費用借支及報銷管理制度(共5頁)

1、精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上費用借支與報銷管理制度一、總則(一) 為進一步完善公司財務管理，規(guī)范借款及各項費用報銷程序，結合公司實際，特制定本制度。(二) 本制度所指費用為：差旅費、招待費、短途出差就餐費、其它費用。(三) 本制度適用于公司全體員工。二、借款程序(一) 差旅費借支1、出差人員借支差旅費按“往返車費（公司自備車除外）+出差補助×預計出差天數(shù)”的原則計算，先填寫出差借款單，經(jīng)審核、批準后辦理借款。1 派遣部門經(jīng)理審簽出差事宜，如人員配備、天數(shù)、交通工具等應嚴格控制，確保在計劃時間內完成工作。2財務根據(jù)以下原則審簽借支金額： 前次借支的差旅費無合理原因尚未報銷者，不得再次借款

2、； 借支金額必須合理、未超出控制額度；2、出差借款單審簽后由出差人報請總經(jīng)理批準；財務據(jù)此予以借支。 3、總經(jīng)理外出不能簽批時，經(jīng)部門經(jīng)理、財務審核符合規(guī)定的，可予以借支，財務負責補簽。(二) 招待費借支1、因業(yè)務需要開支招待費的，由部門經(jīng)理參照招待規(guī)定填寫領款單。2、憑借款單交財務參照招待規(guī)定審核簽字。3、審核無誤后借款單報請總經(jīng)理簽批（總經(jīng)理外出時須電話請示），財務予以借支。(三) 其他臨時借款如購買辦公用品、禮品、福利用品、維修費等，須填寫采購聯(lián)系單（申購單），寫明品名、規(guī)格型號、用途、金額等參照辦公用品管理辦法規(guī)定的權限辦理審批手續(xù)后，財務予以借支。三、報銷程序(一) 差旅費報銷：1、

3、出差人員返回公司后，五個工作日內應到財務部報賬；同一項目由2人以上同時出差的，差旅費由負責人報銷，不得分開分次報銷。2、出差人員填寫差旅費報銷單，并按要求粘貼原始票據(jù)，票據(jù)背面由報銷人簽字。住宿費、車船費等原始票據(jù)須是正式稅務發(fā)票，沒有正式稅務發(fā)票的不予報銷。3、派遣部門經(jīng)理負責差旅費報銷單所列的事實、日期、目的地審核簽字。審核依據(jù)：1 經(jīng)批準的出差外派單；2 電話紀錄（員工出差期間，須通過當?shù)毓潭娫捲诘竭_日、回程日向部門經(jīng)理通報，期間亦應匯報工作內容）；3 當?shù)禺斎盏慕煌ㄆ睋?jù)、住宿費票據(jù)（須有出票日期）；4 售后服務（質量記錄單、服務記錄單等）回簽文件。4、財務人員負責差旅費報銷單的票據(jù)是

4、否規(guī)范、票據(jù)與日期是否對應、申報費用是否符合標準以及金額的審核簽字。5、審核無誤后差旅費報銷單報請總經(jīng)理簽批，財務予以報銷。(二) 業(yè)務招待費報銷： 1、招待完畢后兩個工作日內應到財務部報賬；2、經(jīng)辦人填寫支出憑單，注明宴請的來賓單位、姓名、時間、地點、陪同人員等，所附單據(jù)必須是正式發(fā)票。3、先由經(jīng)辦人簽名，部門經(jīng)理負責支出憑單的事實審核簽字；財務人員負責支出憑單的費用標準、金額的審核簽字。4、審核無誤后支出憑單報請總經(jīng)理簽批，財務予以報銷。(三) 加班費、就餐補貼、夜間補貼由生產主管按加班管理規(guī)定統(tǒng)計后，部門經(jīng)理審核，報請總經(jīng)理批準，財務在發(fā)薪時一同給付。(四) 其它費用報銷1、參照辦公用品

