券交易場所進(jìn)行或者按照國務(wù)院規(guī)定的其他方式進(jìn)行。 2、對發(fā)起人以及董事、監(jiān)事、高管人員股份的限制 第141條（特殊人員）發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公司的股份及其變動情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年內(nèi)不

37、得轉(zhuǎn)讓。上述人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。公司章程可以對公司董事、監(jiān)事、高級管理人員轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份作出其他限制性規(guī)定。4、對公司收購本公司股票的限制 第142條（回購）公司不得收購本公司股份。但是，有下列情形之一的除外：（1）減少公司注冊資本；（10日內(nèi)注銷）（2）與持有本公司股份的其他公司合并；（注銷或者轉(zhuǎn)讓）（3）將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工；（不超過總股份的5%，收購的股份在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工；收購的資金從稅后利潤中支出）（4）股東因?qū)蓶|大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份的。公司不得接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的。第九章 公司的組織機(jī)構(gòu)第一節(jié)

38、股東（大）會一 概念 股東會由公司全體股東組成，是公司的最高權(quán)力機(jī)關(guān)，對公司的重大事項(xiàng)作出決議。二職權(quán)： 1、決定公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃； 2、選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)； 3、審議批準(zhǔn)董事會的報(bào)告； 4、審議批準(zhǔn)監(jiān)事會或者監(jiān)事的報(bào)告； 5、審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案； 6、審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案； 7、對公司增加或者減少注冊資本作出決議； 8、對發(fā)行公司債券作出決議； 9、對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議； 10、修改公司章程； 11、公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。 對前款所列事項(xiàng)股東以書面形式一致表示

39、同意的，可以不召開股東會會議，直接作出決定，并由全體股東在決定文件上簽名、蓋章。三股東會決議1，累積投票制： 股東大會選舉董事或者監(jiān)事時(shí)。每一股份擁有與應(yīng)選董事或者監(jiān)事人數(shù)相同的表決權(quán)，股東擁有的表決權(quán)可以集中使用F1052，決議通過的法例：簡單多數(shù)決：股東會議經(jīng)合法召開，且出席會議的代表過半數(shù)以上表決權(quán)的股東通過。特別決議（）：股東會會議作出修改公司章程、增加或者減少注冊資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)代表 2/3以上的表決權(quán)的股東通過（出席股東大會會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過）。3，股東會議的無效無效的情形F22公司股東會或者股東大會、董事會的決議

40、內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的無效。 可撤銷的情形F22股東會或者股東大會、董事會的會議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，或者決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起60日內(nèi)，請求人民法院撤銷。 股東依照前款規(guī)定提起訴訟的，人民法院可以應(yīng)公司的請求，要求股東提供相應(yīng)擔(dān)保。總結(jié)：違反章程可撤銷違反法律、行政法規(guī)內(nèi)容違法無效程序、表決方式違法可撤銷 股東會或者股東大會、董事會決議存在下列情形之一，原告起訴請求確定相關(guān)決議無效或者部分內(nèi)容無效的，人民法院應(yīng)予以支持： （一）股份有限公司未召集股東大會即形成股東大會決議，有限責(zé)任公司未召集股東會且全體股東未在決定文件上簽名、蓋章即形成

41、股東會決議； （二）股東會或者股東大會、董事會未進(jìn)行表決或者雖然進(jìn)行了表決，但表決比例未達(dá)到公司法、公司章程規(guī)定的多數(shù)； （三）股東會或者股東大會、董事會決議與其會議記錄內(nèi)容不符，且公司不能證明會議記錄內(nèi)容存在錯(cuò)誤； （四）股東會、股東大會決議的股東簽名或者董事會決議的董事簽名系偽造的，且被偽造簽名的股東或者董事所代表的表決權(quán)被扣除后，表決比例達(dá)不到公司法或者公司章程規(guī)定的多數(shù)； （五）股東會或者股東大會決議內(nèi)容損害中小股東利益或者損害社會公共利益； （六）股東會或者股東大會、董事會決議內(nèi)容有其他違反法律、行政法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定的情形。第二節(jié) 董事會一概念由股東會選舉產(chǎn)生，代表公司并行使經(jīng)營決策權(quán)

42、的公司常設(shè)機(jī)關(guān)二，職權(quán) 第47條董事會對股東會負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)： （1）召集股東會會議，并向股東會報(bào)告工作； （2）執(zhí)行股東會的決議； （3）決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案； （4）制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案； （5）制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案； （6）制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案； （7）制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案； （8）決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置； （9）決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)； （10）制定公司的基本管理制度； （11）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。

43、 三董事任職資格的限制F146：有下列情形之一的，不得擔(dān)任公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員：(一)無民事行為能力人或者限制民事行為能力人(二)因貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾五年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾五年；(三)擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾三年；(四)擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾三年；(五)個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償。四董事會會議普通會議：章程

