中央銀行學(xué)第七章中央銀行的支付清算服務(wù)與其他服務(wù)

1、第七講第七講 中央銀行的支付清算服務(wù)中央銀行的支付清算服務(wù)與其他服務(wù)與其他服務(wù)2022-2-211第七講第七講 中央銀行的支付清算服務(wù)中央銀行的支付清算服務(wù)與其他服務(wù)與其他服務(wù)第一節(jié)第一節(jié) 中央銀行支付清算服務(wù)的產(chǎn)中央銀行支付清算服務(wù)的產(chǎn)生與發(fā)展生與發(fā)展第二節(jié)第二節(jié) 中央銀行的支付清算運(yùn)作中央銀行的支付清算運(yùn)作第三節(jié)第三節(jié) 中央銀行的經(jīng)理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)中央銀行的經(jīng)理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)第四節(jié)第四節(jié) 中央銀行的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)中央銀行的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)第五節(jié)第五節(jié) 中央銀行的統(tǒng)計(jì)分析業(yè)務(wù)中央銀行的統(tǒng)計(jì)分析業(yè)務(wù)2022-2-212第一節(jié)中央銀行支付清算服務(wù)的產(chǎn)生與發(fā)第一節(jié)中央銀行支付清算服務(wù)的產(chǎn)生與發(fā)展展一、支付清算服務(wù)的產(chǎn)生與發(fā)

2、展一、支付清算服務(wù)的產(chǎn)生與發(fā)展中央銀行的支付清算服務(wù)是指中央銀中央銀行的支付清算服務(wù)是指中央銀行作為一國(guó)支付清算體系的參與者行作為一國(guó)支付清算體系的參與者和管理者，通過(guò)一定的方式和途徑，和管理者，通過(guò)一定的方式和途徑，使金融機(jī)構(gòu)間的債權(quán)債務(wù)清償及資使金融機(jī)構(gòu)間的債權(quán)債務(wù)清償及資金轉(zhuǎn)移能夠順利完成并維護(hù)支付系金轉(zhuǎn)移能夠順利完成并維護(hù)支付系統(tǒng)的平衡運(yùn)行，從而保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)統(tǒng)的平衡運(yùn)行，從而保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和社會(huì)生活的正常進(jìn)行。和社會(huì)生活的正常進(jìn)行。2022-2-213第一節(jié)中央銀行支付清算服務(wù)的產(chǎn)生與發(fā)第一節(jié)中央銀行支付清算服務(wù)的產(chǎn)生與發(fā)展展（一）票據(jù)交換所的成立（一）票據(jù)交換所的成立2022-2-21

3、4第一節(jié)中央銀行支付清算服務(wù)的產(chǎn)生與發(fā)第一節(jié)中央銀行支付清算服務(wù)的產(chǎn)生與發(fā)展展（二）中央銀行票據(jù)清算的技術(shù)發(fā)展（二）中央銀行票據(jù)清算的技術(shù)發(fā)展2022-2-215第一節(jié)中央銀行支付清算服務(wù)的產(chǎn)生與發(fā)第一節(jié)中央銀行支付清算服務(wù)的產(chǎn)生與發(fā)展展二、中央銀行的支付清算體系二、中央銀行的支付清算體系2022-2-216第二節(jié)中央銀行的支付清算運(yùn)作第二節(jié)中央銀行的支付清算運(yùn)作一、中央銀行支付清算運(yùn)作的基本原理一、中央銀行支付清算運(yùn)作的基本原理（一）中央銀行在銀行間清算中的地位（一）中央銀行在銀行間清算中的地位l中央銀行清算機(jī)構(gòu)是國(guó)家最終清算機(jī)構(gòu)中央銀行清算機(jī)構(gòu)是國(guó)家最終清算機(jī)構(gòu)l金融機(jī)構(gòu)需要在中央銀行開(kāi)立

4、賬戶金融機(jī)構(gòu)需要在中央銀行開(kāi)立賬戶l中央銀行通過(guò)組織全國(guó)銀行系統(tǒng)的清算，中央銀行通過(guò)組織全國(guó)銀行系統(tǒng)的清算，一方面為各家銀行提供服務(wù)，另一方面一方面為各家銀行提供服務(wù)，另一方面有利于中央銀行加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行等金融有利于中央銀行加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的資金情況和全國(guó)金融情況了解，機(jī)構(gòu)的資金情況和全國(guó)金融情況了解，有助于中央銀行履行監(jiān)督和管理職責(zé)有助于中央銀行履行監(jiān)督和管理職責(zé)2022-2-217第二節(jié)中央銀行的支付清算運(yùn)作第二節(jié)中央銀行的支付清算運(yùn)作（二）銀行間支付（清算）系統(tǒng)（二）銀行間支付（清算）系統(tǒng)l資金清算過(guò)程包括兩個(gè)基本程序：資金清算過(guò)程包括兩個(gè)基本程序：一是付款行通過(guò)支付系統(tǒng)向收款行

5、一是付款行通過(guò)支付系統(tǒng)向收款行發(fā)出支付信息（指令）；二是付款發(fā)出支付信息（指令）；二是付款行和收款行之間實(shí)現(xiàn)資金劃轉(zhuǎn)。行和收款行之間實(shí)現(xiàn)資金劃轉(zhuǎn)。l按照轉(zhuǎn)賬資金的不同處理方式，銀按照轉(zhuǎn)賬資金的不同處理方式，銀行同業(yè)間清算可通過(guò)差額清算系統(tǒng)行同業(yè)間清算可通過(guò)差額清算系統(tǒng)與全額清算系統(tǒng)進(jìn)行。與全額清算系統(tǒng)進(jìn)行。2022-2-2182022-2-219例：四家銀行間待清算資金表2022-2-2110四銀行多邊全額結(jié)算示意圖每個(gè)支付指令都從付款銀行傳至中央銀行，中央銀行分別貸記、借記付款銀行和收款銀行，每一個(gè)指令都會(huì)產(chǎn)生一個(gè)貸記和借記指令。A銀行B銀行D銀行C銀行(40)(90)(20)(80)(10

