國(guó)際結(jié)算知識(shí)點(diǎn)總結(jié)

1、學(xué)習(xí)好資料歡迎下載國(guó)際結(jié)算的概念 ：兩個(gè)不同國(guó)家的當(dāng)事人，不論是個(gè)人、 單位、 企業(yè)或政府間因?yàn)樯唐焚I(mǎi)賣、服務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥、國(guó)際借貸而需要通過(guò)銀行辦理的兩國(guó)間的外匯收付業(yè)務(wù)，叫國(guó)際結(jié)算。票據(jù) ：商業(yè)上的權(quán)利單據(jù)，他作為某人的、不在其實(shí)際占有下的金錢(qián)或商品的所有權(quán)的證據(jù)。票據(jù)流通的形式 ：過(guò)戶轉(zhuǎn)讓或通知轉(zhuǎn)讓、 交付轉(zhuǎn)讓、流通轉(zhuǎn)讓。票據(jù)的特性 ：流通性、無(wú)因性、要式性、提示性、返還性。匯票的必要項(xiàng)目 ： 1 寫(xiě)明匯票字樣 2 無(wú)條件的支付命令 3 出票地點(diǎn)和日期 4 付款時(shí)間 5 一定金額的貨幣 6 付款人名稱和付款地點(diǎn) 7 收款人名稱 8 出票人名稱和簽字列明出票日期的三個(gè)作用： 1 決定匯票

2、提示期限是否已超過(guò) 日內(nèi)瓦同意票據(jù)法第 23條、第 34 條分別規(guī)定的見(jiàn)票后一固定時(shí)期付款匯票， 或鍵盤(pán)即期付款匯票必須在出票日易耗一年內(nèi)提示要求承兌或提示要求付款。 2 決定到期日。付快時(shí)間是出片日以后若干天（月）付款的匯票，從出票日起算，決定其付款到期日。 3 決定出票人的行為能力。若出票時(shí)法人已宣告破產(chǎn)或清理，喪失行為能力，則匯票不能成立。付款時(shí)間 ：又稱付款期限，有三種。1 即期付款匯票，又稱即期匯票，指持票人提示匯票的當(dāng)天即為到期日。即期匯票無(wú)需承兌。若匯票沒(méi)有明確表示付款期限， 即為見(jiàn)票即付的匯票。 2 定期付款匯票或在可以確定的將來(lái)時(shí)間付款匯票，俗稱遠(yuǎn)期匯票。3 固定將來(lái)日期付款

3、匯票。 有時(shí)稱為板期付款匯票，需要提示承兌，以明確承兌人的付款責(zé)任。提示匯票有三條渠道， 付款行的三種相應(yīng)付款方法是 ：1 收款人到付款行柜臺(tái)提示匯票，付款行憑票支付現(xiàn)金給收款人， 要求他在匯票上作空白背書(shū)并將匯票當(dāng)做收款人的收據(jù)。 2 通過(guò)票據(jù)交換所提示，付款人收到換入票據(jù)后及作轉(zhuǎn)賬付款，借記出票人賬戶，貸記交換科目。 3 聯(lián)行或代理行寄來(lái)票據(jù)，付款行仍作轉(zhuǎn)賬付款， 借記出票人賬戶，貸記聯(lián)行往來(lái)或代理行往來(lái)賬戶。支票的劃線 ：支票帶有劃線者稱為劃線支票。分為普通劃線和特別劃線兩種。支票劃線的作用 ：劃線支票可以防止支票丟失或被偷竊而被冒領(lǐng)票款。 因?yàn)閹酌比缫褎澗€， 冒領(lǐng)者沒(méi)有在銀行開(kāi)戶，