44、中規(guī)定按固定時(shí)間開會。股份有限責(zé)任公司至少每年2次。臨時(shí)會議：股份有限公司，代表1/10以上表決權(quán)的股東、1/3以上董事或者監(jiān)事可以提議召開臨時(shí)會議。五董事會的決議（參與董事?lián)?zé)，反對票不擔(dān)責(zé)）第一百一十一條董事會會議應(yīng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。董事會決議的表決，實(shí)行一人一票。第一百一十二條董事會會議，應(yīng)由董事本人出席；董事因故不能出席，可以書面委托其他董事代為出席，委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍。董事會應(yīng)當(dāng)對會議所議事項(xiàng)的決定作成會議記錄，出席會議的董事應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。董事應(yīng)當(dāng)對董事會的決議承擔(dān)責(zé)任。董事會的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東

45、大會決議，致使公司遭受嚴(yán)重?fù)p失的，參與決議的董事對公司負(fù)賠償責(zé)任。但經(jīng)證明在表決時(shí)曾表明異議并記載于會議記錄的，該董事可以免除責(zé)任。第三節(jié)監(jiān)事會 一 監(jiān)事會的組成和任期 有限責(zé)任公司設(shè)立監(jiān)事會，其成員不得少于3人。股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司，可以設(shè)12名監(jiān)事，不設(shè)立監(jiān)事會。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表，其中職工代表的比例不得低于1/3，具體比例由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會中的職工代表由公司職工通過職工代表大會、職工大會或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。 董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事。監(jiān)事的任期每屆為3年。監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任。注意：國有有限公司中的監(jiān)事必須有職工代表 二

46、 監(jiān)事會 (監(jiān)事) 的職權(quán)（了解即可）： 檢查公司財(cái)務(wù)； 對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督。對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議； 當(dāng)董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級管理人員予以糾正； 提議召開臨時(shí)股東會會議，在董事會不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會會議職責(zé)時(shí)召集和主持股東會會議； 向股東會會議提出提案； 依照公司法有關(guān)規(guī)定，對董事、高級管理人員提起訴訟； 列席董事會會議，并對董事會決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢或者建議； 發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常，可以進(jìn)行調(diào)查；必要時(shí)可以聘請會計(jì)師事務(wù)所等協(xié)助其工作，費(fèi)用由公司承擔(dān)； 公司章程規(guī)定

47、的其他職權(quán)。三監(jiān)事會議事規(guī)則監(jiān)事會每年度至少召開一次會議，監(jiān)事可以提議召開臨時(shí)監(jiān)事會會議。監(jiān)事會的議事方式和表決程序，除公司法有規(guī)定的外，由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對所議事項(xiàng)的決定作成會議記錄，出席會議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。第四節(jié) 董事、監(jiān)事、經(jīng)理的義務(wù)和民事責(zé)任1，忠實(shí)義務(wù),第147條：公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，對公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù) 。董事、監(jiān)事、高級管理人員不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司的財(cái)產(chǎn)。 忠實(shí)義務(wù)勤勉義務(wù) 2，競業(yè)禁止義務(wù) 第148條：董事、高級管理人員不得有下列行為 (1)挪用

48、公司資金； (2)將公司資金以其個(gè)人名義或者以其他個(gè)人名義開立賬戶存儲； (3)違反公司章程的規(guī)定，未經(jīng)股東會、股東大會或者董事會同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財(cái)產(chǎn)為他人提供擔(dān)保； (4)違反公司章程的規(guī)定或者未經(jīng)股東會、股東大會同意，與本公司訂立合同或者進(jìn)行交易； (5)未經(jīng)股東會或者股東大會同意，利用職務(wù)便利為自己或者他人謀取屬于公司的商業(yè)機(jī)會，自營或者為他人經(jīng)營與所任職公司同類的業(yè)務(wù)； (6)接受他人與公司交易的傭金歸為已有； (7)擅自披露公司秘密； (8)違反對公司忠實(shí)義務(wù)的其他行為。 董事、高級管理人員違反上述規(guī)定所得的收入應(yīng)當(dāng)歸公司所有。3，善管義務(wù)第十一章 公司的財(cái)務(wù)會計(jì)

49、制度第一節(jié) 公司的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告n 公司的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告是反映公司生產(chǎn)經(jīng)營的成果和財(cái)務(wù)狀況的總結(jié)性書面文件。n 公司應(yīng)當(dāng)在每一會計(jì)年度終了時(shí)編制財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告，并依法經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)依照公司章程規(guī)定的期限將財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告送交各股東。股份有限公司的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在召開股東大會年會的20日前置備于本公司，供股東查閱；公開發(fā)行股票的股份有限公司必須公告其財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告。 n 公司的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告的內(nèi)容：1資產(chǎn)負(fù)債表 2損益表3財(cái)務(wù)狀況變動表（現(xiàn)金流量表）4財(cái)務(wù)情況說明書 5利潤分配表 第二節(jié) 公司的分配1、公司分配原則 公司分配：廣義是指公司將其經(jīng)營所得依法進(jìn)行分割的整個(gè)過程。包括彌補(bǔ)虧損

