貸款新規(guī)的信貸管理新理念(特征)

1、August 2010總第258期8后危機(jī)時(shí)代的國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)復(fù)雜多變,對(duì)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能力和審慎經(jīng)營(yíng)能力提出了更高要求。在此背景下,銀監(jiān)會(huì)近期頒布了固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法、流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法、個(gè)人貸款管理暫行辦法和項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引(統(tǒng)稱(chēng)貸款新規(guī),下同。貸款新規(guī)借鑒國(guó)外銀行的成熟信貸實(shí)踐和國(guó)內(nèi)銀行的信貸創(chuàng)新,對(duì)我國(guó)銀行業(yè)貸款管理制度進(jìn)行了重大變更和補(bǔ)充完善,對(duì)貸款各個(gè)環(huán)節(jié)的具體信貸行為均進(jìn)行了規(guī)范。這些規(guī)范形形色色、各不相同,但都體現(xiàn)了監(jiān)管機(jī)構(gòu)統(tǒng)一的信貸管理新理念。信貸管理新理念之一:過(guò)程管理過(guò)程管理是指組織為達(dá)到預(yù)定目標(biāo)或任務(wù),將管理視為一個(gè)過(guò)程,通過(guò)對(duì)過(guò)程涉及的各環(huán)節(jié)進(jìn)行全

2、程設(shè)計(jì)、控制和改進(jìn),進(jìn)而有效地實(shí)現(xiàn)組織和個(gè)人預(yù)定目標(biāo)的一種管理模式。過(guò)程管理以全面質(zhì)量管理為基礎(chǔ),注重全員參與和持續(xù)改進(jìn),通過(guò)對(duì)過(guò)程環(huán)節(jié)和各個(gè)因素的控制,最終實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)。貸款新規(guī)強(qiáng)調(diào)對(duì)貸款實(shí)施全流程管理,即信貸管理以過(guò)程管理為主?？茖W(xué)合理的信貸業(yè)務(wù)管理實(shí)質(zhì)上規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、獲取效益,以確保信貸資金的安全性、流動(dòng)性、盈利性的過(guò)程。每一筆信貸業(yè)務(wù)都會(huì)面臨諸多風(fēng)險(xiǎn),過(guò)程管理通過(guò)既定的操作程序、每一環(huán)節(jié)的層層控制達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)效益的目的。貸款新規(guī)將貸款管理流程細(xì)分為九大環(huán)節(jié),對(duì)每個(gè)環(huán)節(jié)的任務(wù)、工作方法、管理制度等都進(jìn)行了強(qiáng)制性規(guī)范,要求商業(yè)銀行通過(guò)對(duì)貸款的過(guò)程管理實(shí)現(xiàn)防范風(fēng)險(xiǎn)的信貸目標(biāo)。對(duì)銀行信貸實(shí)行

3、過(guò)程管理,這是信貸獨(dú)有的特點(diǎn)決定的。信貸的復(fù)雜性要求必須集中更多人的智慧和力量。將信貸化分為多個(gè)環(huán)節(jié),有利于更多的專(zhuān)業(yè)人員參與分工協(xié)作。同時(shí)信貸損失的巨大與個(gè)人賠償?shù)挠邢逈Q定了信貸崗位客觀(guān)上無(wú)法權(quán)、責(zé)統(tǒng)一,任何層級(jí)的信貸管理和經(jīng)辦人員,均無(wú)法對(duì)貸款損失進(jìn)行全額賠償,無(wú)法僅僅通過(guò)問(wèn)責(zé)機(jī)制來(lái)有效控制道德風(fēng)險(xiǎn)、失職行為,因此必須對(duì)各信貸環(huán)節(jié)人員的權(quán)限進(jìn)行制約,而不是靠自我約束。只問(wèn)結(jié)果、不問(wèn)過(guò)程的目標(biāo)管理模式不適用于信貸管理。信貸管理新理念之二:精細(xì)管理現(xiàn)代管理學(xué)認(rèn)為,科學(xué)化管理有三個(gè)層次,即規(guī)范化、精細(xì)化、個(gè)性化。精細(xì)化管理是將常規(guī)管理引向深入的一種管理模式,要求管理的每一個(gè)步驟都要精心,每一個(gè)環(huán)

