公司專項資金管理使用制度篇一

1、精品辦公文檔公司專項資金管理使用制度篇一公司財政專項資金管理辦法公司財政專項資金管理辦法（草案）1 ，目的與適用范圍為規(guī)范財政專項資金管理，保證專項資金受控并合規(guī)、有效使用，根據(jù)國家和地方政府專項資金管理有關(guān)規(guī)定和政策，結(jié)合公司實際情況和公司財務(wù)制度，特制定本辦法。本辦法適用于各級政府安排的財政專項資金的管理。財政專項資金是指經(jīng)公司申請，由中央、地方政府相關(guān)職能部門審批后下達到公司，用于指定項目的資金。該資金要求進行單獨核算，?？顚Ｓ?，不能挪作他用。2 ，職責(zé)2.1 ，財務(wù)部：負責(zé)財政專項資金申報的資金預(yù)算編制、財務(wù)評價，負責(zé)專項資金的銀行賬戶管理、使用審核、向政府職能部門支付報告提交、資金支

2、付，負責(zé)建立項目資金專帳與憑證。2.2 ，項目申報與實施部門：根據(jù)項目歸口部門，負責(zé)專項資金項目可行性論證與可研的編制，負責(zé)專項資金項目備案、申請及報批工作，負責(zé)專項資金對應(yīng)項目評價、對外對上匯報、內(nèi)外對接，負責(zé)項目實施進度安排與督辦，負責(zé)資金使用統(tǒng)計、臺賬建立、情況說明與總結(jié)，負責(zé)項目運行各階段的總結(jié)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計與分析工作，負責(zé)項目驗收準備各項工作、完成驗收。2.3 ，其他各相關(guān)部門：根據(jù)歸口及部門職責(zé)，負責(zé)專項資金項目運行各過程中的配合工作，包括項目實施過程中內(nèi)部加工、委托外協(xié)、項目材料采購、證照申辦、運營管理，以及協(xié)助外來施工、安裝等。2.4 ，公司高層領(lǐng)導(dǎo)：負責(zé)專項資金項目實施方案、招投

3、標(biāo)等重大事項的集體決策、民主集中、會議決定；根據(jù)公司財務(wù)制度，董事長負責(zé)專項資金支出的最終審批。3 ，管理要求精品辦公文檔3.1 ，專帳管理：對各專項資金分別建立專帳，或由財政部門指定，單獨核算，單獨開支，單獨建賬，?？顚Ｓ?，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營資金的界限，不得互相占用。3.2 ，指定用途：專項資金嚴格按項目批復(fù)的計劃與用途使用，不得擅自變更批復(fù)的建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、標(biāo)準。3.3 ，資金配套：公司自籌資金按照批復(fù)要求同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專項資金。3.4 ，專班負責(zé)：對項目實施建立領(lǐng)導(dǎo)小組和專班，指派公司級領(lǐng)導(dǎo)具體負責(zé)，保證項目按既定的要求實施，保證專項資金的有效、合規(guī)使用。3.5 ，陽光運

4、作：實施方案主動邀請專家論證、接收咨詢，工程和大宗采購實行招標(biāo)投標(biāo)，所有工程和大宗采購有合同、有正規(guī)發(fā)票，工程建設(shè)推行監(jiān)理制。3.6 ，檔案管理：對項目全過程收集和建立檔案資料，包括項目申報、審批、設(shè)計、建設(shè)、監(jiān)理、質(zhì)監(jiān)、施工、安裝、采購供應(yīng)、單項驗收等各環(huán)節(jié)。3.7 ，內(nèi)部監(jiān)督：公司財務(wù)部門、專項資金的使用部門、審計人員均有權(quán)有責(zé)對專項資金的審批與使用進行監(jiān)督，公司定期或項目完工后聘請外部審計單位對專項資金的使用情況進行抽查或全面檢查，對出現(xiàn)的問題進行問責(zé)、整改、完善，保證專項資金的使用合規(guī)、有效。3.8 ，外部監(jiān)管：項目實施過程主動接受質(zhì)監(jiān)部門檢查、主動送檢，資金使用主動接受相關(guān)職能部門、

5、審批部門、財政部門、審計部門的監(jiān)管和檢查。4 ，專項資金的使用流程4.1 ，訂立合同：項目涉及的工程、大宗采購均應(yīng)按規(guī)定實行招標(biāo)、投標(biāo)，一般物資采購或小型零星工程可采取比價辦法處理；所有工程、 采購、 安裝等均應(yīng)簽訂書面合同，約定標(biāo)的、技術(shù)要求、雙方責(zé)任義務(wù)、驗收辦法、資金支付辦法、質(zhì)保期等內(nèi)容。根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，合同須由董事長或委托代理人簽署有效。無有效合同的一律不得申請支付資金。精品辦公文檔4.2 ，預(yù)付款與形象進度款：預(yù)付款按合同約定的條款，由項目專班提出申請、辦理手續(xù)；形象進度款須由工程實施工方提出申請、監(jiān)理和專班現(xiàn)場人員審核、專班領(lǐng)導(dǎo)批準后，提交付款手續(xù)送批。最后一批款項的支付應(yīng)在竣