50、、納稅、提取公積金和股利分配等內(nèi)容。狹義僅指股利分配。 無盈余不得分配原則。 按照法定順序分配原則。 同股同權(quán)、同股同利分配原則。 公司持有的本公司股份不得分配利潤。 2、法定分配順序公司稅前利潤，在稅法允許的補(bǔ)虧期限內(nèi)，先行彌補(bǔ)公司以前年度的虧損。依法繳納企業(yè)所得稅。彌補(bǔ)過了法定補(bǔ)虧期限的以前年度的虧損。提取法定公積金。（支付優(yōu)先股股利）根據(jù)公司章程或股東會決議，提取任意公積金。向股東分配股利。 3、股利分配的標(biāo)準(zhǔn)第35條股東按照實(shí)繳的出資比例分取紅利；公司新增資本時(shí)，股東有權(quán)優(yōu)先按照實(shí)繳的出資比例認(rèn)繳出資。但是，全體股東約定不按照出資比例分取紅利或者不按照出資比例優(yōu)先認(rèn)繳出資的除外。 第1

51、67條 股份有限公司按照股東持有的股份比例分配，但股份有限公司章程規(guī)定不按持股比例分配的除外。有限責(zé)任公司按股東的實(shí)繳出資比例分配，但全體股東約定股利分配優(yōu)先。 4、股利分配形式現(xiàn)金股利 股票股利 財(cái)產(chǎn)股利 負(fù)債股利 目前，我國的上市公司主要采取現(xiàn)金股利和股票股利兩種分紅方式。第三節(jié) 公積金制度1、公積金的概念和意義 公積金又稱儲備金，是指公司為了增強(qiáng)自身財(cái)力，擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍和預(yù)防意外虧損，依照法律和公司章程的規(guī)定以及股東會決議而從公司稅后利潤中提取或者將其他收入轉(zhuǎn)化而累積的資金。 公積金的意義表現(xiàn)為兩個(gè)方面： （1）資本維持的需要。 （2）公司發(fā)展的需要。2、公積金的種類以提取依據(jù)為標(biāo)準(zhǔn)，分為

52、： 法定公積金，也稱強(qiáng)制公積金，是依據(jù)法律所必須提取的公積金。（特點(diǎn)是“強(qiáng)制”） 任意公積金，是指公司根據(jù)章程或股東會決議而于法定公積金之外自由設(shè)置并提取的公積金。（特點(diǎn)是“自治”）以公積金的來源為標(biāo)準(zhǔn)，分為： 盈余公積金，是指公司從其稅后利潤中提取的公積金。（來源于“盈余”） 資本公積金，是指公司從其盈余之外的財(cái)源中提取的公積金。（來源于“盈余之外”）資本公積金通常包括：A.股票溢價(jià)發(fā)行之收入；B.公司接受之捐贈收入；C.資產(chǎn)評估之增值；D.處分公司資產(chǎn)之增值；E.公司兼并的收益等。3，我國公司法規(guī)定的公積金大體包括： 法定盈余公積金 法定資本公積金 任意盈余公積金 公司分配當(dāng)年稅后利潤時(shí)，

53、應(yīng)當(dāng)提取利潤的百分之十列入公司法定公積金。公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊資本的百分之五十以上的，可以不再提取。 公司從稅后利潤中提取法定公積金后，經(jīng)股東會或者股東大會決議，還可以從稅后利潤中提取任意公積金。3、公積金的用途（或作用） 彌補(bǔ)公司的虧損（資本公積金不得用于彌補(bǔ)公司的虧損） 擴(kuò)大公司生產(chǎn)經(jīng)營 轉(zhuǎn)為增加公司資本（法定公積金轉(zhuǎn)為資本時(shí)，所留存的該項(xiàng)公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊資本的百分之二十五） 第十二章 公司的合并、分立、組織變更第一節(jié)公司的合并一概念指兩個(gè)或者兩個(gè)以上公司訂立合并協(xié)議，依照公司法的規(guī)定，不經(jīng)過清算程序，直接歸并為一個(gè)公司的法律行為。吸收合并A+B=A新設(shè)合并A+B=C二合并的程序合并協(xié)議和決議。由合并各方業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)關(guān)簽訂合并協(xié)議，并編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單，然后由股東大會(或股東會)作出批準(zhǔn)與否的決議。各方股東大會批準(zhǔn)后，合并協(xié)議始得生效