4、節(jié)都要精細(xì),每一項(xiàng)工作都是精品。精心是態(tài)度,精細(xì)是過(guò)程,精品是成績(jī)。精細(xì)化管理就是落實(shí)管理責(zé)任,將管理責(zé)任具體化、明確化,它要求每一個(gè)管理者都要到位、盡職。貸款新規(guī)將貸款三查細(xì)化為貸款申請(qǐng)、受理與調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、貸款審批、合同簽訂、貸款發(fā)放、貸款支付、貸后管理、回收與處置九大環(huán)節(jié),對(duì)每一個(gè)環(huán)節(jié)都提出了精細(xì)化的監(jiān)管規(guī)定,強(qiáng)調(diào)將有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理行為貫穿到上述貸款生命周期中的每一個(gè)環(huán)節(jié),并嚴(yán)格要求銀行將每一環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到具體部門(mén)和崗位,并建立各崗位的考核和問(wèn)責(zé)機(jī)制,推動(dòng)貸款管理模式由粗放型向精細(xì)化轉(zhuǎn)變?！熬?xì)化”是針對(duì)過(guò)去銀行信貸“粗放化”管理而提出的在管理上的精耕細(xì)作。銀行信貸管理精細(xì)化是一個(gè)

5、漸進(jìn)的過(guò)程,不斷深化的過(guò)程。雖然隨著市場(chǎng)化運(yùn)作的不斷深入,銀行的管理日益精細(xì),但目前的管理模式總體上看仍是粗放型管理。最為明顯的表現(xiàn)在貸后管理階段,對(duì)貸后管理階段的任務(wù)、目標(biāo)、貸款新規(guī)的信貸管理新理念喬長(zhǎng)順梁定云劉 內(nèi)容提要:貸款新規(guī)(“三個(gè)辦法一個(gè)指引”是對(duì)銀行信貸行為的規(guī)范,是中外先進(jìn)管理思想、理念與我國(guó)信貸實(shí)踐相結(jié)合的產(chǎn)物。本文試從貸款新規(guī)的具體監(jiān)管要求中概括出其遵循的信貸管理新理念,從多方面理解新規(guī),以期對(duì)指導(dǎo)貫徹新規(guī)的實(shí)踐有所裨益。關(guān)鍵詞:貸款新規(guī)信貸管理新理念中圖分類(lèi)號(hào):F830文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:B文章編號(hào):1006-1770(201008-044-03金融述評(píng) 工作方法只有籠統(tǒng)的描述,

6、缺少科學(xué)的系統(tǒng)的理論指導(dǎo)。管理浮于表面化,管理實(shí)踐中形式主義嚴(yán)重,管理停留在“差不多”的層次。如在防止企業(yè)挪用貸款管理方面,過(guò)去銀行僅側(cè)重于對(duì)信貸資金用途進(jìn)行監(jiān)控。貸款新規(guī)提出了更細(xì)的管理要求,明確從貸前科學(xué)評(píng)估、協(xié)議承諾、支付審核、貸后監(jiān)控、違約賠償五個(gè)方面加強(qiáng)管理。新規(guī)將資金用途管理從原來(lái)事后監(jiān)控的一個(gè)環(huán)節(jié),擴(kuò)展到事前預(yù)測(cè)、事中審查、事后監(jiān)控的三個(gè)環(huán)節(jié)。信貸管理新理念之三:契約精神貸款新規(guī)的契約精神主要體現(xiàn)在三個(gè)方面,一是借貸雙方事先就貸款用途、支付方式、貸后企業(yè)行為、違約責(zé)任等涉及信貸資產(chǎn)安全的內(nèi)容進(jìn)行平等協(xié)商,二是協(xié)商結(jié)果以書(shū)面形式寫(xiě)入貸款合同,明晰借貸雙方權(quán)利義務(wù),三是違約必須承擔(dān)相

