南充職業(yè)技術(shù)學(xué)院教案

1、南充職業(yè)技術(shù)學(xué)院教案任課教師授課班級授課時間學(xué)時14教學(xué)課題模塊三賬務(wù)處理系統(tǒng)課型教學(xué)方法講授法 演示法 實訓(xùn)法教學(xué)目的通過本章的學(xué)習(xí)，使學(xué)生理解會計軟件中總賬系統(tǒng)的基本功能，熟練掌握總賬系統(tǒng)的初始化、日常會計處理、出納管理、賬簿管理及期末處理的各項操作。教學(xué)重點1、日常會計憑證管理2、出納管理3、賬簿管理4、期末處理教學(xué)難點1、日常會計憑證管理2、期末處理教具多媒體教學(xué)步驟1、介紹本模塊教學(xué)目標2、介紹賬務(wù)處理系統(tǒng)的內(nèi)容及流程3、演示操作賬務(wù)處理系統(tǒng)各步驟4、知識點總結(jié)5、學(xué)生自己提問題，老師作回答6、布置作業(yè)；作業(yè)布置第三章7、布置預(yù)習(xí)內(nèi)容：模塊四UFO報表管理新課講授演示講解一、賬務(wù)處理

2、系統(tǒng)概述賬務(wù)處理系統(tǒng)是整個會計核算軟件的核心，它以會計憑證為原始數(shù)據(jù)，通過憑證的輸入和處理，完成記賬、算賬、對賬、轉(zhuǎn)賬、結(jié)賬、賬簿查詢及數(shù)據(jù)管理等功能。（一）總賬系統(tǒng)功能概述用友 V8.50總賬系統(tǒng)適用于各類企事業(yè)單位進行憑證管理、賬簿處理、個人往來款管理、部門管理、項目核算、出納管理和期末處理等賬務(wù)處理。（二）總賬系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系總賬管理系統(tǒng)是U8系列產(chǎn)品的核心產(chǎn)品，可單獨使用，也可與U8系列其他產(chǎn)品模塊同時使用，如下圖所示：總賬系統(tǒng)接收應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)、存貨核算、固定資產(chǎn)、工資管理系統(tǒng)、成本核算系統(tǒng)生成的憑證；向報表、決策支持系統(tǒng)、財務(wù)分析系統(tǒng)提供財務(wù)數(shù)據(jù)生成財務(wù)報表及其他財務(wù)分析表

3、；財務(wù)分析系統(tǒng)向系統(tǒng)提供預(yù)算數(shù)，對總賬系統(tǒng)中的填制憑證進行預(yù)算控制。（三）總賬系統(tǒng)的操作流程1、新用戶操作流程2、老用戶操作流程二、賬務(wù)處理系統(tǒng)初始設(shè)置（一）總賬系統(tǒng)啟用1、根據(jù)單位的具體情況，采用不同應(yīng)用解決方案（1）對于業(yè)務(wù)較小的小型企業(yè)（2）對于業(yè)務(wù)較復(fù)雜的企業(yè)（3）對于機構(gòu)設(shè)置較復(fù)雜的企業(yè)（4）對于往來業(yè)務(wù)較多的企業(yè)2、總賬系統(tǒng)的啟用單擊“開始”/“程序”/“用友ERPU8”/“財務(wù)會計”/“總賬”，進入“總賬”注冊界面，輸入操作員，選擇賬套和操作日期，單擊“確定”。（二）系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置總賬初始化時首先進行業(yè)務(wù)處理控制參數(shù)設(shè)置，它決定了系統(tǒng)的數(shù)據(jù)輸入、處理、輸出的內(nèi)容和形式。在總賬初始化

4、中需要設(shè)置業(yè)務(wù)控制參數(shù)包括：制單控制、憑證控制、外幣核算、預(yù)算控制、賬簿打印格式控制、會計日歷控制以及其他參數(shù)控制。企業(yè)應(yīng)根據(jù)實際情況，在建立賬套之前正確選擇適合于本企業(yè)的各種參數(shù)，以達到會計核算和財務(wù)管理的目的。1、憑證選項設(shè)置2、賬簿選項設(shè)置3、會計日歷4、其他選項（三）數(shù)據(jù)權(quán)限分配在“總賬系統(tǒng)”界面，單擊“設(shè)置”/“數(shù)據(jù)權(quán)限分配”，選定欲設(shè)置權(quán)限的用戶，單擊“授權(quán)”，選擇相關(guān)的會計科目，輸入完畢單擊“保存?！咎崾尽勘仨氃谙到y(tǒng)管理中定義角色或用戶，并分配完功能級權(quán)限后才能在這里進行“數(shù)據(jù)權(quán)限分配”。數(shù)據(jù)權(quán)限分配包括：記錄權(quán)限分配和字段權(quán)限分配。前者是指對具體業(yè)務(wù)對象進行權(quán)限分配。使用前提：