4、 要找一個(gè)開(kāi)戶人幫他收取票款是困難的； 及時(shí)找到一個(gè)開(kāi)戶人愿意為冒領(lǐng)者代收票款并存在他的賬戶里， 也很容易通過(guò)追蹤代收行查出這個(gè)客戶。支票與匯票的不同點(diǎn)：1 支票是以銀行存款客戶作為出票人、 以其開(kāi)戶行作為受票人而簽發(fā)的書(shū)面支付命令。出票人是銀行客戶，受票人是開(kāi)戶銀行，支票是授權(quán)書(shū)。匯票的出票人、 受票人是不受限定的任何人，匯票是委托書(shū)。 2 支票是支付工具，只有即期付款一種，無(wú)須承兌，也沒(méi)有到期日的記載。匯票是支付和信用工具，它有即期遠(yuǎn)期和板期，有承兌行為，也可有到期日的記載。 3 支票的主債務(wù)人是出票人， 匯票的主債務(wù)人是承兌人。 4 支票可以保證付款。而匯票沒(méi)有保付的做法，但有第三者保證

5、的做法。 5 劃線支票的受票人要對(duì)真正所有人負(fù)責(zé)付款，而即期匯票或未劃線支票的受票行要對(duì)持票人負(fù)責(zé)付款。 6 支票可以止付，匯票承兌后即不可撤銷。 7 支票只能開(kāi)出一張，匯票可以開(kāi)出一套。清算：結(jié)清銀行之間因資金的代收、代付而引起的債權(quán)和債務(wù)。結(jié)算：交易雙方因?yàn)樯唐焚I(mǎi)賣、勞務(wù)供應(yīng)而產(chǎn)生的債權(quán)和債務(wù)，通過(guò)貨幣收付得以清償。SWIFT：環(huán)球紅葉銀行金融電訊協(xié)會(huì)：是一個(gè)國(guó)際銀行同業(yè)間非營(yíng)利性的合作組織，負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、建立和管理 SWIFT 國(guó)際網(wǎng)絡(luò)，總部設(shè)在比利時(shí)的布魯塞爾。順匯：是由債務(wù)人或付款人主動(dòng)將款項(xiàng)交給銀行，委托銀行使用某種結(jié)算工具，交付一定金額給債權(quán)人或收款人的結(jié)算方法。其特點(diǎn)是結(jié)算工資的傳

6、遞與資金的運(yùn)動(dòng)方向一致，并且是從付款方傳遞到收款方。逆匯：是由債權(quán)人以開(kāi)出匯票的方式，委托銀行向國(guó)外債務(wù)人索取一定金額的結(jié)算方式。其特點(diǎn)是結(jié)算工具傳遞學(xué)習(xí)好資料歡迎下載方向與資金運(yùn)動(dòng)方向相反。用證，通知第二受益人， 該轉(zhuǎn)讓行地位不變，對(duì)開(kāi)信用證 ：買(mǎi)賣雙方各自開(kāi)立的以對(duì)方為仍是轉(zhuǎn)讓行。受益人的信用證。海運(yùn)提單的功能 ：1 海運(yùn)提單是承運(yùn)人出具票匯匯款 ：匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，代的已裝船的貨物收據(jù)2 海運(yùn)提單是承運(yùn)人和匯款人開(kāi)立以其分行或代理行為解付托運(yùn)人之間訂立運(yùn)輸合約的證據(jù)3 海運(yùn)提單行的銀行即期匯票，支付一定金額給是物權(quán)憑證 4 海運(yùn)提單是索賠依據(jù)之一。收款人的一種匯款方式。備用信用證與跟單