7、應(yīng)補(bǔ)償責(zé)任。契約精神是指存在于商品經(jīng)濟(jì)社會(huì),而由此派生的契約關(guān)系與內(nèi)在的原則,是一種自由、平等、守信的精神。契約精神倡導(dǎo)的是一種平等、尚法、守信并且為社會(huì)公認(rèn)的行為規(guī)則,是一種代表了人類(lèi)文明和進(jìn)步的規(guī)則。當(dāng)今世界大行其道的自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì),也是契約經(jīng)濟(jì)。自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建立在自愿交易的基礎(chǔ)之上,商業(yè)契約和市場(chǎng)規(guī)則規(guī)范人們的交易行為和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。從這個(gè)意義上來(lái)說(shuō),契約精神是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)之魂。沒(méi)有契約精神和商業(yè)誠(chéng)信,就不會(huì)有發(fā)達(dá)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。我國(guó)歷史上的絕大部分時(shí)期,在經(jīng)濟(jì)上是自給自足的自然經(jīng)濟(jì),缺乏發(fā)達(dá)的商品經(jīng)濟(jì);在政治上表現(xiàn)為集權(quán)專(zhuān)制,缺乏獨(dú)立的司法體系;在文化上等級(jí)觀(guān)念濃重,缺乏自由平等的社會(huì)觀(guān)念

8、。契約文明是不可能在這樣的小農(nóng)經(jīng)濟(jì)和專(zhuān)制政治土壤中產(chǎn)生的。隨著改革開(kāi)放的深入,商品經(jīng)濟(jì)逐漸發(fā)達(dá),法制日益完善,平等自愿、公平誠(chéng)信成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)交往的基礎(chǔ),契約精神日益成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中當(dāng)事人信守的原則。貸款新規(guī)正是在這種時(shí)代背景下,在信貸關(guān)系中強(qiáng)調(diào)契約精神,通過(guò)強(qiáng)調(diào)合同的完備性、承諾的法律嚴(yán)肅性乃至管理的系統(tǒng)化來(lái)約束借貸雙方行為,維護(hù)借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)。信貸管理新理念之四:平等自愿平等自愿是借貸雙方作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的平等主體進(jìn)行經(jīng)濟(jì)交往的基本原則。這一原則在規(guī)范借貸雙方行為方面,隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,法規(guī)規(guī)定的內(nèi)容不斷完善和細(xì)化。1995年7月1日施行的商業(yè)銀行法中明確規(guī)定“商業(yè)銀行與客戶(hù)的業(yè)務(wù)往來(lái),應(yīng)

9、當(dāng)遵循平等、自愿、公平和誠(chéng)實(shí)信用的原則”,但沒(méi)有設(shè)置具體條款約束雙方行為。1996年8月1日施行的貸款通則,除重申借貸活動(dòng)遵循平等自愿原則外,還對(duì)具體行為進(jìn)行了明確,如借款人自愿申貸、貸款人自主放貸,借款人有權(quán)全額使用貸款、有權(quán)拒絕貸款合同以外的附加條件,貸款人有權(quán)了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)等。貸款新規(guī)除再次重申平等自愿原則外,對(duì)具體信貸行為進(jìn)行了重大補(bǔ)充,強(qiáng)調(diào)實(shí)貸實(shí)付,基本摒棄了實(shí)貸實(shí)存的傳統(tǒng)慣例。實(shí)貸實(shí)付要求借貸雙方協(xié)商貸款的發(fā)放和使用,是平等自愿信貸原則的繼承、發(fā)展和細(xì)化。貸款新規(guī)對(duì)貸款發(fā)放方式的變改主要是借鑒西方發(fā)達(dá)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家銀行的普遍做法。西方發(fā)達(dá)國(guó)家由于市場(chǎng)環(huán)境和市場(chǎng)主體較為

