××物業(yè)公司年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告--精選文檔

1、××物業(yè)公司年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告 物業(yè)公司： 19××年度，我公司在改革開(kāi)放力度加大，全市經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展的形勢(shì)下，堅(jiān)持以提高效益為中心，以搞活經(jīng)濟(jì)強(qiáng)化管理為重點(diǎn)，深化企業(yè)內(nèi)部改革，深入挖潛，調(diào)整經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，進(jìn)一步完善了企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)機(jī)制，努力開(kāi)拓，奮力競(jìng)爭(zhēng)。銷售收入實(shí)現(xiàn)×××萬(wàn)元，比去年增加30以上，并在取得較好經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，取得了較好的社會(huì)效益。 （一）主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況 本年度XX收入為×××萬(wàn)元，比上年增加×××萬(wàn)元。其中，實(shí)現(xiàn)×

2、5;×萬(wàn)元，比上年增加55，XX銷售×××萬(wàn)元，比上年減少10，其它XX收入實(shí)現(xiàn)×××萬(wàn)元，比上年增加43。全年毛利率達(dá)到1482，比上年提高052。費(fèi)用水平本年實(shí)際為77，比上年升高063。全年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)×××萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)468。其中，XX利潤(rùn)×××萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)125，商辦工業(yè)利潤(rùn)×××萬(wàn)元，比上年下降2887。銷售利潤(rùn)率本年為483，比上年下降005。其中，商業(yè)企業(yè)為481，上升03。全部流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)為128天，比上年的1

3、10天慢了18天。（二）主要財(cái)務(wù)情況分析 1銷售收入情況 通過(guò)強(qiáng)化競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，調(diào)整經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)，增設(shè)經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)，擴(kuò)大銷售范圍，促進(jìn)了銷售收入的提高。如南一百貨商店銷售收入比去年增加2964萬(wàn)元；古都五交公司比上年增加3962萬(wàn)元。 2費(fèi)用水平情況 XX的流通費(fèi)用總額比上年增加1448萬(wàn)元，費(fèi)用水平上升082其其中：運(yùn)雜費(fèi)增加131萬(wàn)元；保管費(fèi)增加45萬(wàn)元；工資總額31萬(wàn)元；福利費(fèi)增加67萬(wàn)元；房屋租賃費(fèi)增加502萬(wàn)元；低值易耗品攤銷增加52萬(wàn)元。 從變化因素看，主要是由于政策因素影響：調(diào)整了“三資”、“一金”比例，使費(fèi)用絕對(duì)值增加了128萬(wàn)元；調(diào)整了房屋租賃價(jià)格，使費(fèi)用增加了502萬(wàn)元；企業(yè)普調(diào)工資，

4、使費(fèi)用相對(duì)增加809萬(wàn)元?？鄢@三種因素影響，本期費(fèi)用絕對(duì)額為9056萬(wàn)元，比上年相對(duì)減少102萬(wàn)元。費(fèi)用水平為67，比上年下降04。 3資金運(yùn)用情況 年末，全部資金占用額為×××萬(wàn)元，比上年增加287。其中：商業(yè)資金占用額×××萬(wàn)元，占全部流動(dòng)資金的55，比上年下降687。結(jié)算資金占用額為×××萬(wàn)元，占318，比上年上升了865。其中：應(yīng)收貨款和其他應(yīng)收款比上年增加5481萬(wàn)元。從資金占用情況分析，各項(xiàng)資金占用比例嚴(yán)重不合理，應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)“三角債”的清理工作。 4利潤(rùn)情況 企業(yè)利潤(rùn)比上年增加×&

