費(fèi)用報(bào)銷制度模板(共8頁(yè))

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上報(bào)銷制度及流程第一條 為加強(qiáng)公司費(fèi)用報(bào)銷操作流程的管理，節(jié)約公司成本，規(guī)范財(cái)務(wù)工作程序，根據(jù)財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度及有關(guān)要求，制定本規(guī)定。 第二條 本規(guī)定適用于公司所有員工財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理。第三條 借款管理規(guī)定 公司所有員工借款之前，必須要填寫請(qǐng)款申請(qǐng)單經(jīng)部門經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借款。（一）出差借款：出差人員憑審批后的批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回3個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。（二）其他臨時(shí)借款；如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金（含備用金、房租、水電費(fèi)、投標(biāo)費(fèi)用、材料借款、勞務(wù)款、項(xiàng)目費(fèi)等）、會(huì)議費(fèi)等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，沒(méi)有特殊原因原則上不容許跨月借支。（三）借款銷帳規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以借

2、款申請(qǐng)單為依據(jù)，椐實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。（四）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借款者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。借款人填寫請(qǐng)款申請(qǐng)單（五）借款流程：借款人填寫借款單借款人部門負(fù)責(zé)人審核，確認(rèn)簽字公司財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)簽字公司經(jīng)理、董事長(zhǎng)審核，確認(rèn)簽字出納付款第四條 出差費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定（一）出差人員借款需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，填寫借款單，由部門負(fù)責(zé)人簽字后，經(jīng)總經(jīng)理審批、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后方可借款。 （二）出差期間員工應(yīng)在預(yù)算范圍內(nèi)嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，若因預(yù)算金額偏低或其他個(gè)人原因發(fā)生費(fèi)用超支情況，由個(gè)人墊付，出差結(jié)束后由財(cái)務(wù)部進(jìn)行費(fèi)用核算后再行返還；若

3、因公務(wù)原因發(fā)生費(fèi)用超支情況，應(yīng)提前請(qǐng)示部門負(fù)責(zé)人或公司經(jīng)理，個(gè)人有能力支付的先行墊付，出差結(jié)束后與費(fèi)用一起及領(lǐng)導(dǎo)批示由財(cái)務(wù)部進(jìn)行核算返還。個(gè)人無(wú)能力墊付的由公司經(jīng)理安排財(cái)務(wù)人員為其續(xù)費(fèi)。對(duì)于普通出差人員直接要求財(cái)務(wù)人員續(xù)費(fèi)的情況，財(cái)務(wù)人員應(yīng)拒絕受理。（三）出差人員應(yīng)在回公司后三個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，部門負(fù)責(zé)人審核簽字，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字，公司總經(jīng)理審批簽字；到財(cái)務(wù)部出納處根據(jù)借款情況結(jié)算費(fèi)用。（四）凡與原出差規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)后方可報(bào)銷。（五）

4、費(fèi)用報(bào)銷：1、住宿費(fèi)：按實(shí)際發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷，一般情況下按當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)型酒店住宿為準(zhǔn)，報(bào)銷最高限額不超過(guò)300元/天。2、餐費(fèi)：按實(shí)際發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷，一般情況下報(bào)銷最高限額不超過(guò)50元/人/天。3、交通費(fèi)：出差期間除公司派車外出外，長(zhǎng)途(往返)、短途交通及出差地市內(nèi)交通費(fèi)椐實(shí)報(bào)銷。4、公關(guān)費(fèi)：公關(guān)費(fèi)包括招待費(fèi)、關(guān)系維護(hù)費(fèi)。未列入出差預(yù)算范圍的公關(guān)費(fèi)，必須提前請(qǐng)示公司總經(jīng)理，按第四條第（二）款執(zhí)行，否則，出差期間擅自支出的公關(guān)費(fèi)一律不予報(bào)銷。5、其他費(fèi)用：?jiǎn)T工出差非特殊情況（如有特殊情況，需在備注中說(shuō)明）不得發(fā)生除食宿費(fèi)、交通費(fèi)、公關(guān)費(fèi)以外的其他雜費(fèi)，否則一律不予報(bào)銷。6、出差費(fèi)用報(bào)銷備注：（1）所有人員

5、出差報(bào)銷應(yīng)詳細(xì)注明起始地、目的地、交通工具及費(fèi)用、出差天數(shù)，辦理事項(xiàng)。（2）短途交通費(fèi)指在出差當(dāng)?shù)爻俗卉?、出租車或雇車發(fā)生的費(fèi)用。原則上出差人員應(yīng)盡量選擇搭乘公交車，若因無(wú)公交直達(dá)或時(shí)間緊迫等原因發(fā)生出租車費(fèi)或雇車費(fèi)，需在報(bào)銷備注內(nèi)說(shuō)明。公司負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)人員有責(zé)任嚴(yán)查出差當(dāng)?shù)貙?shí)際交通狀況，若短途交通費(fèi)過(guò)高且被認(rèn)定為無(wú)故浪費(fèi)成本行為，則經(jīng)公司經(jīng)理與財(cái)務(wù)人員合議后有權(quán)適當(dāng)削減報(bào)銷費(fèi)用，最低可按當(dāng)?shù)毓卉囐M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)予以報(bào)銷。（3）若業(yè)務(wù)人員長(zhǎng)期出差（超過(guò)3天）聯(lián)系業(yè)務(wù)的，還應(yīng)注明業(yè)務(wù)內(nèi)容、辦理詳情。若無(wú)上述備注內(nèi)容，或備注內(nèi)容不詳?shù)?，?cái)務(wù)人員及公司財(cái)務(wù)部均有權(quán)核實(shí)查明，重新復(fù)核票據(jù)，按核實(shí)情況報(bào)銷