6、工驗收之后。4.3 ，分包的驗收：分包工程按合同要求完成，達到預(yù)期的各項經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)的，由分包人提出，項目領(lǐng)導(dǎo)小組和專班、財務(wù)與審計人員、必要的外部技術(shù)人員組成驗收小組，進行專項評價、 做出驗收結(jié)論， 驗收結(jié)論作為工程結(jié)算與財務(wù)結(jié)算相關(guān)工作的依據(jù)。4.4 ，尾款與質(zhì)保金的支付：根據(jù)合同有關(guān)條款符合要求的，可在質(zhì)保期滿由項目專班或工程實施人提出申請，按程序?qū)徟笥枰灾Ц丁?.5 ，發(fā)票與審批：所有資金支付均須取得相應(yīng)的正規(guī)發(fā)票，并取得董事長簽批。無發(fā)票的或發(fā)票不合規(guī)、或者無董事長簽批的，財務(wù)部拒絕支付資金。5 ，項目驗收5.1 ，預(yù)驗收：各分包工程、配套工程完工，由項目領(lǐng)導(dǎo)小組申請預(yù)驗收。預(yù)驗收

7、的目的是系統(tǒng)檢查、確認項目建設(shè)全面完工，具備試運行的條件。預(yù)驗收由專班、公司相關(guān)部門人員組成，必要時聘請外部專業(yè)人員。預(yù)驗收中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)督查各分包單位整改。5.2 ，竣工驗收：項目試運行達到項目計劃書的各項指標(biāo)后?？梢陨暾埧⒐を炇铡？⒐を炇諔?yīng)邀請項目的政府職能部門參加。6 ，獎罰比照公司員工獎懲條例的有關(guān)條款執(zhí)行。7 ，其他本辦法由財務(wù)部負責(zé)解釋，自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。附件：表 1：設(shè)備設(shè)施驗收 報告表 2：安裝工程竣工預(yù)驗收報告精品辦公文檔表 3：基建工程竣工預(yù)驗收報告表 4：預(yù)驗收申請書表 5：預(yù)驗收問題整改通知書公司專項資金管理使用制度篇二集團企業(yè)財政專項資金管理制度財政專項資金管理制

8、度一、目的：規(guī)范政府機構(gòu)投資的財政專項資金管理，保障政府投資項目按批準的規(guī)劃實施到位；合規(guī)、有效、節(jié)約地使用財政專項資金，保障并提升項目的經(jīng)濟效益，達到項目驗收標(biāo)準并通過項目的驗收和審計。根據(jù)中華人民共和國預(yù)算法、財政部基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定以及青島市政府投資項目管理暫行辦法等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團的實際，特制定本制度，請各部門及分子公司遵照執(zhí)行。二、適用范圍：本文件適用于集團各公司（含全資子公司、控股公司）；本文件主要針對財政專項資金，非財政專項資金的新項目建設(shè)可參考執(zhí)行。三、財政專項資金的定義和分類：財政專項資金指公司向國家、省、市相關(guān)職能管理部門進行具有特定用途的專項申請，并獲得批復(fù)或批準，來

9、源于政府及其有關(guān)部門的財政補助、補貼、貸款貼息；且該專項資金形成的成果需要驗收和審計。本制度所稱財政專項資金（以下簡稱專項資金），主要包括：財政等政府機構(gòu)預(yù)算內(nèi)安排的建設(shè)資金；上級部門專項補助的建設(shè)資金；精品辦公文檔集團公司承擔(dān)政府投資項目的融資建設(shè)資金；其他用于項目建設(shè)的財政性資金。四 .專項資金的管理原則：專戶管理原則。按專項資金劃撥部門、資金來源部門的要求在銀行開立專戶，用于接收劃撥的專項資金、使用專項資金、調(diào)撥專項資金。新開立賬戶、注銷賬戶按集團集團銀行賬戶管理辦法執(zhí)行。承擔(dān)項目的分公司財務(wù)經(jīng)理在落實清楚專項資金劃撥部門、資金來源部門不需要專戶管理后，可申請非專戶管理，且需報請集團財務(wù)