6、0)(30)(50)(70)(30)例：A銀行的支付業(yè)務(wù)量：付3筆，收2筆，共5筆。 整個(gè)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)量有？筆2022-2-2111四銀行雙邊凈額結(jié)算示意圖雙邊軋差涉及每對(duì)銀行間應(yīng)收款和應(yīng)付款的對(duì)沖，A應(yīng)付B(100)，應(yīng)收B(80)，凈額為凈付(20),其他以此類推。A銀行B銀行D銀行C銀行(40)(70)203050(40)（9020）（10080）（7030）整個(gè)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)量為？筆 62022-2-2112四銀行多邊凈額結(jié)算示意圖多邊軋差涉及每個(gè)銀行把系統(tǒng)中所有銀行都考慮在內(nèi)，應(yīng)收款和應(yīng)付款的對(duì)沖，計(jì)算出凈應(yīng)收或凈應(yīng)付。A凈應(yīng)付(130)，B、C凈應(yīng)收(100)和(30),D為零。A銀行B

7、銀行D銀行C銀行30清算所(0)(130)100整個(gè)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)量？筆2022-2-2113例：四家銀行多邊凈額清算資金表全額實(shí)時(shí)結(jié)算的效率與風(fēng)險(xiǎn)2022-2-2114A銀行B銀行D銀行C銀行(40)(90)(20)(80)(100)(30)(50)(70)(30)例：A銀行的支付業(yè)務(wù)量：付3筆，收2筆，共5筆。 整個(gè)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)量有？筆實(shí)時(shí)結(jié)算 VS 定時(shí)結(jié)算第二節(jié)中央銀行的支付清算運(yùn)作第二節(jié)中央銀行的支付清算運(yùn)作1. 1.差額清算系統(tǒng)差額清算系統(tǒng)l流程：計(jì)算凈結(jié)算頭寸流程：計(jì)算凈結(jié)算頭寸劃轉(zhuǎn)劃轉(zhuǎn)l風(fēng)險(xiǎn)：凈債權(quán)銀行向凈債務(wù)銀行提供日風(fēng)險(xiǎn)：凈債權(quán)銀行向凈債務(wù)銀行提供日間信貸，產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)與流動(dòng)性風(fēng)

8、險(xiǎn)間信貸，產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)l風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法：中央銀行向凈債務(wù)銀行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法：中央銀行向凈債務(wù)銀行提供透支便利；根據(jù)清算緊急安排由參提供透支便利；根據(jù)清算緊急安排由參加清算的各銀行共同分擔(dān)凈債務(wù)銀行的加清算的各銀行共同分擔(dān)凈債務(wù)銀行的債務(wù)頭寸；取消所有與凈債務(wù)銀行有關(guān)債務(wù)頭寸；取消所有與凈債務(wù)銀行有關(guān)的支付指令，其他銀行重新計(jì)算轉(zhuǎn)賬金的支付指令，其他銀行重新計(jì)算轉(zhuǎn)賬金額及凈頭寸。額及凈頭寸。2022-2-2115第二節(jié)中央銀行的支付清算運(yùn)作第二節(jié)中央銀行的支付清算運(yùn)作2. 2.實(shí)時(shí)全額清算支付系統(tǒng)（實(shí)時(shí)全額清算支付系統(tǒng)（RIGSRIGS）支付系統(tǒng)對(duì)各金融機(jī)構(gòu)的每筆轉(zhuǎn)賬業(yè)支付系統(tǒng)對(duì)各金融機(jī)

9、構(gòu)的每筆轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)進(jìn)行一一對(duì)應(yīng)結(jié)算，而不是在指務(wù)進(jìn)行一一對(duì)應(yīng)結(jié)算，而不是在指定時(shí)點(diǎn)定時(shí)點(diǎn) 進(jìn)行總的借方、貸方差額結(jié)進(jìn)行總的借方、貸方差額結(jié)算。按結(jié)算發(fā)生的時(shí)間不同，全額算。按結(jié)算發(fā)生的時(shí)間不同，全額結(jié)算分為：定時(shí)結(jié)算與實(shí)時(shí)結(jié)算結(jié)算分為：定時(shí)結(jié)算與實(shí)時(shí)結(jié)算2022-2-2116第二節(jié)中央銀行的支付清算運(yùn)作第二節(jié)中央銀行的支付清算運(yùn)作（三）實(shí)時(shí)金額清算支付系統(tǒng)的運(yùn)作原理（三）實(shí)時(shí)金額清算支付系統(tǒng)的運(yùn)作原理1. 1.特點(diǎn)：特點(diǎn)：l實(shí)時(shí)：營(yíng)業(yè)日期間非間斷、非定期地持實(shí)時(shí)：營(yíng)業(yè)日期間非間斷、非定期地持續(xù)進(jìn)行續(xù)進(jìn)行l(wèi)全額：指每筆業(yè)務(wù)單獨(dú)進(jìn)行、全額清算全額：指每筆業(yè)務(wù)單獨(dú)進(jìn)行、全額清算而不軋差清算而不軋差清算