7、信用證的關(guān)系：一相同點(diǎn)：中心匯票 ：銀行開(kāi)出的匯票，其付款1 備用信用證與跟單信用證同屬信用證范疇，行是在貨幣清算中心城市的叫做中心他們所遵循的國(guó)際慣例都是國(guó)際商會(huì)的跟匯票。單信用證統(tǒng)一慣例 ，兩者均是獨(dú)立于基礎(chǔ)頭寸調(diào)撥 ：匯款業(yè)務(wù)中的頭寸是指匯合同之外的獨(dú)立文件。2 備用信用證與跟單款資金的調(diào)撥與償付。匯出行辦理匯信用證同屬銀行信用，銀行所處理的都是單出匯款業(yè)務(wù)，應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥交據(jù)而非貨物。 3 備用信用證與跟單信用證均給其委托解付匯款的匯入行，這就叫可憑單付款， 開(kāi)證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。做匯款的償付，俗稱撥頭寸。4 備用信用證采用與跟單信用證相同的做法，銀行在托收業(yè)務(wù)中的資金融通方

8、式 ：1如指定人、通知、接收提示、執(zhí)行轉(zhuǎn)讓、保托收出口押匯 ：托收行買(mǎi)入出口商開(kāi)兌、付款、議付、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌立的跟單匯票或裝運(yùn)單據(jù)。 2 托收項(xiàng)下匯票等。二不同點(diǎn)：1 跟單信用證多用于貿(mào)貸款：出口商在流動(dòng)資金不足的情況易結(jié)算貨款方面， 備用信用證多用于非貿(mào)易下可以要求托收行發(fā)放低于托收金額和貿(mào)易上的擔(dān)保和融資方面。2 跟單信用證的貸款，俟到期日還貸。 3 使用融通匯規(guī)定全套各種單據(jù)和裝期、交單期和效期；票貼現(xiàn)融資 ：分為對(duì)出口商的融資和備用信用證規(guī)定索款要求、違約聲明，只有對(duì)進(jìn)口商的融資。效期，沒(méi)有裝期和交單期。3 跟單信用證的信用證的特點(diǎn) ：1 獨(dú)立自足的文件 2 銀主要單據(jù)是商業(yè)

9、發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)， 種類比較行信用 3 純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)復(fù)雜，跟單信用證對(duì)貨物的轉(zhuǎn)運(yùn)、 倉(cāng)儲(chǔ)進(jìn)行背對(duì)背信用證與可轉(zhuǎn)讓信用證的比較： 融資時(shí)，一般都憑出示代表貨權(quán)的單據(jù)付款，背對(duì)背信用證 ：1 背對(duì)背信用證的開(kāi)立因此，可以說(shuō)跟單信用證是以在運(yùn)貨物做抵并非原始信用證申請(qǐng)人和開(kāi)證行的意押的銀行信用。 備用信用證的主要單據(jù)是索旨，而是受益人的意旨，申請(qǐng)人和開(kāi)款要求、 違約或其他提款事由的聲明，種類證行與背對(duì)背信用證無(wú)關(guān)。 2 原始證和比較簡(jiǎn)單。 備用信用證一般是無(wú)抵押的銀行和背對(duì)背證是兩個(gè)完整、獨(dú)立的信用信用，在多數(shù)情況下，銀行只憑一張違約說(shuō)證，連同兩個(gè)完全獨(dú)立的開(kāi)證行付款明和書(shū)面索償付款。4跟單信用證適

10、用承諾。3 背對(duì)背信用證的第二受益人得UCP600的全部?jī)?nèi)容，備用信用證適用 ISP98，不到原始信用證開(kāi)證行的付款保證。 4也可適用 UCP600。跟單信用證的付款條件開(kāi)立背對(duì)背信用證的銀行就是該證的是收益人的履約， 備用信用證的付款條件是開(kāi)證行。 可轉(zhuǎn)讓信用證 ： 1 可轉(zhuǎn)讓信用證申請(qǐng)人沒(méi)有履約。的開(kāi)立是申請(qǐng)人的意旨， 開(kāi)證行同意并在信支票的劃線 ：出票人和持票人可以劃線。被用證上加列“ transferable ”字樣，使可開(kāi)出特別劃線的銀行可以再作特別劃線給另一可轉(zhuǎn)讓信用證。 2 已轉(zhuǎn)讓信用證不僅其生成家銀行代收票款與收到的條件和條款均來(lái)自于原始可轉(zhuǎn)讓本票與匯票的異同：同 1 本票的收