10、總監(jiān)批準，否則一律實行專戶管理。?？顚Ｓ迷瓌t。專項資金的使用范圍不允許超過被批準（批復(fù)）的、已備案的、具體的投資項目預(yù)算內(nèi)。挪用、超范圍使用專項資金需項目負責(zé)人申請，分公司財務(wù)經(jīng)理審核，且需報請集團相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準，否則一律實行?？顚Ｓ迷瓌t。事前預(yù)算原則。專項資金納入公司預(yù)算管理范圍，事前明確支出的具體內(nèi)容、時間、規(guī)模、產(chǎn)出目標(biāo)，項目預(yù)算按資金撥付要求進行評審，設(shè)定項目績效目標(biāo)。績效管理原則。集團對專項資金的管理、項目竣工財務(wù)審計決算、項目績效目標(biāo)完成情況等進行全方位綜合考評，提高專項資金使用效益。五、專項資金管理操作辦法：5.1 、專項資金管理職責(zé)各公司財務(wù)部門是專項資金的管理部門，各公司單位負

11、責(zé)人和財務(wù)經(jīng)理是專項資金的主人，負責(zé)本單位專項資金使用的日常工作，并接受上級主管部門的檢查、監(jiān)督。集團項目部是專項資金管理的直接責(zé)任部門，負責(zé)專項資金收支計劃的編制。5.2 、項目支出預(yù)算的編制與評審項目支出預(yù)算由集團項目部按照預(yù)算編制的要求，依據(jù)事權(quán)部門批準的項目初步設(shè)計方案、年度投資計劃或項目實施方案、項目施工圖等編制，并明確項目績效目標(biāo)，精品辦公文檔報市財政局評審。代建項目支出預(yù)算須經(jīng)項目單位審查同意后，報市財政局評審。項目支出預(yù)算應(yīng)當(dāng)按各項支出用途明細編列，并明確建設(shè)項目各項資金的具體來源；項目前期費中的各項支出，要詳細填列支出明細；項目績效目標(biāo)要符合科學(xué)化、精細化管理的要求。項目支出

12、預(yù)算實行“先評審后下達”的管理方式。項目支出預(yù)算下達前，集團項目部不得組織招標(biāo)采購。經(jīng)過評審之后下達的預(yù)算，作為建設(shè)單位開展招標(biāo)采購的控制性上限，不得突破；招標(biāo)采購價款超出預(yù)算的，作廢標(biāo)處理；對部分工期要求緊的項目，預(yù)算評審與項目招標(biāo)采購可同步進行，但支出預(yù)算下達前，建集團項目部不得開標(biāo)。5.3項目支出預(yù)算的執(zhí)行集團項目部根據(jù)工程實際進度，編制年度分季用款計劃，集團根據(jù)審查后的分季用款計劃將資金撥付專用賬戶，由集團項目部按照集中支付的有關(guān)規(guī)定辦理資金結(jié)報手續(xù)。項目支出預(yù)算執(zhí)行中，凡未依法組織招標(biāo)采購的，專項資金一律不予撥付。項目工程咨詢、勘察設(shè)計、造價咨詢等前期工作，可從財政局通過集中采購確定

13、項目前期工作代理單位庫中選擇并委托代理單位，簽訂相關(guān)合同備案；也可按照規(guī)定程序組織招標(biāo)采購。集團項目部不得將工程或其他支出化整為零，逃避招標(biāo)采購管理。對將單一工程或單一性質(zhì)支出項目進行拆分逃避招標(biāo)采購的，專項資金不予撥付。單位管理費應(yīng)嚴格按照財政部規(guī)定的標(biāo)準和使用范圍，實行總額控制、分年度據(jù)實列支。特殊情況確需超過規(guī)定標(biāo)準的，須事前報市財政局審核批準。因項目管理需要，需動用建設(shè)單位管理費購置固定資產(chǎn)的，建設(shè)單位須事前報市財政局批準。項目竣工財務(wù)決算審查批復(fù)前，按單項工程合同價款的15% 預(yù)留尾款。財政局對項目竣工財務(wù)決算審查批復(fù)后，可按程序辦理尾款結(jié)報。精品辦公文檔質(zhì)量保證金按招標(biāo)采購合同約定

14、預(yù)留。質(zhì)量保證期限到期后，建設(shè)單位可按規(guī)定辦理結(jié)報。項目支出過程符合項目的合同管理制度和項目的發(fā)票管理制度。5.4 、項目支出預(yù)算的調(diào)整項目因初步設(shè)計調(diào)整、工程量清單變更、施工圖預(yù)算調(diào)整、料工費漲價等原因造成項目支出增加，需要調(diào)整支出預(yù)算的，按以下程序辦理：A 、凡項目總支出未超預(yù)算，單項工程支出超過預(yù)算的，專項資金在單項工程之間調(diào)劑。其中，單項工程支出超過預(yù)算 10 萬元以下的， 經(jīng)建設(shè)單位和監(jiān)理單位審核后調(diào)整，代建項目須由項目單位審核后調(diào)整；單項工程支出超過預(yù)算10 萬元以上的， 須報市財政局評審確認后調(diào)整。B 、凡項目總支出超出預(yù)算50 萬元以下的，由建設(shè)單位寫出超支原因分析報告，報市財