10、l系統(tǒng)處理過(guò)的所有支付清算系統(tǒng)處理過(guò)的所有支付清算 都不可變更都不可變更和無(wú)條件的終局性清算和無(wú)條件的終局性清算2022-2-2117第二節(jié)中央銀行的支付清算運(yùn)作第二節(jié)中央銀行的支付清算運(yùn)作2. 2.結(jié)構(gòu)：結(jié)構(gòu)：V V型、型、Y Y型、型、L L型和型和T T型型付款行首先將完整的支付信息發(fā)送給中央銀行，待中央銀行完成資金匯劃后，再將完整的支付信息發(fā)送給收款行。2022-2-2118第二節(jié)中央銀行的支付清算運(yùn)作第二節(jié)中央銀行的支付清算運(yùn)作Y Y型結(jié)構(gòu)存在中央處型結(jié)構(gòu)存在中央處理器。中央銀行收理器。中央銀行收到信息后，需確認(rèn)到信息后，需確認(rèn)付款行賬戶上有無(wú)付款行賬戶上有無(wú)足夠的資金用于支足夠的資

11、金用于支付。若資金充足，付。若資金充足，馬上進(jìn)行清算，否馬上進(jìn)行清算，否則，將其置于排隊(duì)則，將其置于排隊(duì)狀態(tài)，直到資金足狀態(tài)，直到資金足夠時(shí)再進(jìn)行清算。夠時(shí)再進(jìn)行清算。有些國(guó)家的中央銀有些國(guó)家的中央銀行對(duì)付款行提供不行對(duì)付款行提供不超過(guò)一個(gè)交易日的超過(guò)一個(gè)交易日的日內(nèi)透支。日內(nèi)透支。2022-2-2119第二節(jié)中央銀行的支付清算運(yùn)作第二節(jié)中央銀行的支付清算運(yùn)作L L型結(jié)構(gòu)付款行向型結(jié)構(gòu)付款行向中央銀行傳遞完中央銀行傳遞完整的支付信息，整的支付信息，中央銀行核實(shí)付中央銀行核實(shí)付款賬戶上的資金款賬戶上的資金并作出清算或排并作出清算或排隊(duì)的決定后，向隊(duì)的決定后，向付款行傳回信息，付款行傳回信息，再由

12、付款行將其再由付款行將其傳至收款行。傳至收款行。2022-2-2120第二節(jié)第二節(jié) 中央銀行的支付清算運(yùn)中央銀行的支付清算運(yùn)作作T T型結(jié)構(gòu)中付款行向型結(jié)構(gòu)中付款行向中央銀行和收款行中央銀行和收款行傳遞支付信息，收傳遞支付信息，收款行先收到未經(jīng)清款行先收到未經(jīng)清算的信息，其后才算的信息，其后才可能收到中央銀行可能收到中央銀行發(fā)送的證實(shí)信息。發(fā)送的證實(shí)信息。2022-2-2121第二節(jié)中央銀行的支付清算運(yùn)作第二節(jié)中央銀行的支付清算運(yùn)作在在V V型和型和Y Y型結(jié)構(gòu)中所有的支付信息需先傳遞到中型結(jié)構(gòu)中所有的支付信息需先傳遞到中央銀行，待清算完畢后才將信息傳到收款行。央銀行，待清算完畢后才將信息傳到

13、收款行。V V型結(jié)構(gòu)中的中央銀行兼具傳遞信息和資金清算雙型結(jié)構(gòu)中的中央銀行兼具傳遞信息和資金清算雙重職能。而重職能。而L L型結(jié)構(gòu)中的中央銀行只負(fù)責(zé)清算，型結(jié)構(gòu)中的中央銀行只負(fù)責(zé)清算，不負(fù)責(zé)信息傳遞。在不負(fù)責(zé)信息傳遞。在V V型、型、Y Y型和型和L L型中，收款行型中，收款行只在清算結(jié)束后才收到支付信息，在只在清算結(jié)束后才收到支付信息，在T T型結(jié)構(gòu)中，型結(jié)構(gòu)中，收款行在清算完成之前即已收到未經(jīng)確認(rèn)的信息，收款行在清算完成之前即已收到未經(jīng)確認(rèn)的信息，這種支付間隔易產(chǎn)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)或信用風(fēng)險(xiǎn)。這種支付間隔易產(chǎn)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)或信用風(fēng)險(xiǎn)。2022-2-2122第二節(jié)中央銀行的支付清算運(yùn)作第二節(jié)中央銀行

14、的支付清算運(yùn)作二、中央銀行支付清算服務(wù)的主要內(nèi)容二、中央銀行支付清算服務(wù)的主要內(nèi)容（一）組織票據(jù)交換清算（一）組織票據(jù)交換清算 ( (二二) ) 辦理異地跨行清算辦理異地跨行清算（三）為私營(yíng)清算機(jī)構(gòu)提供差額清算服務(wù)（三）為私營(yíng)清算機(jī)構(gòu)提供差額清算服務(wù)（四）提供證券和金融衍生工具交易清算（四）提供證券和金融衍生工具交易清算服務(wù)服務(wù)（五）提供跨國(guó)清算服務(wù)（五）提供跨國(guó)清算服務(wù)2022-2-2123第二節(jié)中央銀行的支付清算運(yùn)作第二節(jié)中央銀行的支付清算運(yùn)作票據(jù)交換是同城銀行間進(jìn)行債權(quán)債務(wù)和資金清算最基本的清算手段。有 國(guó)家由中央銀行負(fù)責(zé)，有些國(guó)家由私營(yíng)清算機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)聯(lián)合主辦。通過(guò)各銀行或清算機(jī)構(gòu)在