11、款人與匯信用證， 而且其使用也來(lái)自于原始可轉(zhuǎn)讓信票的收款人相同2 本票的制票人與匯承兌人用證。 3 可轉(zhuǎn)讓信用證的第二受益人可以得相似，兩者都是主債務(wù)人3 本票一背書(shū)人相到開(kāi)證行的付款保證。 4 轉(zhuǎn)讓行按照第一受似與已承兌匯票的收款人，他與出票人是同益人的指示開(kāi)立變更條款的新的可轉(zhuǎn)讓信一人，都是第二債務(wù)人。不同：1 基本當(dāng)事學(xué)習(xí)好資料歡迎下載人不同 2 付款是不同3 名稱的含義不同4 承兌等項(xiàng)目不同。5 如國(guó)際本票遭到退票，不須做成拒絕證書(shū)6 本票的主債務(wù)人是制票人，匯票的主債務(wù)人承兌前是出票人，承兌后是承兌人 7 本票不允許制票人和收款人作成相同的一個(gè)當(dāng)事人， 匯票允許出票人與收款人作成相同

12、的當(dāng)事人、頭寸調(diào)撥方式：一賬戶行之間的直接轉(zhuǎn)賬1主動(dòng)貸記。匯出行主動(dòng)貸記匯入行賬戶。2授權(quán)借記，匯出行授權(quán)借記匯出行賬戶。二共同賬戶行轉(zhuǎn)賬匯出行和匯入行相互之間沒(méi)有往來(lái)賬戶， 在同一代理行開(kāi)立往來(lái)賬戶時(shí)，為了償付匯款， 匯款時(shí)主動(dòng)通知代理行將款項(xiàng)撥付匯入行在該代理行的賬戶。三。各自賬戶行轉(zhuǎn)賬匯出行和匯入行之間沒(méi)有往來(lái)賬戶， 但它們各自的賬戶之間有賬戶往來(lái)時(shí)，為了償付，匯出行可在匯款時(shí)主動(dòng)通知其代理行將款撥付給匯入行在其代理銀行的賬戶。備用信用證和銀行保函的關(guān)系：同： 1是銀行根據(jù)申請(qǐng)人要求向受益人出具的書(shū)面保證文件， 都以銀行信用來(lái)彌補(bǔ)商業(yè)信用的不足 2 銀行處的是單據(jù)，不是貨物， 除非銀行事

13、先發(fā)現(xiàn)受益人有明顯欺詐行為。3 銀行一般都是在申請(qǐng)人沒(méi)有履約的情況下才對(duì)受益人作出賠付4 涉及的當(dāng)事人就基本相同，即申請(qǐng)人 擔(dān)保人受益人。異 1 要求的單據(jù)不同。 2 保函的付款依據(jù)是有關(guān)合同或某項(xiàng)承諾未被履行， 因此擔(dān)保銀行在確立是否付款時(shí)可能被牽扯到商務(wù)合同中去，甚至被扯入被保證人和受益人的爭(zhēng)議中。對(duì)開(kāi)信用證： 指買(mǎi)賣雙方各自開(kāi)立的以對(duì)方為受益人的信用證。狹義的票據(jù)： 以支付金錢(qián)為目的的證券，由出票人簽名于票據(jù)上， 無(wú)條件地約定由自己或另一人支付一定金額，可以流通轉(zhuǎn)讓。本票的不同形式 ：商業(yè)本票、銀行本票、國(guó)際小額本票、旅行支票、流通存單、中央銀行本票、各種債券、國(guó)庫(kù)券信用證定義： 跟單信