15、政局評審后，經(jīng)市財政局會同市發(fā)改委共同研究，由市財力計劃安排的結(jié)算預(yù)備費解決；超出預(yù)算50 萬元以上的， 經(jīng)市財政局評審后， 由建設(shè)單位寫出超支原因分析報告，報市政府批準后方可追加預(yù)算。項目支出預(yù)算執(zhí)行過程中，如發(fā)生項目隸屬關(guān)系變更、終止引起支出預(yù)算級次或財務(wù)結(jié)算關(guān)系變化的，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)自變更批準之日起30 日內(nèi)， 辦理財務(wù)關(guān)系劃轉(zhuǎn)、移交手續(xù)，市財政局相應(yīng)辦理項目支出預(yù)算調(diào)整手續(xù)。必須按照批準的專項資金來源執(zhí)行項目支出預(yù)算。對不同資金來源之間調(diào)整的，須報市財政局批準。5.5 、項目竣工財務(wù)決算應(yīng)在項目竣工驗收后3 個月內(nèi)，編制項目竣工財務(wù)決算，報市財政局審批。竣工財務(wù)決算未批復(fù)前，原項目機構(gòu)不

16、得撤銷，項目負責(zé)人及財務(wù)主管人員不得調(diào)離。市財政局根據(jù)市審計局審計報告或中介機構(gòu)出具的決算審查報告，批復(fù)項目竣工財務(wù)決算。項目竣工財務(wù)決算批復(fù)意見作為建設(shè)單位辦理項目尾款清算的依據(jù)。建設(shè)單精品辦公文檔位依據(jù)市財政局批復(fù)的項目竣工財務(wù)決算，辦理資產(chǎn)移交、產(chǎn)權(quán)登記等手續(xù)。項目決算后如有結(jié)余，結(jié)余資金按照現(xiàn)行規(guī)定處理。5.6項目績效評價專項資金管理評價的主要內(nèi)容包括專戶開立、專款專用、 事前預(yù)算等方面。項目績效評價的主要內(nèi)容包括項目功能、項目預(yù)算執(zhí)行情況、項目績效目標(biāo)完成情況、資金管理效率、項目效益等方面。項目績效評價實行自評與考評相結(jié)合的辦法。集團項目部按照市財政局的統(tǒng)一要求，開展項目績效自評工作

17、，形成自評報告，與項目竣工財務(wù)決算一并報市財政局審查。建立預(yù)算分配與績效評價相結(jié)合的激勵約束機制。對完成預(yù)定績效目標(biāo)、績效考評結(jié)果良好的部門，提出表彰，計入部門考核；對未完成績效目標(biāo)、考評結(jié)果不合格的部門，提出通報批評，計入部門考核。六、附則：本制度自發(fā)布之日起生效，本內(nèi)控規(guī)范的升級和解釋權(quán)歸集團財務(wù)部。公司專項資金管理使用制度篇三 XX 公司財政專項資金管理辦法XX 公司財政專項資金管理辦法為合理、有效、規(guī)范使用專項資金，完善專項資金管理流程， 確保財政性資金的安全合理使用，根據(jù)國家專項資金管理有關(guān)制度及公司相關(guān)資金管理辦法，特制定本規(guī)定，請各部門及分子公司遵照執(zhí)行。一、專項資金的概念：專項

18、資金指公司從特定資金來源形成的，或向國家、省、市相關(guān)職能部門進行具有特定用途的專項申請，獲得批復(fù)或批準，并劃撥到公司賬戶的資金。二、專項資金的類別：專用基金、專項撥款、專項資金和專項借款。精品辦公文檔三、專項資金的管理要求：1 、各專項資金的形成、建立、提取都必須符合國家及相關(guān)部門管理規(guī)定。2 、對各種專心資金要單獨核算，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營資金開支的界限，不得互相占用。3 、建立專項資金使用管理責(zé)任制，明確專項資金的管理部門，提高使用效率。4 、在資金使用上，堅持轉(zhuǎn)款專用，量入為出的原則，使各項專用紫荊正確達到預(yù)期目的。5 、建立好專項資金使用臺賬，加強資金的財務(wù)管理及使用監(jiān)督管理。四、專項資金各