15、中央銀行開(kāi)設(shè)的賬戶完成。2022-2-2124第二節(jié)中央銀行的支付清算運(yùn)作第二節(jié)中央銀行的支付清算運(yùn)作異地匯兌引起資金頭寸異地匯兌引起資金頭寸的跨行、跨地區(qū)劃轉(zhuǎn)，的跨行、跨地區(qū)劃轉(zhuǎn)，劃轉(zhuǎn)的速度和準(zhǔn)確性劃轉(zhuǎn)的速度和準(zhǔn)確性關(guān)系到資金的使用效關(guān)系到資金的使用效率和金融的安全，各率和金融的安全，各國(guó)中央銀行通過(guò)各種國(guó)中央銀行通過(guò)各種方式和途徑，對(duì)清算方式和途徑，對(duì)清算賬戶進(jìn)行集中處理，賬戶進(jìn)行集中處理，提高清算效率，減少提高清算效率，減少資金消耗。資金消耗。2022-2-2125第二節(jié)中央銀行的支付清算運(yùn)作第二節(jié)中央銀行的支付清算運(yùn)作( (三三) )為私營(yíng)清算機(jī)構(gòu)提供差額清算服務(wù)為私營(yíng)清算機(jī)構(gòu)提供差額

16、清算服務(wù)為實(shí)現(xiàn)清算機(jī)構(gòu)參加者間的差額頭寸清算，很多清為實(shí)現(xiàn)清算機(jī)構(gòu)參加者間的差額頭寸清算，很多清算機(jī)構(gòu)樂(lè)于利用中央銀行提供的差額清算服務(wù)。算機(jī)構(gòu)樂(lè)于利用中央銀行提供的差額清算服務(wù)。 中央銀行對(duì)私營(yíng)清算機(jī)構(gòu)的服務(wù)還體現(xiàn)在以下幾中央銀行對(duì)私營(yíng)清算機(jī)構(gòu)的服務(wù)還體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：個(gè)方面：n為私營(yíng)清算機(jī)構(gòu)制定清算原則并對(duì)這些私營(yíng)清算為私營(yíng)清算機(jī)構(gòu)制定清算原則并對(duì)這些私營(yíng)清算機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管n對(duì)私營(yíng)清算組織的組織機(jī)構(gòu)、清算安排、操作規(guī)對(duì)私營(yíng)清算組織的組織機(jī)構(gòu)、清算安排、操作規(guī)則等加以審查與批準(zhǔn)；則等加以審查與批準(zhǔn)；n對(duì)私營(yíng)清算組織達(dá)到雙邊信貸額度、擔(dān)保、損失對(duì)私營(yíng)清算組織達(dá)到雙邊信貸額度、擔(dān)保、

17、損失分擔(dān)原則等有關(guān)安排加以監(jiān)管，以保證當(dāng)時(shí)清算分擔(dān)原則等有關(guān)安排加以監(jiān)管，以保證當(dāng)時(shí)清算活動(dòng)能及時(shí)、最終完成?；顒?dòng)能及時(shí)、最終完成。2022-2-2126第二節(jié)中央銀行的支付清算運(yùn)作第二節(jié)中央銀行的支付清算運(yùn)作( ( 四四) )提供證券和金融衍生工具交易清算服務(wù)提供證券和金融衍生工具交易清算服務(wù) 證券和金融衍工具交易不同于其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)證券和金融衍工具交易不同于其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)清算，許多發(fā)達(dá)國(guó)家都設(shè)所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)清算，許多發(fā)達(dá)國(guó)家都設(shè)立了專門為證券和金融衍生工具交易提供結(jié)立了專門為證券和金融衍生工具交易提供結(jié)算服務(wù)的支付系統(tǒng)。如算服務(wù)的支付系統(tǒng)。如n美國(guó)的政府證券交易通過(guò)美聯(lián)儲(chǔ)的美

18、國(guó)的政府證券交易通過(guò)美聯(lián)儲(chǔ)的FEDWIREFEDWIRE系統(tǒng)完成資金的最重清算；系統(tǒng)完成資金的最重清算；n英格蘭銀行提供中央金邊系統(tǒng)和中央貨幣市英格蘭銀行提供中央金邊系統(tǒng)和中央貨幣市場(chǎng)系統(tǒng)的結(jié)算與支付服務(wù)；場(chǎng)系統(tǒng)的結(jié)算與支付服務(wù)；n日本銀行的日本銀行的BOJ-NETBOJ-NET系統(tǒng)中的日本政府債券系統(tǒng)中的日本政府債券服務(wù)系統(tǒng)。服務(wù)系統(tǒng)。2022-2-2127第二節(jié)中央銀行的支付清算運(yùn)作第二節(jié)中央銀行的支付清算運(yùn)作( (五五) )提供跨國(guó)清算服務(wù)提供跨國(guó)清算服務(wù)跨國(guó)清算，就是按照一定的規(guī)則、程序跨國(guó)清算，就是按照一定的規(guī)則、程序并借助于結(jié)算工具和清算系統(tǒng)，清償并借助于結(jié)算工具和清算系統(tǒng)，清償國(guó)

19、際間債權(quán)債務(wù)并實(shí)現(xiàn)資金跨國(guó)轉(zhuǎn)移國(guó)際間債權(quán)債務(wù)并實(shí)現(xiàn)資金跨國(guó)轉(zhuǎn)移的行為?？鐕?guó)清算的基本任務(wù)就是通的行為?？鐕?guó)清算的基本任務(wù)就是通過(guò)各種貨幣之間的兌付和轉(zhuǎn)賬劃撥，過(guò)各種貨幣之間的兌付和轉(zhuǎn)賬劃撥，實(shí)現(xiàn)國(guó)際間債權(quán)債務(wù)的清償和資金的實(shí)現(xiàn)國(guó)際間債權(quán)債務(wù)的清償和資金的正常流動(dòng)。正常流動(dòng)。2022-2-2128第二節(jié)第二節(jié) 中央銀行的支付清算動(dòng)中央銀行的支付清算動(dòng)作作跨國(guó)支付清算最跨國(guó)支付清算最終還是通過(guò)銀終還是通過(guò)銀行包括代理行行包括代理行之間的資金劃之間的資金劃轉(zhuǎn)進(jìn)行，同時(shí)轉(zhuǎn)進(jìn)行，同時(shí)中央銀行還負(fù)中央銀行還負(fù)有對(duì)資金在國(guó)有對(duì)資金在國(guó)內(nèi)外流動(dòng)的監(jiān)內(nèi)外流動(dòng)的監(jiān)督等責(zé)任。督等責(zé)任。2022-2-2129第二節(jié)

