信用證理論知識

1、重難點：重難點：1信用證的概念及特點信用證的概念及特點2信用證的當(dāng)事人和業(yè)務(wù)流程信用證的當(dāng)事人和業(yè)務(wù)流程3信用證的主要內(nèi)容信用證的主要內(nèi)容理解信用證的概念、性質(zhì)與特點；理解信用證的概念、性質(zhì)與特點；了解了解UCP600的相關(guān)規(guī)定的相關(guān)規(guī)定,掌握信用證掌握信用證的收付程序；熟悉信用證的主要內(nèi)容的收付程序；熟悉信用證的主要內(nèi)容學(xué)習(xí)目標(biāo)：學(xué)習(xí)目標(biāo)：電匯和信匯流程圖票匯業(yè)務(wù)流程跟單托收的程序跟單信用證流程圖一、信用證的定義與特點一、信用證的定義與特點n信用證（信用證（Letter of Credit,L/C）是銀行（開證行）是銀行（開證行）應(yīng)買方（開證申請人）要求和指示向賣方（受益應(yīng)買方（開證申請人）

2、要求和指示向賣方（受益人）開立的，在一定期限內(nèi)，憑賣方提交規(guī)定的人）開立的，在一定期限內(nèi)，憑賣方提交規(guī)定的與信用證條款相符的單據(jù)，即期或在一個可以確與信用證條款相符的單據(jù)，即期或在一個可以確定的將來日期，兌付一定金額的書面承諾。定的將來日期，兌付一定金額的書面承諾。 什么是信用證？什么是信用證？n1.在開證申請人（進口商）和信用證受益人（出在開證申請人（進口商）和信用證受益人（出口商）之間存在一份貿(mào)易合同。由這份貿(mào)易合同口商）之間存在一份貿(mào)易合同。由這份貿(mào)易合同帶來了對支付信用的需要。帶來了對支付信用的需要。n2.在開證申請人和開證銀行之間存在一份開證申在開證申請人和開證銀行之間存在一份開證申

3、請書。由這份開證申請書保證了信用證下收進的請書。由這份開證申請書保證了信用證下收進的單據(jù)和付出的款項將由開證申請人贖還。單據(jù)和付出的款項將由開證申請人贖還。n3.在開證銀行與信用證受益人之間則由信用證鎖在開證銀行與信用證受益人之間則由信用證鎖定。信用證保證了信用證受益人交到銀行的符合定。信用證保證了信用證受益人交到銀行的符合規(guī)定的單據(jù)將必定得到支付。規(guī)定的單據(jù)將必定得到支付。信用證業(yè)務(wù)中存在的契約關(guān)系信用證業(yè)務(wù)中存在的契約關(guān)系n開證銀行負(fù)第一性付款責(zé)任開證銀行負(fù)第一性付款責(zé)任nL/C是一項自足文件是一項自足文件nL/C是純單據(jù)業(yè)務(wù)是純單據(jù)業(yè)務(wù) 信用證的特點信用證的特點案例分析案例分析n我某公司

4、以我某公司以CIFCIF價格向美國出口一批貨物，合價格向美國出口一批貨物，合同的簽訂日期為同的簽訂日期為20132013年年6 6月月2 2日。到日。到6 6月月2828日由日由美國花期銀行開來了不可撤銷即期美國花期銀行開來了不可撤銷即期L/CL/C，金額，金額為為100100萬美元，證中規(guī)定裝船期為萬美元，證中規(guī)定裝船期為7 7月份。月份。7 7月月1010日我方備貨完畢后，此時我方獲悉國外進口日我方備貨完畢后，此時我方獲悉國外進口商因資金問題瀕臨破產(chǎn)倒閉。在此情況下，我商因資金問題瀕臨破產(chǎn)倒閉。在此情況下，我方是否應(yīng)該繼續(xù)履行合同？方是否應(yīng)該繼續(xù)履行合同？ 二、信用證當(dāng)事人及收付程序二、信