19、管理部門職責(zé)：1 、財務(wù)處負責(zé)專項資金的銀行開戶、劃撥審核、支付，資金預(yù)算、決算的編制，負責(zé)專項資金使用的審批、監(jiān)督與審查，以及各項專用資金的匯總與分析。2 、項目申請單位： 根據(jù)項目歸口部門， 負責(zé)各個專項資金項目可行性論證與可研的編制，負責(zé)專項資金項目備案、申請及報批工作，負責(zé)專項資金對應(yīng)項目評價、驗收與對外對上匯報工作，負責(zé)對項目承擔(dān)單位專項資金的申請進行指導(dǎo)，提供技術(shù)支持等。3 、項目承擔(dān)單位：負責(zé)本部門專項資金項目的前期組織、項目試驗生產(chǎn)運營及相關(guān)管理工作，負責(zé)資金使用臺賬的建立及情況說明，進行資金使用各階段的小結(jié)及統(tǒng)計，負責(zé)項目運行各階段的總結(jié)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作，做好項目驗收準備工作。

20、4 、其他各相關(guān)部門：根據(jù)歸口及部門職責(zé)，負責(zé)專項資金項目運行各過程中的配合工作包括項目委托外協(xié)、項目材料采購、證照申辦、運營管理等。五、專項資金的管理流程：1 、論證：密切關(guān)注相關(guān)國家規(guī)定及相關(guān)行業(yè)信息，對符合國家、省、市有關(guān)專項資金管理辦法的項目，由項目申請單位牽頭，組織相關(guān)技術(shù)經(jīng)濟部門、實施單位等進行項目篩選及論證，就符合條件的項目組織材料及項目可研報告。精品辦公文檔2 、申請 /報批：由項目申請單位會同相關(guān)部門組織申報材料，形成專項資金申請報告，報送相關(guān)歸口管理部門，并就項目進展進行全程聯(lián)系及跟蹤，定時向公司匯報進展，對獲批項目及時移交公司財務(wù)及項目執(zhí)行單位。3 、劃撥 / 審批：財務(wù)

21、處在接到相關(guān)批復(fù)文件后，負責(zé)向?qū)ｍ椯Y金劃撥部門提供企業(yè)專項資金指定賬戶，并及時草各級財政不能跟蹤專項資金到位情況，完善相關(guān)劃撥手續(xù)。按照專項資金申報項目，由專項資金項目使用部門按公司規(guī)定程序進行資金申請，投入項目運營。4 、使用：專項資金使用嚴格按項目資金申報計劃執(zhí)行，公司自有資金同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專項資金。財務(wù)處負責(zé)專項資金的管理，指定專人建立臺賬，并跟蹤、監(jiān)控專項資金的全程使用定期進行資金使用的匯總、分析。專項資金項目工程（或試驗） 完畢及時按規(guī)定辦理工程決算與財務(wù)結(jié)算，保證專項資金的使用安全、完整。5 、監(jiān)督：公司專項資金的使用與管理部門均為專項資金的監(jiān)督部門，有權(quán)及有責(zé)

22、任對專項資金的審批與使用進行監(jiān)督。同時公司審計處定期、不定期對專項資金的使用情況進行抽查或全面檢查，并就具體情況向公司報告。對檢查中出現(xiàn)的問題進行歸類，提出整改、完善意見，保證專項資金的使用到位、合理。6 、驗收：專項資金項目要按申請假話推進，按時完成建設(shè)（或試驗）任務(wù)，達到申請報告中預(yù)期的各項經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)，同時由項目申請單位會同承擔(dān)單位、財務(wù)處及相關(guān)部門，開展項目竣工（結(jié)體）驗收工作，對項目進行專項評價，并組織開展工程結(jié)算與財務(wù)結(jié)算相關(guān)工作。按期準備好專項資金使用全程項目進展、資金使用、項目驗收、項目評價材料，接受專項資金的審批部門、財政部門、審計部門等的檢查，保證資金轉(zhuǎn)款專用，維護公司形象

23、與利益。六、本管理辦法自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。XX 公司 XXXX 年X月X日公司專項資金管理使用制度篇四民非企業(yè)專項資金管理制度精品辦公文檔專項資金管理制度為切實規(guī)范專項資金管理，保障資金安全、高效運行，發(fā)揮資金使用效益，特制訂以下管理制度。一、專項資金實行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用”。二、 專項資金的使用本著?？顚Ｓ迷瓌t，嚴格執(zhí)行項目資金批準的使用計劃和項目批復(fù)內(nèi)容，不準擅自調(diào)項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓；資金撥付動向，按不同專項資金的要求執(zhí)行，不準任意改變；特殊情況，必須請示。三、建立專項資金使用管理責(zé)任制，明確專項資金管理部門，提高使用效率。四、要對專項