10、成熟,基本上不存在國(guó)內(nèi)特有的“實(shí)貸實(shí)存”和“派生存款”現(xiàn)象,銀行不會(huì)在不明晰客戶(hù)貸款用途的基礎(chǔ)上發(fā)放貸款,客戶(hù)更不會(huì)為了維護(hù)與銀行的關(guān)系保留一定的貸款余額。貸款新規(guī)要求企業(yè)根據(jù)自身需要決定貸款的使用時(shí)間,貸款發(fā)放之后立即使用,盡量減少閑置的時(shí)間,從微觀(guān)層面看減少了企業(yè)的利息支出,符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中企業(yè)效益最大化的追求目標(biāo),從宏觀(guān)層面看,提高了資源配置效率。不允許大量貸款資金滯留于企業(yè)帳戶(hù),也從制度上限制了銀行為虛增存款而降低信貸門(mén)檻的非理性競(jìng)爭(zhēng)。信貸管理新理念之五:制約原則信貸管理中相互制約原則,是指在信貸流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)通過(guò)崗位制約、部門(mén)制約、銀行內(nèi)外制約的方式,以減少道德風(fēng)險(xiǎn)和決策風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

11、在信貸實(shí)踐中,個(gè)人道德風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自?xún)煞矫?一方面是個(gè)人品質(zhì)產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn),另一方面是具體經(jīng)辦人員集業(yè)務(wù)拓展和信貸管理于一身,利益沖突產(chǎn)生的放寬風(fēng)險(xiǎn)底線(xiàn)行為。對(duì)個(gè)人道德風(fēng)險(xiǎn)的防范,除加強(qiáng)思想教育、減輕業(yè)務(wù)拓展壓力外,還應(yīng)通過(guò)建立相互制約的管理制度,從流程上進(jìn)行控制。同時(shí)信貸資產(chǎn)質(zhì)量決定著銀行的生死,信貸環(huán)境十分復(fù)雜,信貸決策既要考慮銀行的發(fā)展,又要將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍之內(nèi),引入相互制約機(jī)制,有利于專(zhuān)業(yè)人員參與決策,減少?zèng)Q策失誤。相互制約原則的不斷應(yīng)用貫穿在信貸體制改革的整個(gè)過(guò)程之中,是對(duì)一人全包的舊信貸管理體制的徹底顛覆。商業(yè)銀 August 2010總第258期8行法中規(guī)定的審貸分離是首次在信

12、貸流程中引入相互制約原則。貸款新規(guī)強(qiáng)調(diào)的貸放分控是相互制約原則的新發(fā)展,個(gè)貸調(diào)查嚴(yán)禁全流程外包隱含的內(nèi)、外制約是相互制約原則的新形式,個(gè)貸保證貸款由兩名以上信貸人員完成是相互制約原則的新要求。信貸管理新理念之六:防范為主貸款新規(guī)雖然要求對(duì)信貸實(shí)施全流程管理,但重點(diǎn)在于風(fēng)險(xiǎn)防范。貸款新規(guī)對(duì)不良貸款的管理只有原則性要求,大量的篇幅放在前期八大信貸環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防范之中。大量經(jīng)驗(yàn)表明,信貸經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,風(fēng)險(xiǎn)隱患發(fā)現(xiàn)得越早,其造成的損失比率就越低。J.P.Morgen 銀行的統(tǒng)計(jì)分析表明,貸款決策前預(yù)見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)并采取預(yù)控措施的,對(duì)降低實(shí)際損失貢獻(xiàn)率為50%-60%;在貸后管理過(guò)程中監(jiān)測(cè)到風(fēng)險(xiǎn)并迅速補(bǔ)救的,對(duì)降低

13、實(shí)際損失貢獻(xiàn)率為25%-30%;而當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)暴露后才進(jìn)行事后處理,其效力低于20%。我國(guó)四大資產(chǎn)管理公司對(duì)從銀行剝離的不良貸款,凈回收率不到20%。因此銀行業(yè)應(yīng)重視前端風(fēng)險(xiǎn)控制,這樣可起到事半功倍之效。西方銀行在信貸管理實(shí)踐中,不良貸款的借款人一般需要進(jìn)入破產(chǎn)程序,交由會(huì)計(jì)師事務(wù)所或律師事務(wù)所處理,各債權(quán)銀行按比例受償,在清收方面單個(gè)銀行發(fā)揮作用的余地不大,因此,在信貸管理中,都將主要精力放在前期風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范之中。國(guó)內(nèi)銀行業(yè)也存在同樣的現(xiàn)實(shí),企業(yè)由于資金鏈斷裂,處于關(guān)閉停產(chǎn)狀態(tài)時(shí),原有的商標(biāo)、客戶(hù)關(guān)系等無(wú)形資產(chǎn)基本貶值,機(jī)器設(shè)備由于需要拆卸、運(yùn)輸、重新安裝,實(shí)際價(jià)值大打折扣,最有價(jià)值的只有土地使