5、在“數(shù)據(jù)權(quán)限控制設(shè)置”中選擇控制至少一個記錄級業(yè)務(wù)對象。后者是對單據(jù)中包含的字段進行權(quán)限分配。（四）金額權(quán)限分配本功能用于設(shè)置用戶可使用的金額級別，對業(yè)務(wù)對象提供金額級權(quán)限設(shè)置：采購訂單的金額審核額度、科目的制單金額審核制度。在設(shè)置這兩個金額權(quán)限之前必須先設(shè)定對應(yīng)的金額級別。對如下業(yè)務(wù)對象提供金額級權(quán)限設(shè)置：采購訂單的金額審核制度、科目的制單金額額度在設(shè)置這兩個金額權(quán)限之前必須先設(shè)定對應(yīng)的金額級別。在“總賬系統(tǒng)”界面，單擊“設(shè)置”/“金額權(quán)限分配”，單擊“增加”，輸入用戶編碼，用戶名稱，級別，輸入完畢單擊“保存”。（五）期初余額錄入為了保證會計數(shù)據(jù)連續(xù)完整，并與手工賬簿數(shù)據(jù)銜接，賬務(wù)系統(tǒng)第一次

6、投入使用前還需要將各種基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)。這些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)主要是各明細科目的年初余額和系統(tǒng)啟用前各月的發(fā)生額。其上級科目的余額和發(fā)生額由系統(tǒng)自動進行匯總。在輸入期初數(shù)據(jù)時，如果某一科目設(shè)置了輔助核算類別，還應(yīng)輸入輔助核算類別的有關(guān)初始余額。1、錄入基本科目余額在開始使用總賬系統(tǒng)時，應(yīng)先將各賬戶啟用月份的月初余額和年初到該月的借貸方累計發(fā)生額計算清楚，并輸入到總賬系統(tǒng)中。如果是年初建賬，可以直接錄入年初余額；如果是在年中建賬，則可錄入啟用當月（如4月）的期初余額及年初未用的月份（即1月至3月）的借、貸方累計發(fā)生額，系統(tǒng)自動計算年初余額。（1）如果某科目為數(shù)量、外幣核算，應(yīng)錄入期初數(shù)量、外幣余額，而且必

7、須先錄入本幣余額，再錄入數(shù)量外幣余額。（2）非末級會計科目余額不用錄入，系統(tǒng)將根據(jù)其下級明細科目自動匯總計算填入，其數(shù)據(jù)欄為黃色。（3）出現(xiàn)紅字余額用負號輸入。（4）修改余額時，直接輸入正確數(shù)據(jù)即可，然后單擊“刷新”按鈕進行刷新。（5）憑證記賬后期初余額變?yōu)闉g覽只讀狀態(tài)，不能再修改。2、錄入個人往來科目余額如果某科目涉及個人往來輔助核算，則需在系統(tǒng)打開的“個人往來期初”對話框中輸入相關(guān)信息。3、錄入項目科目余額如果某科目涉及項目輔助核算，則需在系統(tǒng)打開的“項目參照”對話框中輸入相關(guān)的信息。4、錄入單位往來科目余額如果某科目涉及客戶供應(yīng)商輔助核算，則需在系統(tǒng)打開的“客戶往來期初”或“供應(yīng)商往來期

8、初”對話框中輸入相關(guān)的信息。5、調(diào)整余額方向在錄入會計科目余額時，系統(tǒng)提供了調(diào)整余額方向的功能，即在還未錄入會計科目余額時如果發(fā)現(xiàn)會計科目的余額方向與系統(tǒng)設(shè)置的方向不一致時可以將期方向調(diào)整。6、試算平衡期初余額及累計發(fā)生額輸入完成后，必須依據(jù)“資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益+收入-成本費用”的原則進行試算平衡。校驗工作由計算機自動完成。實訓(xùn)三：賬務(wù)系統(tǒng)的初始設(shè)置1、教學(xué)目標和要求：掌握參數(shù)的設(shè)置、會計科目的建立、輔助核算檔案的建立、起初余額的設(shè)置及其他初始化工作。2、實訓(xùn)內(nèi)容：（1）總賬參數(shù)設(shè)置（2）期初余額設(shè)置3、操作步驟：（1）總賬參數(shù)設(shè)置用賬套主管身份進入總賬系統(tǒng)，打開“設(shè)置”菜單，單擊“選項”