5、管理辦法規(guī)定的審批程序審核；尚無相應制度規(guī)定的，按事先申請、經(jīng)辦人簽字、權限人審核、總經(jīng)理審批的程序執(zhí)行。2、不需填寫報銷憑單的費用，應在票據(jù)背后注明用途、經(jīng)辦人、審核人簽字，報總經(jīng)理審批。3、辦公用品、勞保用品、福利物品、紀念品等所有外購物品須經(jīng)入庫，連同入庫單、發(fā)票一起，兩個工作日內報銷。 (五) 報銷期限應在上述規(guī)定的工作日內，超期未報的，財務人員月底清賬時憑借款單轉個人應收款，發(fā)工資時從借款人工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月扣發(fā)以后的工資，待領用人報賬后再作補發(fā)工資處理。四、費用報銷標準(一) 差旅費1、員工出差分 “長途”和 “短途”兩種，當天能往返的為 “短途”；出差時間在一天以

6、上的為 “長途”。 2、受公司指派到外地進行采購、銷售、生產服務等公差的補助標準按下表執(zhí)行：出差補助費標準項目類別 長途交通費住宿費出差補貼夜車補貼市內出租車費公差按標準實報按規(guī)定（需提供住宿發(fā)票）50須批準3、每日住宿費和出差補貼合計報銷標準省會所在城市、浙江、上海、江蘇、福建、廣東的地級市所在地、唐山、青島、廈門、大連等地報銷標準120元；其他地區(qū)報銷標準100元。 長期（10天以上）出差同一地方或多人同時出差的，報銷標準80元/天。 用戶或公司已安排住宿的，每日補助按20元核計。4、出差補助費標準、規(guī)定說明： 員工外出參加已由公司繳費的各種會議、會展、培訓等，繳費中已包含伙食或住宿的扣除

7、相應的補助，其他費用按標準執(zhí)行。 長途交通指六枝到目的地的交通。晚八時至次日晨七時乘車時，乘車時間六小時以上，可乘硬臥；如乘坐硬座，到達時間為24時以后的，給予夜車補貼。 其他時段乘坐火車為硬座，輪船為三等艙，不得乘坐軟座、軟臥和豪華高等級交通工具。特殊情況經(jīng)事先批準方可乘坐折扣票價的飛機。違反上述規(guī)定使用交通工具，超出部分由個人支付。 出差補貼以往返車票為準計算天數(shù)。 出租車費的報銷規(guī)定員工因公出差原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外： 攜有巨款或重要文件須確保安全的； 攜帶公物（重物）無法乘坐公共交通工具的； 因公辦事所到目的地較遠又沒有公共交通工具的，或夜間沒有公共交通工具的； 其他特殊

8、情況或緊急情況需乘坐出租車的。 出租車費報銷時須說明原因，在票據(jù)上注明起始地點,并經(jīng)部門經(jīng)理審核（在票據(jù)背后簽字）。(二) 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。短途出差需在外用餐者，可享受5元/人/次的就餐補貼。(三) 招待費各部門因工作需要必須宴請客人的，按以下標準報批：1、限制陪餐人數(shù)，相關人員1-2人陪同。2、來賓為一般按排公司食堂用餐，特殊安排須由總經(jīng)理批準。3、業(yè)務員在外發(fā)生的宴請不予報銷，重要客戶由總經(jīng)理批準的除外。4、宴請客戶就餐須附所在餐飲單位菜單和聯(lián)系電話。五、財務人員應對差旅費各項單據(jù)予以認真審核，復核內容包括單據(jù)填寫是否規(guī)范、內容及金額與原始票據(jù)是否一致，簽字是否齊全，簽字人權限是否正確，是否符合相關費用標準規(guī)定等。六、如發(fā)現(xiàn)不符合上述規(guī)定的開支，按規(guī)定整改；對涂改票據(jù)、弄虛作假、虛報冒領者，如虛填出差日期、人數(shù)、票