5、用證當(dāng)事人及收付程序信用證的基本當(dāng)事人信用證的基本當(dāng)事人又稱開證人（又稱開證人（opener），），一般為進口人，一般為進口人，是信用證交易的發(fā)起人。是信用證交易的發(fā)起人。接受開證申請人委托開立信用證的銀行接受開證申請人委托開立信用證的銀行即是開證行即是開證行，一般是進口地的銀行，開立一般是進口地的銀行，開立信用證后，承擔(dān)第一付款責(zé)任。信用證后，承擔(dān)第一付款責(zé)任。指信用證上所指定的有權(quán)使用該證的人，指信用證上所指定的有權(quán)使用該證的人，通常為出口人。通常為出口人。 信用證的其他當(dāng)事人信用證的其他當(dāng)事人n通知行通知行(Advising bank)n指受開證行委托，將信用證轉(zhuǎn)交給出口人的銀行。指受開

6、證行委托，將信用證轉(zhuǎn)交給出口人的銀行。一般為出口人所在地銀行，它僅承擔(dān)通知收件人一般為出口人所在地銀行，它僅承擔(dān)通知收件人和鑒別信用證表面真實性義務(wù)。和鑒別信用證表面真實性義務(wù)。n通知行通常是與開證行有密切關(guān)系的出口地銀行。通知行通常是與開證行有密切關(guān)系的出口地銀行。n議付行議付行(Negotiating bank)n指買入受益人交來的跟單匯票的銀行。議付行可指買入受益人交來的跟單匯票的銀行。議付行可以是指定的，也可以是非指定銀行。以是指定的，也可以是非指定銀行。n（注：議付又被稱作（注：議付又被稱作”買單買單”或或”押匯押匯”，是信，是信用證的一種使用方法。它是指由一家信用證允許用證的一種使

7、用方法。它是指由一家信用證允許的銀行買入該信用證項下的匯票和單據(jù)，向受益的銀行買入該信用證項下的匯票和單據(jù)，向受益人提供資金融通。）人提供資金融通。） n付款行付款行(Paying bank, Drawee bank)n付款行是開證行的付款代理人。付款行是開證行的付款代理人。n開證行在信用證中指定另一家銀行為信用證項下開證行在信用證中指定另一家銀行為信用證項下匯票上的付款人，這銀行就是付款行。匯票上的付款人，這銀行就是付款行。n一般情況下，付款行就是開證行。一般情況下，付款行就是開證行。n償付行償付行(Reimbursing bank)n償付行是開證行指定的對議付行、付款行、承兌償付行是開證行

8、指定的對議付行、付款行、承兌行進行償付的代理人。行進行償付的代理人。n償付行只有在開證行存有足夠的款項并受到開證償付行只有在開證行存有足夠的款項并受到開證行的償付指示時才付款。償付行償付后再向開證行的償付指示時才付款。償付行償付后再向開證行索償。行索償。n保兌行保兌行(Confirming bank)n保兌行是應(yīng)開證行的要求在不可撤銷信用證上加保兌行是應(yīng)開證行的要求在不可撤銷信用證上加具保兌的銀行。具保兌的銀行。n保兌行承擔(dān)與開證行相同的責(zé)任。保兌行一旦對保兌行承擔(dān)與開證行相同的責(zé)任。保兌行一旦對該信用證加具了保兌，就對信用證負(fù)獨立的確定該信用證加具了保兌，就對信用證負(fù)獨立的確定的付款責(zé)任。如

9、遇開證行無法履行付款時，保兌的付款責(zé)任。如遇開證行無法履行付款時，保兌行履行付款的責(zé)任。行履行付款的責(zé)任。開證人開證人（進口人）（進口人）受益人受益人（出口人）（出口人）付款行付款行 開證行開證行通知行通知行 議付行議付行信用證收付的一般程序信用證收付的一般程序nSequence of Total *27 : 1 / 1 （電文頁次）nForm of Doc. Credit *40 : IRREVOCABLE（信用證形式）nDoc. Credit Number *20 : AIB.IM06063506（信用證號碼）nDate of Issue *31 C : 060624（開證日期）nExpi