24、資金要定期或不定期進行督查，要堅持?？顚Ｓ?，量入為出的原則。使專用資金正確使用并達到預(yù)期目的。五、 專項資金往來管理要進行明細核算，要真實完整地反映現(xiàn)金流入流出，做到資金使用有據(jù)可查，資產(chǎn)購置有據(jù)可依。六、專項資金報賬撥付要嚴格執(zhí)行相關(guān)審批程序，并附真實、有效、合法憑證。七、 加強項目的審計監(jiān)督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。八、專項資金的賬務(wù)處理，要嚴格按照民間非盈利組織會計制度和中華人民共和國會計法的相關(guān)要求處理，嚴格執(zhí)行規(guī)范的核算程序，全面、完整、真實的反映專項資金使用的相關(guān)會計信息。公司專項資金管理使用制度篇五公司財政專項資金管理辦法公司財政專項資金管理辦法

25、1 ，目的與適用范圍為規(guī)范財政專項資金管理，保證專項資金受控并合規(guī)、有效使用，根據(jù)國家和地方政府專項資金管理有關(guān)規(guī)定和政策，結(jié)合公司實際情況和公司財務(wù)制度，特制定本辦法。精品辦公文檔本辦法適用于各級政府安排的財政專項資金的管理。財政專項資金是指經(jīng)公司申請，由中央、地方政府相關(guān)職能部門審批后下達到公司，用于指定項目的資金。該資金要求進行單獨核算，?？顚Ｓ?，不能挪作他用。2 ，職責(zé)1 ，財務(wù)部：負責(zé)財政專項資金申報的資金預(yù)算編制、財務(wù)評價，負責(zé)專項資金的銀行賬戶管理、使用審核、向政府職能部門支付報告提交、資金支付，負責(zé)建立項目資金專帳與憑證。2 ，其他各相關(guān)部門： 根據(jù)歸口及部門職責(zé)， 負責(zé)專項資

26、金項目運行各過程中的配合工作 .3 ，管理要求1 ，專帳管理：對各專項資金分別建立專帳，或由財政部門指定，單獨核算，單獨開支，單獨建賬，?？顚Ｓ?，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營資金的界限，不得互相占用。3 ，專班負責(zé)：對項目實施建立領(lǐng)導(dǎo)小組和專班，指派公司級領(lǐng)導(dǎo)具體負責(zé)，保證項目按既定的要求實施，保證專項資金的有效、合規(guī)使用。4 ，外部監(jiān)管：項目實施過程主動接受質(zhì)監(jiān)部門檢查、主動送檢，資金使用主動接受相關(guān)職能部門、審批部門、財政部門、審計部門的監(jiān)管和檢查。4 ，專項資金的使用流程1 ，訂立合同：項目涉及的工程、大宗采購均應(yīng)按規(guī)定實行招標(biāo)、投標(biāo)，一般物資采購或小型零星工程可采取比價辦法處理；所有工程、采購、安裝

27、等均應(yīng)簽訂書面合同，約定標(biāo)的、技術(shù)要求、雙方責(zé)任義務(wù)、驗收辦法、資金支付辦法、質(zhì)保期等內(nèi)容。2 ，分包的驗收：分包工程按合同要求完成，達到預(yù)期的各項經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)的，由分包人提出， 項目領(lǐng)導(dǎo)小組和專班、 財務(wù)與審計人員、 必要的外部技術(shù)人員組成驗收小組，進行專項評價、做出驗收結(jié)論，驗收結(jié)論作為工程結(jié)算與財務(wù)結(jié)算相關(guān)工作的依據(jù)。精品辦公文檔3 ，尾款與質(zhì)保金的支付：根據(jù)合同有關(guān)條款符合要求的，可在質(zhì)保期滿由項目專班或工程實施人提出申請，按程序?qū)徟笥枰灾Ц丁? ，項目驗收1 ，預(yù)驗收：各分包工程、配套工程完工，由項目領(lǐng)導(dǎo)小組申請預(yù)驗收。預(yù)驗收的目的是系統(tǒng)檢查、確認項目建設(shè)全面完工，具備試運行的條件

28、。預(yù)驗收由專班、公司相關(guān)部門人員組成， 必要時聘請外部 專業(yè)人員。預(yù)驗收中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)督查各分包單位整改。2 ，竣工驗收：項目試運行達到項目計劃書的各項指標(biāo)后?？梢陨暾埧⒐を炇?。此辦法自 年 月 日起執(zhí)行。* 公司年 月 日公司專項資金管理使用制度篇六項目專項資金使用和管理辦法2014 關(guān)于下發(fā)項目專項資金使用和管理辦法的通知公司有關(guān)單位：為加強公司項目專項資金的管理，合理、有效、規(guī)范使用專項資金，根據(jù)國家有關(guān)專項資金使用管理辦法的規(guī)定，結(jié)合公司實際情況制定的項目專項資金使用和管理辦法已經(jīng)公司批準，現(xiàn)予下發(fā)，請遵照執(zhí)行。特此通知。二 一三年九月三十日項目專項資金使用和管理辦法1 總則1.1 為