20、中央銀行的支付清算運(yùn)作三、中央銀行支付清算的形式（一）按經(jīng)營(yíng)者身份的不同劃分1.由中央銀行擁有并經(jīng)營(yíng)的支付清算系統(tǒng)很多國(guó)家的中央銀行直接擁有并經(jīng)營(yíng)支付清算系統(tǒng)。如美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備體系、日本銀行、德意志聯(lián)邦銀行、瑞士國(guó)民銀行及中國(guó)人民銀行。2.由私營(yíng)清算機(jī)構(gòu)擁有并經(jīng)營(yíng)的支付清算系統(tǒng)紐約清算所協(xié)會(huì)的CHIPS、英國(guó)CHAPS系統(tǒng)、日本東京銀行家協(xié)會(huì)的全銀數(shù)據(jù)通訊系統(tǒng)等。各系統(tǒng)的資金最終清算需通過(guò)中央銀行賬戶進(jìn)行。3.各銀行擁有并經(jīng)營(yíng)的行內(nèi)支付系統(tǒng)2022-2-2130第二節(jié) 中央銀行的支付清算運(yùn)作三、中央銀行支付清算的形式（二）按支付系統(tǒng)的服務(wù)對(duì)象及單筆業(yè)務(wù)支付金額劃分1.大額支付系統(tǒng)（資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)）

21、大額支付系統(tǒng)是指單筆交易金額巨大，但交易筆數(shù)較少，對(duì)安全性要求極高，付款時(shí)間要求緊迫的支付方式。是一國(guó)支付系統(tǒng)的主干線?？煞譃橐韵氯~清算和凈額清算兩種基本運(yùn)行模式。根據(jù)系統(tǒng)服務(wù)的提供者、時(shí)間安排及透支與否不同，又分為以下四種形式。2022-2-2131第二節(jié) 中央銀行的支付清算運(yùn)作2022-2-2132第二節(jié) 中央銀行的支付清算運(yùn)作三、中央銀行支付清算的形式（二）按支付系統(tǒng)的服務(wù)對(duì)象及單筆業(yè)務(wù)支付金額劃分2.小額支付系統(tǒng)小額支付系統(tǒng)是與社會(huì)經(jīng)濟(jì)和消費(fèi)活動(dòng)緊密交融、分布面廣而種類多的支付系統(tǒng)，其服務(wù)對(duì)象主要是工商企業(yè)、個(gè)人消費(fèi)者以及其他小型經(jīng)濟(jì)交易的參與者。小額支付系統(tǒng)一般由各國(guó)的銀行系統(tǒng)、私

22、營(yíng)清算機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)。2022-2-2133第二節(jié) 中央銀行的支付清算運(yùn)作三、中央銀行支付清算的形式（三）按支付服務(wù)的地區(qū)范圍劃分1.境內(nèi)支付系統(tǒng) 境內(nèi)支付系統(tǒng)主要處理一國(guó)境內(nèi)各種經(jīng)濟(jì)和消費(fèi)活動(dòng)所產(chǎn)生的本幣支付與清算。運(yùn)行質(zhì)量對(duì)一國(guó)經(jīng)濟(jì)和金融活動(dòng)效率具有重大影響。2.國(guó)際性支付系統(tǒng) 國(guó)際性支付系統(tǒng)主要處理國(guó)際間各種往來(lái)所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)清償和資金轉(zhuǎn)移。一類是由某國(guó)清算機(jī)構(gòu)建立并運(yùn)行，鑒于該國(guó)金融及貨幣在世界經(jīng)濟(jì)中的地位，擴(kuò)展為國(guó)際支付清算領(lǐng)域。另一類是由不同國(guó)家共同組建的跨國(guó)支付系統(tǒng)。如歐央行的歐洲實(shí)時(shí)全額自動(dòng)清算系統(tǒng)。2022-2-2134第二節(jié) 中央銀行的支付清算運(yùn)作四、中央銀行支付清算的風(fēng)險(xiǎn)及其

23、防范（一）支付清算系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)2022-2-2135第二節(jié) 中央銀行的支付清算運(yùn)作四、中央銀行支付清算的風(fēng)險(xiǎn)及其防范（二）中央銀行對(duì)支付清算系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的管理1.對(duì)大額支付系統(tǒng)當(dāng)日透支進(jìn)行限制2.對(duì)大額支付系統(tǒng)進(jìn)行管理3.對(duì)銀行支付結(jié)算活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督4.發(fā)展實(shí)時(shí)金額清算系統(tǒng)5.加強(qiáng)支付清算領(lǐng)域的法規(guī)建設(shè)6.加強(qiáng)支付系統(tǒng)現(xiàn)代化建設(shè)與改造2022-2-2136第二節(jié) 中央銀行的支付清算運(yùn)作五、中央銀行支付清算業(yè)務(wù)的重要性1.支付清算系統(tǒng)運(yùn)行是經(jīng)濟(jì)和社會(huì)生活正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要保障2.對(duì)貨幣政策實(shí)施具有重要影響3.與金融穩(wěn)定具有密切的相關(guān)性4.在跨國(guó)支付清算中發(fā)揮重要作用2022-2-2137第二節(jié) 中央銀行的支