5、#215;×萬(wàn)元，主要因素是： （1）增加因素：由于銷售收入比上年增加8043萬(wàn)元，利潤(rùn)增加了418萬(wàn)元；由于毛利率比上年增加052，使利潤(rùn)增加80萬(wàn)元；由于其他各項(xiàng)收入比同期多收43萬(wàn)元，使利潤(rùn)增加427萬(wàn)元；由于支出額比上年少支出61萬(wàn)元，使利潤(rùn)增加61萬(wàn)元。 （2）減少因素：由于費(fèi)用水平比上年提高082，使利潤(rùn)減少1056萬(wàn)元；由于稅率比上年上浮004，使利潤(rùn)少實(shí)現(xiàn)5萬(wàn)元；由于財(cái)產(chǎn)損失比上年多168萬(wàn)元，使利潤(rùn)減少168萬(wàn)元。以上兩種因素相抵，本年度利潤(rùn)額多實(shí)現(xiàn)×××萬(wàn)元。 （三）存在的問(wèn)題和建議 1資金占用增長(zhǎng)過(guò)快，結(jié)算資金占用比重較大，比例失調(diào)

6、。特別是其他應(yīng)收款和銷貨應(yīng)收款大幅度上升，如不及時(shí)清理，對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視，應(yīng)收款較多的單位，要領(lǐng)導(dǎo)帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎(jiǎng)金、工資同回收貸款掛鉤，調(diào)動(dòng)回收人員積極性。同時(shí)，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴(yán)格控制賒銷商品管理，嚴(yán)防新的三角債產(chǎn)生。 2經(jīng)營(yíng)性虧損單位有增無(wú)減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補(bǔ)虧損額高達(dá)×××萬(wàn)元，比同期大幅度上升。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)對(duì)虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。 3各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局待攤費(fèi)用高達(dá)×××萬(wàn)元，待處理流動(dòng)資金損失為&

7、#215;××萬(wàn)元。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實(shí)地反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果。 ××公司財(cái)會(huì)處 20××年×月×日財(cái)務(wù)分析 財(cái)務(wù)分析報(bào)告的內(nèi)容.主要包括上述五個(gè)方面的內(nèi)容,具體說(shuō)明如下: 第一部分提要部分,既概括公司的綜合經(jīng)營(yíng)情況,讓財(cái)務(wù)分析報(bào)告的使用者對(duì)財(cái)務(wù)分析報(bào)告有一個(gè)總括的認(rèn)識(shí). 第二部分說(shuō)明部分,是對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理及財(cái)務(wù)現(xiàn)狀的介紹,要求文字表述恰當(dāng),數(shù)據(jù)引用準(zhǔn)確.對(duì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行說(shuō)明時(shí)可適當(dāng)運(yùn)用絕對(duì)數(shù),比較數(shù)及復(fù)合指標(biāo)數(shù).特別要關(guān)注公司當(dāng)前經(jīng)營(yíng)運(yùn)作上重點(diǎn),對(duì)重要事項(xiàng)要單獨(dú)反

8、映.公司在不同階段,不同月份的工作重點(diǎn)有所不同,所需要的財(cái)務(wù)分析重點(diǎn)也有所不同. 第三部分分析部分,是對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行分析研究.在說(shuō)明問(wèn)題的同時(shí)還要分析問(wèn)題,尋找問(wèn)題的原因和癥結(jié),以達(dá)到解決問(wèn)題的目的.財(cái)務(wù)分析一定要有理有據(jù),要細(xì)化分解各項(xiàng)指標(biāo),因?yàn)橛行﹫?bào)表的數(shù)據(jù)是比較含糊和籠統(tǒng)地,要善于運(yùn)用表格,圖示,突出表達(dá)分析的內(nèi)容.分析問(wèn)題一定要善于抓住重點(diǎn),要點(diǎn),多反映公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的焦點(diǎn)和易于忽視的問(wèn)題. 第四部分評(píng)價(jià)部分,做出財(cái)務(wù)分析后,對(duì)于公司的經(jīng)營(yíng)狀況,財(cái)務(wù)狀況,盈利業(yè)績(jī),應(yīng)該從財(cái)務(wù)角度給與公正,客觀的評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè).財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)不能運(yùn)用不負(fù)責(zé)任的語(yǔ)言,評(píng)價(jià)要從正面,負(fù)面兩方面進(jìn)行,評(píng)價(jià)既可以單獨(dú)分段進(jìn)行,也可以將評(píng)價(jià)的內(nèi)容穿插