9、，根據(jù)要求選擇或不選相應(yīng)項目。單擊“數(shù)據(jù)權(quán)限分配”打開窗口，選擇相應(yīng)用戶，單擊“授權(quán)”，選擇相應(yīng)授權(quán)“分配對象”，將“禁用”內(nèi)容選入“可用”，單擊“保存”，關(guān)閉窗口。（2）期初余額設(shè)置單擊“期初余額”，進入窗口。A、末級科目余額設(shè)置：選擇相應(yīng)科目、相應(yīng)項目，直接錄入數(shù)字。B、非末級科目余額設(shè)置：設(shè)置要該科目所屬末級科目后，系統(tǒng)自動計算，不用另外設(shè)置。C、數(shù)字核算或外幣核算科目余額設(shè)置：先設(shè)置上面的主項，再設(shè)置下面的此項。D、輔助核算科目余額設(shè)置：雙擊相應(yīng)科目余額，在彈出窗口輸入具體項目，單擊“退出”，系統(tǒng)自動計算科目余額。三、日常賬務(wù)處理在總賬管理系統(tǒng)中，當初始化設(shè)置完成后，就可以開始進行日常

10、賬務(wù)處理了。本章以一般的會計業(yè)務(wù)流程為線索，結(jié)合具體業(yè)務(wù)介紹日常會計業(yè)務(wù)處理的各項基本操作。日常業(yè)務(wù)處理的任務(wù)是通過輸入和處理各種記賬憑證、審核憑證、記賬，查詢和打印輸出各種憑證、日記賬、明細賬和總分類賬，進行月末對賬和結(jié)賬，最終生成和輸出各種常用報表等。輸入輸入臨時憑證文件記賬科目余額發(fā)生額文件正式憑證文件銀行日記賬未達賬項文件輸出輸出對賬單文件銀行對賬審核總賬明細賬銀行存款余額調(diào)節(jié)表（一）填制憑證記賬憑證是登記賬簿的依據(jù)，是總賬系統(tǒng)的唯一數(shù)據(jù)源，填制憑證也是最基礎(chǔ)和頻繁的工作。在實行計算機處理賬務(wù)后，電子賬簿的準確與完整完全依賴于記賬憑證，因而在實際工作中，必須確保準確完整地輸入記賬憑證。

11、填制憑證過程中，出現(xiàn)錯誤憑證在所難免。為更正錯誤，系統(tǒng)提供了對錯誤憑證修改或刪除的功能。產(chǎn)生記賬憑證的途徑有三種：一是根據(jù)審核無誤的原始憑證直接在計算機上編制記賬憑證；二是先由人工編制記賬憑證，再輸入計算機；三是計算機自動生成的機制憑證。憑證輸入采用鍵盤輸入、軟盤引入、網(wǎng)絡(luò)傳輸和自動生成機制憑證四種方式，鍵盤輸入是最常用的形式。1、增加憑證記賬憑證一般包括兩部分：一是憑證頭部分，包括憑證類別、憑證編號、憑證日期和附件張數(shù)等；二是憑證正文部分，包括摘要、科目、借貸方向和金額等。如果輸入會計科目有輔助核算要求， 則應(yīng)輸入輔助核算內(nèi)容；如果一個科目同時兼有多種輔助核算，則同時要求輸入各種輔助核算的有

12、關(guān)內(nèi)容。A、輸入憑證頭部分填制記賬憑證時，應(yīng)先完成憑證頭部分的錄入。此項操作對于錄入各種類型的憑證，其操作步驟都是類似的。（1）由于系統(tǒng)默認憑證保存時，不按憑證號順序排列而按日期順序排列，如不按序時制單將出現(xiàn)“憑證假丟失”現(xiàn)象。如有特殊需要可將其改為不按序時制單，則在制單時憑證號必須按日期順序排列。（2）在“附單據(jù)數(shù)”處可以按Enter鍵通過，也可以輸入單據(jù)數(shù)量。（3）憑證一旦保存，其憑證類別、憑證編號均不能修改。B、輸入憑證正文部分憑證頭部分完成后，接下來輸入憑證正文部分，這是填制憑證的重要環(huán)節(jié)，企業(yè)應(yīng)根據(jù)具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容，采用不同的方式填制憑證，而且每張憑證要求借貸平衡。（1）正文中不同行

13、的摘要可以相同也可以不同，但不能為空。每行摘要將隨相應(yīng)的會計科目在明細賬、日記賬中出現(xiàn)。新增分錄完成后，按回車鍵，系統(tǒng)將摘要自動復(fù)制到下一分錄行。（2）會計科目可通過科目編碼或助記碼輸入。（3）科目編碼必須是末級的科目編碼。（4）金額不能為“零”，紅字以“”號表示。如果方向不符，可按空格鍵調(diào)整金額方向，按<=>鍵可根據(jù)借貸方差額自動計算此筆分錄的金額。C、輸入輔助核算信息當輸入具有輔助核算的科目時，要求輸入相應(yīng)的輔助信息。（1）當輸入一個不存在的個人姓名時，應(yīng)先編輯該人姓名及其他資料。在錄入個人信息時，若不輸入“部門名稱”只輸“個人名稱”時，系統(tǒng)將根據(jù)所輸入個人名稱自動輸入其所屬的