6、費(fèi)用。（4）出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。A，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（金額單位：元）：職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)總經(jīng)理（含副總經(jīng)理）飛機(jī)，火車實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷部門負(fù)責(zé)人飛機(jī)，火車300100其余人員汽車，火車30050第五條 日常費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定（一）日常費(fèi)用主要包括除差旅費(fèi)外的交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、電話費(fèi)、日常福利費(fèi)、低值易耗品、固定資產(chǎn)購(gòu)置維修及備品備件費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。（二）報(bào)銷人必須取得相映的合法票據(jù)。（三）填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)，嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目填寫，簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由，

7、注明附件張數(shù)，金額大小寫須完全一致（不得涂改）。（四）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。第六條 公司準(zhǔn)允報(bào)銷的費(fèi)用類別及發(fā)票類型費(fèi)用類別發(fā)票報(bào)銷內(nèi)容辦公費(fèi)辦公用品、文具、耗材、雜品、報(bào)刊、書(shū)籍等交通費(fèi)市內(nèi)公交車票、出租車票、停車場(chǎng)費(fèi)用、路橋費(fèi)用郵電通訊費(fèi)電話費(fèi)、郵寄費(fèi)、網(wǎng)費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、快遞費(fèi)等維修費(fèi)各種維修費(fèi)用招待費(fèi)用于招待客戶的餐費(fèi)、住宿費(fèi)、旅游費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用差旅費(fèi)火車票、飛機(jī)票、外埠公交車及出租車票、外埠燃油費(fèi)、外埠工作餐費(fèi)用等外埠出差費(fèi)用燃油費(fèi)用于市內(nèi)的燃油費(fèi)用車險(xiǎn)及養(yǎng)路費(fèi)交納的年度車險(xiǎn)及養(yǎng)路費(fèi)用工作餐因公在外的市內(nèi)餐費(fèi)，注明用餐人數(shù)低值易耗品單價(jià)在2000元以下的各種用具物品固定資產(chǎn)單價(jià)在2000元以

8、上的設(shè)備 財(cái)務(wù)人員應(yīng)按上述類別檢查發(fā)票分類及相關(guān)單據(jù)的填寫、票據(jù)粘貼情況。第七條 報(bào)銷單據(jù)的使用（一）單據(jù)類別1、費(fèi)用報(bào)銷單：一般費(fèi)用報(bào)銷填此項(xiàng)單據(jù)，報(bào)銷人員需將發(fā)票類別填置報(bào)銷事由一欄，票據(jù)類型要與所填類別一致；2、差旅報(bào)銷單：?jiǎn)T工報(bào)銷出差費(fèi)用填此項(xiàng)單據(jù)；3、粘貼單：附件票據(jù)需粘貼在粘貼單上并寫明附件票據(jù)數(shù)量，票據(jù)上粘貼費(fèi)用/差旅費(fèi)報(bào)銷單（附件單據(jù)超過(guò)3張）；4、借款單：用于出差或項(xiàng)目預(yù)支費(fèi)用填寫單，還款日期到還款或出差畢報(bào)銷后抽回（限一個(gè)月內(nèi)）。（二）管理責(zé)任1、上述單據(jù)的使用說(shuō)明由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)解釋。2、上述單據(jù)均需按本規(guī)定第八條的審批程序逐級(jí)審批，財(cái)務(wù)人員在審核相關(guān)人員簽字、審批程序完整

9、的情況下，才可辦理相關(guān)手續(xù)。否則，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理。3、報(bào)銷票據(jù)必須為正規(guī)發(fā)票，且必須與列支項(xiàng)目一一對(duì)應(yīng)。否則，報(bào)銷人員有義務(wù)向財(cái)務(wù)人員做出合理解釋，如解釋不清或拒絕解釋的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)要求改正，如不改正財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理。 第八條 報(bào)銷流程出納確認(rèn)以上簽字完整、流程無(wú)誤，核對(duì)票據(jù)金額數(shù)量后支付現(xiàn)金公司財(cái)務(wù)審核（單據(jù)數(shù)量，金額與業(yè)務(wù)是否相符），確認(rèn)簽字費(fèi)用報(bào)銷人填寫報(bào)銷申請(qǐng)單，粘貼報(bào)銷票據(jù)報(bào)銷人部門負(fù)責(zé)人審核（真實(shí)、是否在預(yù)算內(nèi)），確認(rèn)簽字辦公室（事實(shí)、物品數(shù)量及去處），確認(rèn)簽字公司經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批（側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé)），簽字第八條 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的