24、付清算運(yùn)作六、我國(guó)支付清算體系的現(xiàn)狀中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（China National Advanced Payment System）CNAPS于1996年開(kāi)始建設(shè)。采取大額實(shí)時(shí)、小額批量的處理模式。包括大額支付系統(tǒng)（HVPS）、小額批量處理系統(tǒng)(BEPS)、中央銀行賬戶管理系統(tǒng)(SAPS)、支付銀行卡授信系統(tǒng)(BCAS)、政府債券簿記系統(tǒng)(GSES)、同城票據(jù)交換所(LCH)和金融管理信息傳輸服務(wù)（FTTS）。2022-2-2138第三節(jié)第三節(jié) 中央銀行的經(jīng)理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)中央銀行的經(jīng)理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)一、中央銀行的經(jīng)理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)一、中央銀行的經(jīng)理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)中央銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)，主要是為政府保中央銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)

25、業(yè)務(wù)，主要是為政府保管資金、代理政府債券的發(fā)行和兌付、管資金、代理政府債券的發(fā)行和兌付、代理政府進(jìn)行黃金和外匯買賣業(yè)務(wù)。作代理政府進(jìn)行黃金和外匯買賣業(yè)務(wù)。作為政府的銀行，中央銀行負(fù)有辦理和管為政府的銀行，中央銀行負(fù)有辦理和管理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的重要責(zé)任。理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的重要責(zé)任。通過(guò)代理國(guó)庫(kù)，確保國(guó)家預(yù)算資金的及時(shí)通過(guò)代理國(guó)庫(kù)，確保國(guó)家預(yù)算資金的及時(shí)收付、準(zhǔn)確核算及庫(kù)款安全，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收付、準(zhǔn)確核算及庫(kù)款安全，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收支平衡、溝通財(cái)政與金融之間的聯(lián)系，收支平衡、溝通財(cái)政與金融之間的聯(lián)系，促進(jìn)財(cái)政政策與貨幣政策的協(xié)調(diào)配合具促進(jìn)財(cái)政政策與貨幣政策的協(xié)調(diào)配合具有重要意義。有重要意義。2022-2-2139第三節(jié)

26、第三節(jié) 中央銀行的經(jīng)理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)中央銀行的經(jīng)理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)（一）國(guó)庫(kù)和國(guó)庫(kù)制度（一）國(guó)庫(kù)和國(guó)庫(kù)制度國(guó)庫(kù)是負(fù)責(zé)辦理國(guó)家財(cái)政預(yù)算收支的機(jī)國(guó)庫(kù)是負(fù)責(zé)辦理國(guó)家財(cái)政預(yù)算收支的機(jī)關(guān)，擔(dān)負(fù)著國(guó)家預(yù)算資金的收納和庫(kù)關(guān)，擔(dān)負(fù)著國(guó)家預(yù)算資金的收納和庫(kù)款的支付、代理政府債券的發(fā)行和兌款的支付、代理政府債券的發(fā)行和兌付、反映國(guó)家預(yù)算執(zhí)行情況的重任。付、反映國(guó)家預(yù)算執(zhí)行情況的重任。世界各國(guó)對(duì)國(guó)家財(cái)政預(yù)算收支保管一般世界各國(guó)對(duì)國(guó)家財(cái)政預(yù)算收支保管一般有兩種基本的制度：獨(dú)立國(guó)庫(kù)制度和有兩種基本的制度：獨(dú)立國(guó)庫(kù)制度和代理國(guó)庫(kù)制度。代理國(guó)庫(kù)制度。2022-2-2140第三節(jié)第三節(jié) 中央銀行的代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)中央銀行的代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)（二）中

27、央銀行代理國(guó)庫(kù)的重要意義（二）中央銀行代理國(guó)庫(kù)的重要意義n 滿足國(guó)家對(duì)財(cái)富運(yùn)用、保管及監(jiān)督的滿足國(guó)家對(duì)財(cái)富運(yùn)用、保管及監(jiān)督的特殊需要特殊需要n有利于財(cái)政部門和金融部門協(xié)調(diào)配合有利于財(cái)政部門和金融部門協(xié)調(diào)配合n有利于增加中央銀行信貸資金來(lái)源有利于增加中央銀行信貸資金來(lái)源n有利于保證國(guó)庫(kù)資金安全，確保國(guó)庫(kù)有利于保證國(guó)庫(kù)資金安全，確保國(guó)庫(kù)資金及時(shí)、準(zhǔn)確地解繳入庫(kù)資金及時(shí)、準(zhǔn)確地解繳入庫(kù)n可充分發(fā)揮中央銀行的優(yōu)勢(shì)，提高國(guó)可充分發(fā)揮中央銀行的優(yōu)勢(shì)，提高國(guó)庫(kù)經(jīng)營(yíng)管理的效率庫(kù)經(jīng)營(yíng)管理的效率2022-2-2141第三節(jié)第三節(jié) 中央銀行的經(jīng)理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)中央銀行的經(jīng)理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)二、國(guó)庫(kù)的職能和職責(zé)二、國(guó)庫(kù)的職能和職責(zé)

28、（一）國(guó)庫(kù)的職能（一）國(guó)庫(kù)的職能為政府保管資金，負(fù)責(zé)辦理國(guó)家預(yù)算資為政府保管資金，負(fù)責(zé)辦理國(guó)家預(yù)算資金的收納和庫(kù)款的支撥金的收納和庫(kù)款的支撥代理政府債券的發(fā)行和兌付以及相關(guān)工代理政府債券的發(fā)行和兌付以及相關(guān)工作。作。代理政府進(jìn)行黃金和外匯的買賣代理政府進(jìn)行黃金和外匯的買賣（二）國(guó)庫(kù)的職責(zé)（二）國(guó)庫(kù)的職責(zé) 2022-2-2142第三節(jié)第三節(jié) 中央銀行的經(jīng)理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)中央銀行的經(jīng)理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)二、國(guó)庫(kù)的職能和職責(zé)二、國(guó)庫(kù)的職能和職責(zé)（二）國(guó)庫(kù)的職責(zé)（二）國(guó)庫(kù)的職責(zé)n準(zhǔn)確及時(shí)地收納國(guó)家各項(xiàng)預(yù)算收入準(zhǔn)確及時(shí)地收納國(guó)家各項(xiàng)預(yù)算收入n按照國(guó)家財(cái)政制度規(guī)定和銀行開(kāi)戶管理辦法，為各級(jí)按照國(guó)家財(cái)政制度規(guī)定和銀行開(kāi)戶管