14、部門。（2）其他輔助核算科目可以參照錄入。2、修改憑證輸入憑證時，盡管系統(tǒng)提供了多種控制錯誤的手段，但錯誤操作是在所難免的，記賬憑證的錯誤，必然影響系統(tǒng)的核算結(jié)果。為更正錯誤，可以通過系統(tǒng)提供的修改功能對錯誤憑證進行修改。（1）若已采用制單序時控制，則在修改制單日期時，不能在上一張憑證的制單日期之前。（2）若已選擇不允許修改或作廢他人填制的憑證權(quán)限控制，則不能修改或作廢他人填制的憑證。（3）如果涉及銀行科目的分錄已錄入支票信息，并對該支票做過報銷處理，修改操作將不影響“支票登記簿”中的內(nèi)容。（4）外部系統(tǒng)傳遞來的憑證不能在總賬系統(tǒng)中修改，只能在生成該憑證的系統(tǒng)中進行修改。（5）錯誤憑證的“無痕

15、跡”修改無痕跡修改是指不留下任何曾經(jīng)修改的線索和痕跡。下列兩種狀態(tài)下的錯誤憑證可實現(xiàn)無痕跡修改：對已經(jīng)輸入但未審核的機內(nèi)記賬憑證可通過憑證的編輯輸入功能直接進行修改或刪除(但操作員只能修改自己填制的憑證，且憑證編號不能修改)。已通過審核但還未記賬的憑證不能直接修改，如果軟件有取消審核的功能，先通過憑證審核功能取消審核后，再通過憑證的編輯輸入功能進行直接修改。3、沖銷憑證若已記賬的憑證發(fā)現(xiàn)有錯，不允許直接修改。針對此類憑證的修改，會計制度要求留下審計線索，可以采用“紅字憑證沖銷法”或者“補充憑證法”進行更正,即有痕跡修改。錯誤憑證的有痕跡修改是指留下曾經(jīng)修改的線索和痕跡，通過保留錯誤憑證和更正憑

16、證的方式留下修改痕跡的。如果需要沖銷某張已記賬的憑證，可以采用“制單”中的“沖銷憑證”命令制作紅字沖銷憑證。【提示】制作紅字沖銷憑證將錯誤憑證沖銷后，需要再編制正確的藍字憑證進行補充?！菊f明】通過紅字沖銷法增加的憑證，應(yīng)視同正常憑證進行保存和管理。4、作廢及刪除憑證日常操作過程，若遇到非法憑證需要作廢時，可以使用“作廢/恢復(fù)”功能，將這些憑證作廢。（1）賬簿查詢時，找不到作廢憑證的數(shù)據(jù)。（2）若當前憑證已作廢，可單擊“制單”菜單中的“作廢/恢復(fù)”選項，取消作廢標志，并將當前憑證恢復(fù)為有效憑證。（3）只能對未記賬的憑證作憑證整理。（4）已記賬憑證作憑證整理，應(yīng)先取消記賬，再作憑證整理。（5）作廢

17、憑證仍保留憑證內(nèi)容及編號，顯示“作廢”字樣。（6）作廢憑證不能修改，不能審核。（7）在記賬時，已作廢的憑證應(yīng)參與記賬，否則月末無法結(jié)賬，但不對作廢憑證作數(shù)據(jù)處理，相當于一張空憑證。（8）如果作廢憑證不想保留時，則可以通過憑證刪除整理功能，其徹底刪除，并對未記賬憑證重新編號。（二）審核憑證審核憑證是指由具有審核權(quán)限的操作員按照會計制度規(guī)定，對制單人填制的記賬憑證進行合法性檢查。其目的是防止錯誤及舞弊。屏幕審核時，可直接根據(jù)原始憑證，對屏幕上顯示的記賬憑證進行審核，對正確的記賬憑證，發(fā)出簽字指令，計算機在憑證上填入審核人名字。（1）在確認一批憑證無錯誤時可以單擊“審核”菜單中的“成批審核憑證”功能