14、用證是銀行有條件的付款承諾， 詳細(xì)地說(shuō)， 是開(kāi)證銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求和指示，向受益人開(kāi)立的、在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的復(fù)符合信用證條款的單據(jù)、即期或在一個(gè)確定的將來(lái)日期承付一定金額的書(shū)面承諾。議付： 指定銀行在相符交單下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)者同意預(yù)付款項(xiàng)， 從而購(gòu)買(mǎi)匯票或單據(jù)的行為相符交單： 即審核單據(jù)是否與信用證條款、 UCP600 相關(guān)條款以及審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù) 之間是并列關(guān)系。銀行保函與跟單信用證的關(guān)系：一相同點(diǎn)：銀行保函與跟單信用證都是由銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求而開(kāi)出的， 同屬于銀行信用，銀行在跟單信用證與保函項(xiàng)下處理的都是單據(jù)而不是貨物。二不同點(diǎn)

15、： 1 從銀行付款的角度來(lái)說(shuō)，在銀行保函項(xiàng)下， 當(dāng)申請(qǐng)人違約時(shí)，擔(dān)保銀行一經(jīng)收到受益人的書(shū)面索償及證明申請(qǐng)人違約的聲明即需付款；而在跟單信用證項(xiàng)下，開(kāi)征銀行則憑完全與信用證條款相符的單據(jù)付款。 2 從銀行的責(zé)任來(lái)說(shuō)，銀行在跟單信用證項(xiàng)下的付款責(zé)任是第一位的， 而在保函項(xiàng)下的付款責(zé)任有第一性的， 也有第二性的。在擔(dān)保的付款類保函項(xiàng)下，銀行承兌第一性的付款責(zé)任， 而在擔(dān)保履約賠償金的信用類保函項(xiàng)下， 銀行承擔(dān)第二性的付款責(zé)任。3 從使用范疇上來(lái)說(shuō)，保函既可作為獨(dú)立的法律文件， 有課作為合同的從屬文件對(duì)商業(yè)信用進(jìn)行補(bǔ)充。 而信用證只是一種支付方式，是獨(dú)立于合同之外的銀行信用， 故保函的應(yīng)用范圍更廣泛

16、。 4 跟單信用證遵循的國(guó)際慣例為國(guó)際商會(huì)的跟單信用證統(tǒng)一慣例，而銀行保函目前尚沒(méi)有國(guó)際公認(rèn)的準(zhǔn)則。5跟單信用證項(xiàng)下所支付的款項(xiàng)均為貨物價(jià)款，而保函項(xiàng)下支付的款項(xiàng)既可以是合同價(jià)款，也可以是履約賠償金或退款。 因?yàn)楸：瘡膶傩陨峡梢苑譃閮煞N， 一種是擔(dān)保支付貨款的付款性保函，這與信用證的特點(diǎn)一樣，同為結(jié)算方式之一； 另一種是擔(dān)保在申請(qǐng)人違約或在受益人履約的情況下做出賠付的信用性保函， 這個(gè)作用超出了跟單信用證的使用范圍。 6 跟單信用證項(xiàng)下的付款有多種形式，根據(jù)信用證的性質(zhì)、種類明確注明，而保函項(xiàng)下的索賠只有一種， 即擔(dān)保人見(jiàn)單后根據(jù)受益人要求付款。 7 跟單信用證的到期地點(diǎn)可以在受益人所在地、 開(kāi)證行所在地學(xué)習(xí)好資料歡迎下載或付款行所在地， 而保函的到期地點(diǎn)一般均在擔(dān)保行所在地。8 跟單信用證項(xiàng)下要求的單據(jù)通常為貨運(yùn)單據(jù)以及與其相關(guān)的單據(jù)，而保函項(xiàng)下的單據(jù)既可以是貨運(yùn)單據(jù)，又可以是其他證明文件，或受益人出具的書(shū)面索償?shù)?。英?guó) 1882 年 票據(jù)法 起草人查爾姆總結(jié)歷來(lái)的習(xí)慣法特別法以及許多判例而編的美國(guó) 1896統(tǒng)一流通票