29、理辦法，為各級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)開(kāi)設(shè)賬戶，審查并辦理同級(jí)財(cái)政庫(kù)款的支撥財(cái)政機(jī)關(guān)開(kāi)設(shè)賬戶，審查并辦理同級(jí)財(cái)政庫(kù)款的支撥n對(duì)各級(jí)財(cái)政庫(kù)款和預(yù)算收入進(jìn)行會(huì)計(jì)賬務(wù)核算，正確對(duì)各級(jí)財(cái)政庫(kù)款和預(yù)算收入進(jìn)行會(huì)計(jì)賬務(wù)核算，正確反映財(cái)政收支執(zhí)行情況反映財(cái)政收支執(zhí)行情況n協(xié)助財(cái)政收支征收機(jī)構(gòu)組織預(yù)算收入及時(shí)繳庫(kù)，對(duì)拖協(xié)助財(cái)政收支征收機(jī)構(gòu)組織預(yù)算收入及時(shí)繳庫(kù)，對(duì)拖欠預(yù)算收入不繳的單位，除根據(jù)征收機(jī)構(gòu)填發(fā)的憑證欠預(yù)算收入不繳的單位，除根據(jù)征收機(jī)構(gòu)填發(fā)的憑證核收滯納金外，還有義務(wù)協(xié)助財(cái)稅機(jī)構(gòu)扣收其應(yīng)繳納核收滯納金外，還有義務(wù)協(xié)助財(cái)稅機(jī)構(gòu)扣收其應(yīng)繳納預(yù)算收入。預(yù)算收入。n組織、管理和指導(dǎo)下級(jí)國(guó)庫(kù)和國(guó)庫(kù)經(jīng)收處的工作。組織、管理和指導(dǎo)

30、下級(jí)國(guó)庫(kù)和國(guó)庫(kù)經(jīng)收處的工作。n辦理國(guó)家交辦的與國(guó)庫(kù)相關(guān)的其他工作。辦理國(guó)家交辦的與國(guó)庫(kù)相關(guān)的其他工作。 2022-2-2143第四節(jié)第四節(jié) 中央銀行的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)中央銀行的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)中央銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)是針對(duì)中央銀行的職中央銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)是針對(duì)中央銀行的職能和業(yè)務(wù)范圍，按照會(huì)計(jì)的基本原理，能和業(yè)務(wù)范圍，按照會(huì)計(jì)的基本原理，制定核算形式和核算方法。中央銀行制定核算形式和核算方法。中央銀行的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)體現(xiàn)和反映中央銀行履行的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)體現(xiàn)和反映中央銀行履行職能、監(jiān)督、管理和核算財(cái)務(wù)。職能、監(jiān)督、管理和核算財(cái)務(wù)。2022-2-2144第四節(jié)第四節(jié) 中央銀行的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)中央銀行的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)一、中央銀行會(huì)計(jì)的對(duì)象和特點(diǎn)一、

31、中央銀行會(huì)計(jì)的對(duì)象和特點(diǎn)（一）中央銀行會(huì)計(jì)的對(duì)象（一）中央銀行會(huì)計(jì)的對(duì)象中央銀行會(huì)計(jì)的對(duì)象就中央銀行會(huì)計(jì)的對(duì)象就 是中央銀行行使職能、辦是中央銀行行使職能、辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)、進(jìn)行金融宏觀調(diào)控等活動(dòng)引起資金理各項(xiàng)業(yè)務(wù)、進(jìn)行金融宏觀調(diào)控等活動(dòng)引起資金變化與運(yùn)動(dòng)的過(guò)程和結(jié)果。變化與運(yùn)動(dòng)的過(guò)程和結(jié)果。（二）中央銀行會(huì)計(jì)的特點(diǎn)（二）中央銀行會(huì)計(jì)的特點(diǎn)n是對(duì)中央銀行行使職能和自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的會(huì)計(jì)核是對(duì)中央銀行行使職能和自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)分析和會(huì)計(jì)檢查算、會(huì)計(jì)分析和會(huì)計(jì)檢查n中央銀行宏觀調(diào)控引起的貨幣發(fā)行與回籠、存貸中央銀行宏觀調(diào)控引起的貨幣發(fā)行與回籠、存貸款等及其他資金變動(dòng)都必須通過(guò)會(huì)計(jì)核算完成款等及

32、其他資金變動(dòng)都必須通過(guò)會(huì)計(jì)核算完成n擔(dān)負(fù)指導(dǎo)、管理、監(jiān)督商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)擔(dān)負(fù)指導(dǎo)、管理、監(jiān)督商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)核算的職責(zé)，按照宏觀調(diào)控和金融監(jiān)管的需會(huì)計(jì)核算的職責(zé)，按照宏觀調(diào)控和金融監(jiān)管的需要，建立體現(xiàn)中央銀行職能的會(huì)計(jì)體系要，建立體現(xiàn)中央銀行職能的會(huì)計(jì)體系2022-2-2145第四節(jié)第四節(jié) 中央銀行的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)中央銀行的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)二、中央銀行會(huì)計(jì)的任務(wù)和職能二、中央銀行會(huì)計(jì)的任務(wù)和職能（一）中央銀行會(huì)計(jì)的任務(wù)（一）中央銀行會(huì)計(jì)的任務(wù)n根據(jù)法律和法規(guī)，組織會(huì)計(jì)核算，準(zhǔn)確、及時(shí)、真實(shí)、根據(jù)法律和法規(guī)，組織會(huì)計(jì)核算，準(zhǔn)確、及時(shí)、真實(shí)、完整地記載和核算銀行業(yè)務(wù)以及財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的情況完整地記