18、，以便加快審核簽字速度，但請慎用。（2）作廢憑證不能被審核，也不能被標錯。（3）審核人和制單人不能是同一個人，憑證一經(jīng)審核，不能被修改、刪除，只有取消審核簽字后才可操作，已標錯的憑證不能被審核，需先取消標錯后才能審核。（4）執(zhí)行審核后，系統(tǒng)將自動翻頁，或單擊“首張”、“上張”、“下張”、“末張”按鈕翻頁或按“查詢”按鈕重新輸入條件查找其他待審核憑證。審核憑證包括出納簽字、審核員審核憑證和主管簽字三個方面。1、出納簽字為加強企業(yè)現(xiàn)金收入與支出的管理。出納人員可通過出納簽字功能對制單員填制的帶有現(xiàn)金或銀行科目的憑證進行檢查核對，主要核對出納憑證的出納科目的金額是否正確，審查認為錯誤或有異議的憑證，

19、應(yīng)交與填制人員修改后再核對。2、審核憑證屏幕審核時，可直接根據(jù)原始憑證，對憑證上顯示的記賬憑證進行審核，對正確的記賬憑證，發(fā)出簽字命令，計算機在憑證上填入審核人的名字。3、主管簽字為加強對會計人員制單的管理。常采用經(jīng)主管簽字后的憑證才有效的管理模式。因此系統(tǒng)提供“主管簽字”的核算方式，即其他會計人員制作的憑證必須經(jīng)主管簽字才能記賬。（三）記賬及取消記賬記賬是以會計憑證為依據(jù)，將經(jīng)濟業(yè)務(wù)全面、系統(tǒng)、連續(xù)地記錄到具有賬戶基本結(jié)構(gòu)的賬簿中去的一種方法。在手工方式下，記賬是由會計人員根據(jù)已審核的記賬憑證及所附有的原始憑證逐筆或匯總后登記有關(guān)的總賬和明細賬。在電算化方式下，記賬是由有記賬權(quán)限的操作員發(fā)出

20、記賬指令，由計算機按照預(yù)先設(shè)計的記賬程序自動進行合法性檢查、科目匯總、登記賬簿等。1、記賬記賬憑證經(jīng)審核及出納簽字后，即可以進行登記總賬、明細賬、日記賬及往來賬等操作。本系統(tǒng)記賬采用向?qū)Х绞剑褂涃~過程更加明確，記賬工作由計算機自動進行數(shù)據(jù)處理，不用人工干預(yù)。（1）未審核憑證不能記賬，記賬范圍應(yīng)小于等于已審核范圍。（2）作廢憑證不需審核可直接記賬。（3）在設(shè)置過程中，如果發(fā)現(xiàn)某一步設(shè)置錯誤，可單擊“上一步”返回后進行修改。如果不想再繼續(xù)記賬，可單擊“取消”，取消本次記賬工作。（4）記賬過程一旦斷電或其它原因造成中斷后，系統(tǒng)將自動調(diào)用“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”恢復(fù)數(shù)據(jù)，然后再重新記賬。（5）在記賬過程中

21、，不得中斷退出。2、取消記賬如果由于某種原因，事后發(fā)現(xiàn)本月已記賬的憑證有錯誤且必須在本月進行修改，利用“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”功能，將本月已記賬的憑證恢復(fù)到未記賬狀態(tài)，進行修改、審核后再進行記賬。（四）憑證、賬簿查詢企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，經(jīng)過制單、審核、記賬操作之后，就形成了正式的會計賬簿。為了能夠及時地了解賬簿中的數(shù)據(jù)資料，并滿足對賬簿數(shù)據(jù)的統(tǒng)計分析及打印的需要，在總賬系統(tǒng)中，系統(tǒng)提供了強大的查詢功能，包括基本會計核算賬簿的查詢輸出、各種輔助核算賬簿及現(xiàn)金和銀行存款日記賬的查詢和輸出。整個系統(tǒng)實現(xiàn)總賬、明細賬、憑證聯(lián)查功能。1、憑證查詢憑證查詢用于查詢已記賬及未記賬的憑證。2、總賬查詢總賬查詢不但可

22、以查詢各總賬科目的年初余額、各月發(fā)生額合計和月末余額，而且還可以查詢所有各級明細科目的年初余額、各月發(fā)生額合計和月末余額。（1）如果需查看明細賬還可在“總賬查詢”窗口中單擊“明細”按鈕。（2）如果需查詢包含未記賬憑證的總賬，則應(yīng)選中“包含未記賬憑證”復(fù)選框。（3）可將查詢條件保存到“我的賬簿”中。3、發(fā)生額及余額表查詢發(fā)生額及余額表查詢與總賬查詢基本相似，余額表用于查詢統(tǒng)計各級科目的本期發(fā)生額、累計發(fā)生額和余額等。4、明細賬查詢本功能用于平時查詢各賬戶的明細發(fā)生情況，及按任意條件組合查詢明細賬。在查詢過程中可以包含未記賬憑證。實訓(xùn)四：賬務(wù)系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理1、項目教學(xué)目標、要求：掌握各種科目憑