29、加強公司項目專項資金的管理，合理、有效、規(guī)范使用專項資金，根據(jù)國家有關(guān)專項資金使用管理辦法的規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。精品辦公文檔1.2 項目專項資金是指公司在科技研發(fā)、環(huán)境保護、節(jié)能減排、產(chǎn)品創(chuàng)新等方面符合國家和省市地產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要納入重點支持類產(chǎn)品和項目而獲得國家和省市地有關(guān)主管部門指定特定用途撥付的資金。1.3 專項資金管理和使用堅持科學(xué)安排、合理配置、?？顚Ｓ?、專賬核算、嚴格監(jiān)管原則。2 工作職責(zé)2.1 項目專項資金歸口管理單位為公司經(jīng)濟運行管理部門，分口管理單位為公司經(jīng)濟運行管理部門、財務(wù)部門、科技管理部門、產(chǎn)品營銷管理部門等單位。2.1.1 歸口管理單位負責(zé)公司專項資金工作

30、的分工安排、組織協(xié)調(diào)和統(tǒng)籌管理。2.1.2 分口管理單位負責(zé)密切關(guān)注、研究符合國家和省市地各主管部門有關(guān)專項資金管理規(guī)定或政策，負責(zé)組織完成專項資金項目的可行性分析和可研報告的編制，負責(zé)組織完成專項資金項目的備案、申報、答辯及審批落實工作，負責(zé)向財務(wù)部門、歸口管理單位及時移交項目專項資金申報方案及批準的資金撥付文件，負責(zé)對項目實施單位專項資金的使用范圍進行指導(dǎo)，負責(zé)向?qū)ｍ椯Y金主管部門上報項目實施進度、專項資金使用情況等資料和報告，負責(zé)組織完成專項資金項目的檢查、驗收和評價工作。2.2 項目實施部門負責(zé)專項資金項目的組織實施，負責(zé)按照項目專項資金預(yù)算范圍按計劃合理使用專項資金，負責(zé)按照分口管理單

31、位要求提供項目實施各階段基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料和項目總結(jié)，負責(zé)提請審計部門組織對項目各工程進行結(jié)算審核，負責(zé)提請分口管理單位組織對項目各工程進行內(nèi)部竣工驗收和評價，負責(zé)配合分口管理單位接受主管部門的檢查、驗收和評價工作。2.3 財務(wù)部門負責(zé)專項資金指定收款賬戶的提供，負責(zé)根據(jù)專項資金撥付文件跟蹤落實專項資金到位，負責(zé)審查項目實施單位按照專項資金預(yù)算范圍申報的專項資金使用計劃，負責(zé)按照公司資金使用審批辦法規(guī)定權(quán)限報批后支付專項資金，負責(zé)設(shè)立專項資金的專用科目進行專賬單獨核算，負責(zé)建立專項資金使用臺賬，負責(zé)編制專項資金精品辦公文檔項目的資金預(yù)算、財務(wù)決算，負責(zé)配合審計機構(gòu)對專項資金項目的竣工決算審計工作，負

32、責(zé)配合分口管理單位接受主管部門的檢查、驗收和評價工作。2.4 審計部門負責(zé)在專項資金項目各工程交付驗收前聘請中介機構(gòu)對各工程進行結(jié)算審核、出具結(jié)算審核報告，負責(zé)根據(jù)專項資金主管部門要求在專項資金項目交付驗收前聘請中介機構(gòu)對項目財務(wù)決算進行審計、出具財務(wù)決算審計報告。2.5 紀檢監(jiān)察部門負責(zé)項目專項資金的效能監(jiān)察工作。3 項目專項資金使用3.1 項目資金來源包括專項資金和企業(yè)自有資金，其中專項資金包括專項借款、貸款貼息、資本金注入、專項補助。3.2 公司收到的項目專項資金要納入公司資金預(yù)算統(tǒng)一管控，以提高專項資金使用的整體效益。3.3 項目專項資金的使用審批按照公司資金使用審批辦法規(guī)定執(zhí)行。3.

33、4 項目專項資金的使用范圍和標(biāo)準嚴格按照申報方案中項目專項資金預(yù)算執(zhí)行，各項支出原則上不得超出申報方案專項資金預(yù)算的開支范圍和開支標(biāo)準。3.5 項目實施過程中，專項資金和企業(yè)自有資金要匹配使用，不得優(yōu)先全額使用專項資金。3.6 為確保項目的順利實施，項目專項資金未撥付到賬前，可先由企業(yè)自有資金墊付，待專項資金到賬后再將墊付的企業(yè)自有資金調(diào)整為專項資金支付。企業(yè)自有資金墊付可以用銀行存款墊付，也可以用票據(jù)墊付。墊付的票據(jù)包括支票、銀行匯票、銀行本票、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、信用證。4 項目專項資金管理4.1 根據(jù)集團公司資金集中管理要求，公司不為專項資金單獨開立存款賬戶，公司基本存款賬戶作為