33、載和核算銀行業(yè)務(wù)以及財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的情況n通過(guò)辦理資金收付、貨幣結(jié)算，掌握金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)通過(guò)辦理資金收付、貨幣結(jié)算，掌握金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況和資金變化，督促其認(rèn)真執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格遵狀況和資金變化，督促其認(rèn)真執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)原則，改善經(jīng)營(yíng)管理守會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)原則，改善經(jīng)營(yíng)管理n正確核算成本，管理銀行內(nèi)部資金和財(cái)務(wù)收支，努力正確核算成本，管理銀行內(nèi)部資金和財(cái)務(wù)收支，努力增收節(jié)支，提高效益增收節(jié)支，提高效益n開(kāi)展會(huì)計(jì)檢查和分析，分析金融業(yè)務(wù)變化情況，為金開(kāi)展會(huì)計(jì)檢查和分析，分析金融業(yè)務(wù)變化情況，為金融決策提供信息融決策提供信息n強(qiáng)化會(huì)計(jì)的內(nèi)部控制和制度建設(shè)，防范中央銀行自身強(qiáng)化會(huì)計(jì)

34、的內(nèi)部控制和制度建設(shè)，防范中央銀行自身會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，指導(dǎo)和督促金融機(jī)構(gòu)健全會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，指導(dǎo)和督促金融機(jī)構(gòu)健全會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制制2022-2-2146第四節(jié)第四節(jié) 中央銀行的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)中央銀行的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)二、中央銀行會(huì)計(jì)的任務(wù)和職能二、中央銀行會(huì)計(jì)的任務(wù)和職能（二）中央銀行會(huì)計(jì)的職能（二）中央銀行會(huì)計(jì)的職能n反映職能反映職能n管理職能管理職能n監(jiān)督職能監(jiān)督職能n分析職能分析職能2022-2-2147第四節(jié)第四節(jié) 中央銀行的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)中央銀行的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)三、中央銀行的年度決算與會(huì)計(jì)報(bào)表三、中央銀行的年度決算與會(huì)計(jì)報(bào)表（一）中央銀行的年度決算（一）中央銀行的年度決算1. 1.中央銀行的年度決算是由中

35、央銀行會(huì)計(jì)部中央銀行的年度決算是由中央銀行會(huì)計(jì)部門根據(jù)和運(yùn)用會(huì)計(jì)核算資料，對(duì)會(huì)計(jì)年門根據(jù)和運(yùn)用會(huì)計(jì)核算資料，對(duì)會(huì)計(jì)年度內(nèi)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和賬務(wù)的動(dòng)態(tài)狀況進(jìn)行度內(nèi)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和賬務(wù)的動(dòng)態(tài)狀況進(jìn)行的全面、概括的總結(jié)。的全面、概括的總結(jié)。2. 2.年度決算的主要內(nèi)容包括：清理資金、核年度決算的主要內(nèi)容包括：清理資金、核對(duì)財(cái)務(wù)；清查和核對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)；核實(shí)財(cái)對(duì)財(cái)務(wù)；清查和核對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)；核實(shí)財(cái)務(wù)收支；辦理發(fā)行基金的年終核對(duì)工作；務(wù)收支；辦理發(fā)行基金的年終核對(duì)工作；編制年度度算平衡表；完成與年終決算編制年度度算平衡表；完成與年終決算有關(guān)的其他工作。有關(guān)的其他工作。2022-2-2148第四節(jié)第四節(jié) 中央銀行的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)

36、中央銀行的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)三、中央銀行的年度決算與會(huì)計(jì)報(bào)表三、中央銀行的年度決算與會(huì)計(jì)報(bào)表（一）中央銀行的年度決算（一）中央銀行的年度決算3 3年度會(huì)計(jì)決算報(bào)表的內(nèi)容包括：年度會(huì)計(jì)決算報(bào)表的內(nèi)容包括：n基本報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、各種貨幣基本報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、各種貨幣匯兌業(yè)務(wù)狀況表、人民幣業(yè)務(wù)狀況表及自由外匯匯兌業(yè)務(wù)狀況表、人民幣業(yè)務(wù)狀況表及自由外匯業(yè)務(wù)狀況表；業(yè)務(wù)狀況表；n附表，包括暫收與暫付款項(xiàng)科目分戶明細(xì)表、固附表，包括暫收與暫付款項(xiàng)科目分戶明細(xì)表、固定資產(chǎn)明細(xì)表、年終庫(kù)存統(tǒng)計(jì)表、機(jī)構(gòu)與人員情定資產(chǎn)明細(xì)表、年終庫(kù)存統(tǒng)計(jì)表、機(jī)構(gòu)與人員情況表、業(yè)務(wù)量情況表、繳存款及利息差錯(cuò)表；況表、業(yè)務(wù)量情況表、繳存款及利息差錯(cuò)表；n決算說(shuō)明表決算說(shuō)明表4. 4.年度會(huì)計(jì)決算報(bào)表的編制和上報(bào)：首先編制會(huì)計(jì)年度會(huì)計(jì)決算報(bào)表的編制和上報(bào)：首先編制會(huì)計(jì)決算報(bào)表、然后審查核對(duì)對(duì)會(huì)計(jì)決算報(bào)表的數(shù)據(jù)，決算報(bào)表、然后審查核對(duì)對(duì)會(huì)計(jì)決算報(bào)表的數(shù)據(jù)，最后審查無(wú)誤后，匯總上報(bào)最后審查無(wú)誤后，匯總上報(bào)2022-2-214