23、證的填制及憑證的簽字、審核、記賬和憑證修改等。2、實訓(xùn)內(nèi)容：（1）填制憑證（2）憑證處理（3）憑證修改3、操作步驟：（1）填制憑證進入總賬系統(tǒng)，打開菜單“憑證”填制憑證增加，然后開始填制；依次填寫：憑證類型（編號自動生成或自己填寫，依系統(tǒng)設(shè)置而定）、填制日期、附件張數(shù)；輸入摘要：可參照輸入常用摘要，或手工輸入摘要內(nèi)容；輸入科目名稱：可參照輸入或手工輸入，如有輔助項，輸入輔助項；輸入借貸金額；依次輸入各項內(nèi)容，單擊“保存”完成輸入，進入下一張憑證輸入界面。（2）憑證處理（分別用相應(yīng)權(quán)限的操作員進行，同一憑證的填制人和審核人不能是同一個人）A、出納簽字：打開菜單“憑證”出納簽字，輸入出納憑證查詢條

24、件，單擊“確認”，選擇需要簽字的憑證雙擊或單擊“確定”，單擊“簽字”。B主管簽字：操作比照“出納簽字”。C、審核憑證：操作比照“出納簽字”。D、憑證記賬：打開菜單“憑證”記賬，輸入記賬憑證號（全部記賬單擊“全選”），單擊“下一步”顯示科目匯總表，單擊“下一步”進入記賬界面，單擊“記賬”完成記賬。（3）憑證修改A、如本月已結(jié)賬，則需要反結(jié)賬：打開菜單“期末”結(jié)賬，選擇反結(jié)賬月份，按組合鍵“ctrlshiftf6”，輸入管理員口令，單擊“確認”；B、如本月已記賬，則需要反記賬：打開菜單“期末”對賬，選擇反記賬月份，按組合鍵“ctrlh”,單擊“確定”激活“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”，選擇菜單“憑證”恢復(fù)記賬

25、前狀態(tài)，選擇恢復(fù)方式單擊“確認”，輸入管理員口令，單擊“確認”；C、如修改憑證已簽字或?qū)徍?，則需要依次取消審核和簽字：打開菜單“憑證”審核憑證，輸入查詢條件單擊“確認”，選擇需要修改的憑證單擊“確定”，單擊“取消”以取消審核；以此取消簽字；D、修改憑證：打開菜單“憑證”填制憑證，找到需修改憑證，修改相應(yīng)內(nèi)容，單擊“保存”，將修改后的憑證依次簽字、審核，將本月憑證依次記賬、對賬、結(jié)賬。四、出納管理 出納管理是總賬系統(tǒng)為出納人員提供的一套管理工具，它主要可以完成現(xiàn)金和銀行存款日記賬的輸出、支票登記簿的管理，進行銀行對賬以及對長期未達賬提供審計報告。（一）現(xiàn)金、銀行日記賬查詢1、概念：日記

26、賬是指現(xiàn)金和銀行存款日記賬。在日常業(yè)務(wù)處理過程中，通過記賬功能就能直接完成日記賬的記賬操作。日記賬的作用只是用于查詢和輸出現(xiàn)金和銀行存款的賬務(wù)資料。2、功能：現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬查詢功能既可以查詢某一天的現(xiàn)金或銀行存款日記賬也可以查詢某一個月份的現(xiàn)金及銀行存款日記賬。（1）在“現(xiàn)金日記賬”中，如果本月尚未結(jié)賬，顯示“當前合計”、“當前累計”；如果本月已經(jīng)結(jié)賬，則顯示“本月合計”、“本年累計”。（2）查詢?nèi)沼涃~時還可以用鼠標雙擊某行或按“憑證”按鈕，查看相應(yīng)的憑證，按“總賬”按鈕可以查看此科目的三欄式總賬。（3）銀行存款日記賬的查詢與現(xiàn)金日記賬的查詢操作基本相同。（4）在“總賬系統(tǒng)”窗口中

27、單擊“出納”菜單中的“資金日報”或執(zhí)行“出納管理”“資金日報”命令查詢或輸出現(xiàn)金、銀行存款科目某日的發(fā)生額及余額情況。（二）支票管理系統(tǒng)為出納員提供了“支票登記簿”功能，以供其詳細登記支票領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期、支票用途、是否報銷等情況。只有在“會計科目”中設(shè)置銀行賬的科目才能使用支票登記簿。【提示】當需要使用支票登記簿功能時，請在“結(jié)算方式”設(shè)置中對需使用支票登記簿的結(jié)算方式在“票據(jù)管理標志”前打勾。（三）銀行對賬1、概念： 銀行對賬是貨幣資金管理的主要內(nèi)容，是企業(yè)出納員的最基本的工作之一。為了能夠準確掌握銀行存款的實際金額，了解實際可以動用的貨幣資金數(shù)額，防止記賬發(fā)生差錯，企業(yè)必須定期將銀行存款