34、公司專項資金的指定收款賬戶。精品辦公文檔4.2 公司收到專項資金撥付文件及后期收到撥付的專項資金時通過“其他應(yīng)收款 *專項資金 ”科目單獨核算。4.3 鑒于公司銀行存款納入了集團公司資金集中管理，項目專項資金中的材料款、設(shè)備款、工程款等采購類款項支付通過公司在財務(wù)公司開立的一般存款賬戶支付或票據(jù)支付，費用類款項支付通過現(xiàn)金支付或POS 機刷卡支付。項目專項資金支付時通過“其他應(yīng)付款 *專項資金 ”科目單獨核算。4.4 項目專項資金的賬務(wù)處理按照20XX 年 2 月財政部發(fā)布的企業(yè)會計準則規(guī)定執(zhí)行。4.5 公司從縣級以上各級人民政府主管部門取得的應(yīng)計入收入總額的財政性專項資金，財務(wù)部門應(yīng)在專項資

35、金同時符合以下條件時作為不征稅收入從納稅所得額中減除。4.5.1 能夠提供規(guī)定資金專項用途的資金撥付文件。4.5.2 政府主管部門對該專項資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求。4.5.3 專項資金的支出進行了單獨核算。4.6 專項資金項目因不可抗力或無法預(yù)測的情況導(dǎo)致出現(xiàn)重大調(diào)整或無法實施，分口管理單位應(yīng)上報專項資金主管部門，按主管部門有關(guān)專項資金管理規(guī)定退回未使用專項資金或按主管部門意見執(zhí)行。4.7 專項資金項目驗收工作完成后，專項資金如有結(jié)余，或項目驗收不合格，或項目績效評價結(jié)果差的，分口管理單位按主管部門有關(guān)專項資金管理規(guī)定退回結(jié)余專項資金或按主管部門意見執(zhí)行。4.8 專項資金項目實施

36、過程中，紀檢監(jiān)察部門等單位或個人發(fā)現(xiàn)有未按規(guī)定管理和使用專項資金，存在弄虛作假、截留、挪用、擠占專項資金等違反財經(jīng)紀律行為的，一經(jīng)查實， 按公司有關(guān)規(guī)定對涉嫌人員進行處理，情節(jié)嚴重構(gòu)成犯罪的移交司法機關(guān)處理。5 附則5.1 本辦法由資產(chǎn)財務(wù)部起草并解釋。精品辦公文檔5.2 本辦法經(jīng)公司批準后發(fā)布，自發(fā)布之日起執(zhí)行。公司專項資金管理使用制度篇七項目資金管理制度賀蘭山實業(yè)公司工程項目專項資金管理制度為切實規(guī)范賀蘭山實業(yè)公司工程項目專項資金管理，確保資金安全、高效運行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：一、專項資金實行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用”。二、專項資金實行報賬制，資金撥付一

37、律轉(zhuǎn)賬結(jié)算，杜絕現(xiàn)金支付。三、資金的撥付本著?？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴格執(zhí)行項目資金批準的使用計劃和項目批復(fù)內(nèi)容，不準擅自調(diào)項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓；資金撥付動向，按不同專項資金的要求執(zhí)行，不準任意改變；特殊情況，必須請示。四、嚴格專項資金初審、審核、審核制度，不準缺項和越程序辦理手續(xù)，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列內(nèi)容和文件要求為準。五、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。六、專項資金利息收入年終一律轉(zhuǎn)入本金滾動使用。七、加強審計監(jiān)督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。1八、對專項資金要定期或不定期進行督查，確保項目資金?？顚Ｓ?，

38、要全程參與項目驗收和采購項目接交。九、對工程類項目專項資金所發(fā)生的隱蔽工程，負責(zé)資金結(jié)算的工作人員，必須到現(xiàn)場簽證認可，否則財務(wù)部門不予結(jié)算。二 0 一二年一月一日2 寧夏農(nóng)墾賀蘭山實業(yè)有限公司精品辦公文檔公司專項資金管理使用制度篇八安全生產(chǎn)專項資金使用制度安全生產(chǎn)專項資金使用制度為貫徹落實 中華人民共和國安全生產(chǎn)法、中華人民共和國交通安全法、中華人民共和國道路交通安全法實施條例等法律文件精神，建立安全生產(chǎn)投入的長效機制，確保生產(chǎn)的正常進行，結(jié)合公司實際情況，特制定本管理辦法。具體內(nèi)容如下：一、安全資金賬戶管理部門根據(jù)公司安全費用提取和的管理的有關(guān)要求，做好管理部門的安全費用的提取和支出管理。二、安全費用使用管理1. 編制安全費用使用