10、ry *31 D : Date 060725 Place CHINA n （信用證有效期和地點）三、信用證的主要內(nèi)容n信用證樣本信用證樣本Issuing Bank 51 A: AIBKIE2DXXX *AIB BANK *DUBLINApplicant *50 : B AND C CANTELL, CC FITTINGS MEADOWLANDS GRANTSTOWN CO WATERFORDBeneficiary *59 : GUANGDONG TEXTILES IMPORT AND EXPORT CO 14/F GUANGDONG TEXTILES MANSIONS 168 XIAO BEI

11、 RD GUANGZHOU CHINA一、信用證的基本關(guān)系人一、信用證的基本關(guān)系人n金額條款是信用證的核心內(nèi)容。例如：nAmount *32 Currency USD Amount 20000.00二、金額、幣種二、金額、幣種n指定銀行作為信用證的付款行、承兌行或議付行nAvailable with/ by *41 A : AIBKE2DXXXn *AIB BANKn *DUBLINn BY ACCEPTANCEnORnAvailable with/ by *41 D : ANY BANKn BY NEGOTIATION三、指定銀行及信用證兌付方式三、指定銀行及信用證兌付方式nDrafts a

12、t 42 C : 30 DAYS SIGHTnDrawee 42 A : AIBKE2DXXXn *AIB BANKn *DUBLIN四、匯票條款四、匯票條款n裝運條款通常包括：裝運期限、是否允許分批或轉(zhuǎn)運，裝運地點、目的港等。例如：nPartial Shipments 43 P : PROHIBITEDnTransshipment 43 T : PERMITTEDnLoading in charge 44 A : GUANGZHOU CHINAnFor transport to 44 B : DUBLIN, IRELAND五、裝運條款五、裝運條款n貨物說明內(nèi)容一般包括貨名、品質(zhì)、數(shù)量、單價和

13、價格術(shù)貨物說明內(nèi)容一般包括貨名、品質(zhì)、數(shù)量、單價和價格術(shù)語等。例如：語等。例如：nDescript. of goods 45 A :n +6000 PCS COTTON SHIRTSn CIF DUBLIN, IRELAND六、貨物說明六、貨物說明n信用證項下要求提交的單據(jù)通常包括：Commercial Invoice, Bill of Lading, Insurance Policy, Bill of exchange, Certificate of Origin, Inspection Certificate, Packing List.七、單據(jù)條款七、單據(jù)條款nDocuments req

14、uired 46 A :n +SIGNED INVOICES IN TRIPLICATEn +FULL SET OF CLEAN ON BOARD MARINE n BILLS OF LADING CONSIGNED TO ORDER, n BLANK ENDORSED, MARKED FREIGHT n PREPAID AND CLAUSED NOTIFY APPLICANTn +INSURANCE POLICY/CERTIFICATE BLANK n ENDORSED COVERING ALL RISKS FOR 10 n PER CENT ABOVE THE CIF VALUEn +CE

15、RTIFICATE OF CHINA ORIGIN ISSUED BY n A RELEVANT AUTHORITYn +PACKING LIST提交單據(jù)份數(shù)的規(guī)定：“一式幾份”理解為提交的單據(jù)至少有一份正本，其余的可以是正本或副本。n特別條款是根據(jù)每筆交易的需要而作出的特別規(guī)定。例如：nAdditional cond. 47 A :n +PLEASE FORWARD ALL DOCUMENTS TO n ALLIED IRISH BANKS, TRADE FINANCE n SERVICES, CARRISBROOK HOUSE, n BALLSBRIDGE, DUBLIN 4.n +5 P

16、CT MORE OR LESS IN AMOUNT AND n QUANTITY ACCEPTABLE八、特別條款八、特別條款nDetails of Charges 71 B : BANK CHARGES n EXCLUDING ISSUINGn BANKS ARE FOR ACCOUNT n OF BENEFICIARY九、費用情況九、費用情況nPresentation Period 48 : n DOCUMENTS TO BE PRESENTED n WITHIN 21 DAYS FROM n SHIPMENT DATEnConfirmation *49 : WITHOUT十、交單期限及是否保兌十、交單期限及是否保兌n開證行給付款行、承兌行、議付行的指示，例如：nInstructions 78 :n DISCREPANT DOCUMENTS, IF ACCEPTABLE, n WILL BE SUBJECT TO A DISCREPANCY n HANDLING FEE OF