10、業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下： 1財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部為規(guī)范報(bào)銷定時(shí)間，每周一將報(bào)銷單據(jù)匯總由公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一簽字，每周三財(cái)務(wù)付款。報(bào)銷日恰逢節(jié)日順延；每月花銷，當(dāng)月報(bào)銷有效，若出現(xiàn)滯后報(bào)銷須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。月末、月初可以寬限。2借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。 注意事項(xiàng)：1、簽字應(yīng)使用簽字筆；2、上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的既定程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷均需要遵照上述流程操作，否則財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。第九條 票據(jù)粘貼要求（一）小票據(jù)的粘貼要求如公車票、出租車票、過(guò)橋過(guò)路票、停車場(chǎng)票等，均從右向左橫向逐張疊粘，根據(jù)票據(jù)的寬窄可在一張票據(jù)粘

11、貼單上粘貼一行或兩行，票據(jù)粘貼的高與寬均不得超過(guò)11.5cm×24 cm?；疖嚻笨蓮南孪蛏峡v向疊粘。所有票據(jù)的金額部分均應(yīng)留露可見(jiàn)。（二）大票據(jù)的粘貼要求票據(jù)向左及向上對(duì)齊后逐張粘貼，如票據(jù)高度超過(guò)11.5厘米，則將票據(jù)下端的超出部分向上并向后折疊；如票據(jù)的寬度超過(guò)24厘米，則將票據(jù)的右端向左折疊；如票據(jù)的高度與寬度均超過(guò)規(guī)定尺寸，則綜合以上要求折疊。（三）票據(jù)的分類粘貼票據(jù)應(yīng)盡量分類粘貼：1、首先，按業(yè)務(wù)內(nèi)容分類，如按車票（出租車票、公車票）、餐票、辦公費(fèi)用等分別粘貼。2、其次，按票據(jù)的大小分類，在同類票據(jù)中按票據(jù)的大小粘貼，如公車票，最小的票據(jù)貼在最上面。3、最后，按票據(jù)的金額分

12、類，特指服務(wù)業(yè)定額發(fā)票及公車票，應(yīng)按金額分類排列粘貼，如按五元、十元、二十元、五十元等。（四）如為多張粘貼單，則每一粘貼單上應(yīng)寫明該張粘貼單的合計(jì)金額，便于核對(duì)。（五）票據(jù)應(yīng)用膠水或膠棒粘貼，不得使用訂書(shū)釘，如為多張粘貼單，可將粘貼單粘貼在一起，或用曲別針固定。第十條 票據(jù)填寫要求（一）報(bào)銷人在報(bào)銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對(duì)單據(jù)的類別、時(shí)間、批次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類，填寫報(bào)銷單據(jù)，然后對(duì)應(yīng)每張報(bào)銷單據(jù)將相應(yīng)票據(jù)粘貼在粘貼單，在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。最后將報(bào)銷單據(jù)和粘貼單的左側(cè)邊粘貼到一起。（二）單據(jù)數(shù)量比較煩雜，或需要補(bǔ)充說(shuō)明的，應(yīng)另行粘貼同等規(guī)格的白紙?jiān)趫?bào)銷單后，注明備注事項(xiàng)。負(fù)責(zé)人簽

13、字的只在做賬單據(jù)（即報(bào)銷單據(jù)）上簽字。（三）對(duì)分類不清晰，粘帖不規(guī)范的報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部門可要求對(duì)方改正，如不改正財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕受理。（四）人民幣大寫寫法：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。第十一條 以下情況財(cái)務(wù)人員有權(quán)要求費(fèi)用報(bào)銷人更正或拒絕辦理報(bào)銷手續(xù)：（一）原始票據(jù)內(nèi)容與費(fèi)用報(bào)銷單表述的業(yè)務(wù)內(nèi)容不符的；（二）金額計(jì)算有誤或漏填金額大小寫的；（三）費(fèi)用報(bào)銷單未經(jīng)負(fù)責(zé)人審批簽字，未在報(bào)銷人或經(jīng)辦人處簽字的；（四）票據(jù)內(nèi)容字跡不清，無(wú)法辨認(rèn)，且未加金額注明。出租車票因金額不清且未加注金額，一律按13.00元計(jì)價(jià)；（五）報(bào)銷單字跡不清，或未按規(guī)定分類計(jì)算、粘貼票據(jù)，或票據(jù)粘貼不符合規(guī)定的；（六）除借支、資產(chǎn)往來(lái)以外的各種收據(jù)、白條，均不得作為費(fèi)用報(bào)銷憑據(jù)；（七）發(fā)票抬頭標(biāo)明“個(gè)人”或非本公司名稱的；（八）發(fā)票未加蓋使用單位財(cái)務(wù)章