14、用權(quán),但土地使用權(quán)處置后有大批的職工需要安置,因此在資產(chǎn)變現(xiàn)價(jià)值大幅縮水的情況下,債權(quán)人的受償比例很低。因此,以防范為主的信貸管理理念,完全符合發(fā)達(dá)市場(chǎng)國(guó)家監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)和國(guó)際先進(jìn)銀行的最佳實(shí)踐,也是我國(guó)不良資產(chǎn)回收率偏低現(xiàn)實(shí)狀況下的信貸管理最佳選擇。信貸管理新理念之七:整體觀(guān)念貸款新規(guī)強(qiáng)調(diào)將借款人關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易情況納入盡職調(diào)查范圍,即使只有一個(gè)企業(yè)在銀行申請(qǐng)貸款,也應(yīng)關(guān)注企業(yè)所在集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)關(guān)系的整體風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)客戶(hù)與單體客戶(hù)相比,授信風(fēng)險(xiǎn)不但受客戶(hù)本身還款能力的影響,而且受集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)的影響。整體風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)集團(tuán)成員間產(chǎn)品鏈、資金鏈、擔(dān)保鏈在集團(tuán)成員內(nèi)擴(kuò)散、蔓延。因此對(duì)集團(tuán)客戶(hù)的授信管理,應(yīng)將集團(tuán)整

15、體風(fēng)險(xiǎn)及關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)資金占用、關(guān)聯(lián)擔(dān)保三條風(fēng)險(xiǎn)傳遞渠道納入調(diào)查、審查和監(jiān)控范圍。在企業(yè)組織架構(gòu)日益集團(tuán)化的新形勢(shì)下,將風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)象從單個(gè)企業(yè)擴(kuò)展到集團(tuán)整體勢(shì)在必行。信貸管理新理念之八:流量監(jiān)控貸款新規(guī)首次以部門(mén)規(guī)章形式引入對(duì)借款人現(xiàn)金流量進(jìn)行全方位監(jiān)控的新理念,要求對(duì)借款人的現(xiàn)金流入與流出進(jìn)行監(jiān)控,關(guān)注大額及異常資金流入流出情況。流量監(jiān)控與原來(lái)的貸款資金用途監(jiān)控相比,將監(jiān)控對(duì)象從貸款資金擴(kuò)展為企業(yè)全部現(xiàn)金流,包括現(xiàn)金流入和流出,將監(jiān)控期間從短期(即原來(lái)的貸款資金使用期間擴(kuò)展到長(zhǎng)期(整個(gè)貸款存續(xù)期間,監(jiān)控方式從銀行主動(dòng)監(jiān)控發(fā)展到企業(yè)主動(dòng)配合(主動(dòng)匯總提交資金使用信息和回籠帳戶(hù)現(xiàn)金流量?！傲私饽愕目蛻?hù)”、“了解客戶(hù)的業(yè)務(wù)”是保障信貸資金安全的根本,但隨著信貸市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇,出于維護(hù)信貸關(guān)系的目的,了解客戶(hù)難以真正落到實(shí)處,個(gè)別銀行客戶(hù)經(jīng)理對(duì)客戶(hù)的了解非常膚淺,甚至對(duì)企業(yè)挪用信貸資金的行為聽(tīng)之任之。貸款新規(guī)對(duì)借款人現(xiàn)金流量進(jìn)行監(jiān)控的強(qiáng)制性要求,有利于銀行加強(qiáng)對(duì)借款人的業(yè)務(wù)了解和監(jiān)督,及時(shí)發(fā)現(xiàn)挪用信貸資金的行為,有利于限制銀行間的非理性競(jìng)爭(zhēng),