28、日記賬與銀行出具的對賬單進行核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。2、步驟：銀行對賬一般通過以下幾個步驟完成：錄入銀行對賬期初、錄入銀行對賬單、銀行對賬、編制余額調(diào)節(jié)表和核銷已達賬。（1）錄入銀行對賬期初數(shù)據(jù)第一次使用銀行對賬功能前，系統(tǒng)要求錄入日記賬及對賬單未達賬項，在開始使用銀行對賬之后不再使用。（2）錄入銀行對賬單要實現(xiàn)計算機自動進行銀行對賬，在每月月末對賬前，必須將銀行開出的銀行對賬單輸入計算機，存入“對賬單文件”。（3）自動對賬銀行對賬采用自動對賬與手工對賬相結(jié)合的方式。自動對賬是計算機根據(jù)對賬依據(jù)自動進行核對、勾銷，對賬依據(jù)由用戶根據(jù)需要選擇。（4）手工對賬由于系統(tǒng)中的銀行未達賬項是通過

29、憑證處理自動形成的， 期間有人工錄入過程，可能存在有關(guān)項目內(nèi)容輸入不規(guī)范或不全面的情況，從而造成無法實現(xiàn)全面自動對賬，此時可以采用系統(tǒng)提供的手工對賬功能。（5）編制余額調(diào)節(jié)表對賬完成后，系統(tǒng)自動整理匯總未達賬和已達賬，生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。（6）核銷已達賬在總賬系統(tǒng)中，用于銀行對賬的銀行日記賬和銀行對賬單的數(shù)據(jù)是會計核算和財務(wù)管理的輔助數(shù)據(jù)。正確對賬后，已達賬項數(shù)據(jù)已無保留價值，因此，通過上述對賬的結(jié)果和對賬明細情況的查詢，確信對賬準確后，可以通過核銷已達賬功能核銷用于對賬的銀行日記賬和銀行對賬單的已達賬項。實訓(xùn)五：賬務(wù)系統(tǒng)的出納管理1、項目教學(xué)目標、要求：掌握出納賬簿的查詢、銀行對賬的操作

30、、票據(jù)管理等。2、實訓(xùn)內(nèi)容：（1）銀行對賬（2）出納賬簿管理3、操作步驟：（1）銀行對賬A、期初錄入：打開菜單“出納”銀行對賬銀行對賬期初錄入，選擇對賬銀行科目，輸入調(diào)節(jié)前的余額，分別輸入單位和銀行期初未達項，查看期初調(diào)節(jié)后余額是否正確；B、輸入銀行對賬單：打開菜單“出納”銀行對賬銀行對賬單，選擇對賬銀行科目，選擇對賬月份，單擊“確定”，輸入銀行對賬單；C、銀行對賬：打開菜單“出納”銀行對賬銀行對賬，選擇對賬銀行科目和對賬月份，單擊“確定”，進入對賬界面；單擊“對賬”按鈕，選擇對賬條件，單擊“確定”，計算機自動勾兌；D、余額調(diào)節(jié)表查詢：打開菜單“出納”銀行對賬余額調(diào)節(jié)表查詢，顯示調(diào)節(jié)結(jié)果，選擇

31、查看的銀行科目，單擊“查看”按鈕，查看余額調(diào)節(jié)表；E、核銷銀行賬：打開菜單“出納”銀行對賬核銷銀行賬，選擇已對賬需要核銷的銀行科目，單擊“確定”，核銷已達賬。（2）出納賬簿管理打開菜單“出納”菜單，選擇需要生成的賬簿，輸入查詢條件，單擊“確認”。實訓(xùn)六：賬務(wù)系統(tǒng)的賬簿管理1、項目教學(xué)目標、要求：掌握總賬、明細賬、余額表、輔助賬、多攔賬等賬簿的使用和管理。2、實訓(xùn)內(nèi)容：（1）普通賬簿管理（2）多欄賬管理（3）綜合多欄賬管理3、操作步驟：（1）普通賬簿管理：打開菜單“賬表”科目賬，單擊需要生成的賬表，彈出查詢條件對話框，輸入所需查詢的條件，單擊“確認”；以此方法操作其他賬表。（2）多欄賬管理：打開

32、菜單“賬表”科目賬，單擊“多欄賬”，打開“多欄賬”對話框；首先建立多欄賬，單擊“增加”，選擇生成多欄賬科目，輸入多欄賬名稱、備注，編輯多欄賬欄目，可以使用計算機自動編制，單擊“確定”完成；選擇剛建立的多欄賬，輸入查詢條件，查詢多欄賬。（3）綜合多欄賬管理：打開菜單“賬表”科目賬，單擊“綜合多欄賬”，單擊“綜合多欄賬”，打開“總額綜合多欄賬”對話框；首先建立多欄賬，單擊“增加”，設(shè)置多欄賬名稱，設(shè)置科目欄，選擇科目，增加相應(yīng)科目的欄目；定義計算欄，輸入需要的計算方法，單擊“確定”完成設(shè)置；選擇剛建立的多欄賬，輸入查詢條件，查詢綜合多欄賬。五、期末處理期末會計業(yè)務(wù)是指會計人員將本月所發(fā)生的日常經(jīng)濟

33、業(yè)務(wù)全部登記入賬后，在每個會計期末都需要完成的一些特定的會計工作，主要包括：期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、試算平衡、對賬、結(jié)賬以及期末會計報表的編制等。由于各會計期間的許多期末業(yè)務(wù)均具有較強的規(guī)律性，因此由計算機來處理期末會計業(yè)務(wù)，不但可以規(guī)范會計業(yè)務(wù)的處理還可以大大提高處理期末業(yè)務(wù)的工作效率。（一）自動轉(zhuǎn)賬定義轉(zhuǎn)賬憑證的定義提供了自定義轉(zhuǎn)賬憑證、對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本及結(jié)轉(zhuǎn)期間損益等。1、自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置由于各個企業(yè)情況不同，必然會造成各個企業(yè)對各類成本費用的分攤結(jié)轉(zhuǎn)方式的不同。在電算化方式下，為了實現(xiàn)各個企業(yè)不同時期期末會計業(yè)務(wù)處理的通用性，用戶可以自行定義自動轉(zhuǎn)賬憑證以完成每個會計期末的固定會計業(yè)務(wù)的自動

34、轉(zhuǎn)賬。自定義轉(zhuǎn)賬憑證功能可以完成對各種費用的分配、分攤、計提、稅金的計算及期間損益轉(zhuǎn)賬憑證的設(shè)置等。（1）轉(zhuǎn)賬序號不是憑證號，轉(zhuǎn)賬序號可以任意定義，但只能輸入數(shù)字、字母，不能重號。（2）轉(zhuǎn)賬憑證號在執(zhí)行自動轉(zhuǎn)賬時由系統(tǒng)生成，一張轉(zhuǎn)賬憑證對應(yīng)一個轉(zhuǎn)賬序號。（3）轉(zhuǎn)賬科目可以為非末級科目，部門可為空，表示所有部門。（4）如果使用應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)，在總賬系統(tǒng)中，不能按客戶、供應(yīng)商輔助項進行結(jié)轉(zhuǎn)，只能按科目總數(shù)進行結(jié)轉(zhuǎn)。（5）科目缺省，取對方所有科目的金額之和。（6）如果公式的表達式明確，可直接輸入公式。（7）輸入公式時，如果公式的表達式不太明確，可采用向?qū)Х绞捷斎虢痤~公式。（8）在函數(shù)公式中，選擇期初

35、、期末時，方向一般為空，避免由于出現(xiàn)反向余額時發(fā)生取數(shù)錯誤。（9）如果輸入常數(shù)的窗口沒有打開，可以單擊“上一步”按鈕返回后，再單擊“下一步”按鈕重新打開。2、對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)不僅可以進行兩個科目一對一的結(jié)轉(zhuǎn)，還可以進行科目的一對多結(jié)轉(zhuǎn)。對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的科目可以是上級科目，但其下級科目的科目結(jié)構(gòu)必須一致(相同明細科目)。3、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置功能主要用來輔助沒有啟用購銷存業(yè)務(wù)模塊的企業(yè)完成銷售成本的計算和結(jié)轉(zhuǎn)。4、期間損益設(shè)置本功能用于在一個會計期間終了將損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目中，從而及時反映企業(yè)利潤的盈虧情況。（二）自動轉(zhuǎn)賬生成在定義完成轉(zhuǎn)賬憑證后，每月月末只需執(zhí)行本功能即可快速生成轉(zhuǎn)賬憑證，在此生成的轉(zhuǎn)賬憑證將自動追加到未記賬憑證中去。由于轉(zhuǎn)賬是按照已記賬憑證的數(shù)據(jù)進行計算的，所以在進行月末轉(zhuǎn)賬工作之前，必須先將所有未記賬憑證記賬，否則，將影響生成的轉(zhuǎn)賬憑證數(shù)據(jù)的正確性。（1）轉(zhuǎn)賬生成之前，注意轉(zhuǎn)賬月份為當前會計月份。（2）進行轉(zhuǎn)賬生成之前，選將相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的記賬憑證登記入