松陽縣山洪災(zāi)害防治縣級非工程措施建設(shè)項目

1、松陽縣山洪災(zāi)害防治縣級非工程措施建設(shè)項目竣工決算審計結(jié)果（二0一四年十一月二十八日公告） 根據(jù)中華人民共和國審計法第二十二條和松陽縣審計局對松陽縣山洪災(zāi)害防治縣級非工程措施工程決算情況進(jìn)行審計的通知（松審?fù)?01381號），松陽縣審計局組織浙江中際工程項目管理有限公司，自2013年7月5日至2014年1月13日，對松陽縣山洪災(zāi)害防治縣級非工程措施建設(shè)項目竣工決算進(jìn)行了送達(dá)審計。松陽縣水利局負(fù)責(zé)人對本單位提供資料的真實性和完整性作出了書面承諾。松陽縣水利局及有關(guān)單位對其提供的工程資料、財務(wù)會計資料，以及其他相關(guān)資料的真實性和完整性負(fù)責(zé)。松陽縣審計局的責(zé)任是依法獨立實施審計并出具審計報告。一、基本

2、情況 松陽縣山洪災(zāi)害防治縣級非工程措施建設(shè)項目通過開展以建設(shè)監(jiān)測預(yù)警系統(tǒng)、強化群測群防體系、完善防御預(yù)案、宣傳防御知識、提高全民防災(zāi)避災(zāi)意識等非措施為主建設(shè)，有效防御山洪災(zāi)害，改變山洪災(zāi)害日趨嚴(yán)重的局面，減少人員傷亡和財產(chǎn)損失，尤其是有效避免群死群傷事件。 松陽縣山洪災(zāi)害防治縣級非工程措施建設(shè)主要包括山洪災(zāi)害普查、危險區(qū)的劃定、臨界雨量和水位等預(yù)警指標(biāo)的確定、監(jiān)測預(yù)警系統(tǒng)建設(shè)、責(zé)任制組織體系建立、防御預(yù)案編制和完善以及宣傳培訓(xùn)演練等。2011年4月又增加了氣象補充內(nèi)容設(shè)計。 具體：全面調(diào)查全縣山洪災(zāi)害基本情況，建設(shè)2個水位雨量遙測站、8個雨量遙測站，111個簡易雨量監(jiān)測站，即山洪災(zāi)害防治危險區(qū)

3、內(nèi)每個村莊設(shè)置一個站點，在36個山洪易淹區(qū)村莊各設(shè)置一個簡易水位站。在東塢、梧桐源、謝村源等3個中型水庫，六都源、四都、楊嶺腳、安民等41個小（一）型水庫以及界首、松陽、靖居口、小港、三古市等5個重要河道斷面設(shè)立遠(yuǎn)程視頻監(jiān)控系統(tǒng)12套傳輸方式為網(wǎng)絡(luò)傳輸。設(shè)置32套遠(yuǎn)程圖像監(jiān)控系統(tǒng)，傳輸方式為彩信傳。升級水位雨量遙測站10個，購置衛(wèi)星電話6臺。配置縣、鄉(xiāng)、材三級預(yù)警設(shè)備，編制1個縣級、20個鄉(xiāng)級、111個村級預(yù)案。組織開展防災(zāi)宣傳，演練和培訓(xùn)。 山洪地質(zhì)災(zāi)害氣象監(jiān)測系統(tǒng)建設(shè)。松陽縣屬浙江西南山區(qū)低山、丘陵地帶。按照以山洪地質(zhì)災(zāi)害一級重點防治區(qū)站間距小于5KM、二級防治區(qū)站間達(dá)到5-8KM、一般防

4、治區(qū)站間距10KM、防治區(qū)周邊100KM主要交通干線站間距10KM為建設(shè)原則，在山洪地質(zhì)災(zāi)害重點防治區(qū)和主要河道周邊建設(shè)6個多要素自動氣象站，以完善山洪地質(zhì)災(zāi)害監(jiān)測系統(tǒng)。 山洪地質(zhì)災(zāi)害氣象預(yù)報預(yù)警系統(tǒng)建設(shè)。建立縣級監(jiān)測預(yù)警平臺和氣象信息分析系統(tǒng)，在現(xiàn)有中短期預(yù)報業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，提供對中尺度預(yù)報模式的釋用能力，提高對局地強降雨和持續(xù)時間較長的降雨過程的預(yù)報能力，提高強降水等氣象因子預(yù)報產(chǎn)品準(zhǔn)確率，實現(xiàn)高風(fēng)險氣象條件的警示功能和高風(fēng)險氣象條件落區(qū)圖形顯示等功能。 工程于2011年8月10日開工，于2011年12月30日竣工，2011年12月31日通過專項驗收并交付使用。123 （一）項目立項審批情況：

5、 2011年11月30日，浙江省水利廳以2010年度山洪災(zāi)害防治縣級非工程措施建設(shè)實施方案（浙水汛201013號），批復(fù)同意了松陽縣山洪災(zāi)害防治縣級非工程措施建設(shè)實施方案，總概算為634.36萬元。 2011年1月，松陽縣水利局增加了氣象部份內(nèi)容，調(diào)整了概算和建設(shè)內(nèi)容，浙江省水利廳出具浙江省2010年度山洪災(zāi)害防治縣級非工程措施建設(shè)實施方案匯總報告（修訂稿）（浙水汛20115號），調(diào)整后總概算649.78萬元。 2013年2月5日，麗水市水利局同意松陽縣山洪災(zāi)害防治縣級非工程措施建設(shè)方案調(diào)整（麗水利建20139號），對謝村、東塢、梧桐源三座重點水庫由自動監(jiān)測站改造變更為高速球機攝像系統(tǒng)，變更部

6、分新建水雨情遙測站點位置，在縣河道堤防和水庫管理處水雨情分中心增設(shè)視頻監(jiān)控功能，在縣防汛防旱抗臺指揮中心、縣河道堤防和水庫管理處分中心增加防盜報警系統(tǒng)。（二）項目法人制執(zhí)行情況：為確工程建設(shè)順利進(jìn)行，本項目法人為松陽縣水利局，項目負(fù)責(zé)人曾建偉，職務(wù)防辦主任。（三）招投標(biāo)制執(zhí)行情況：水利部分建設(shè)內(nèi)容由縣水利局負(fù)責(zé)實施，經(jīng)松陽縣政府采購辦公室核準(zhǔn)，采取竟?fàn)幮哉勁蟹绞讲少?，采購?nèi)容包括監(jiān)測系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)和縣級監(jiān)測預(yù)警平臺等，采購指導(dǎo)價465萬元。2011年8月11日開標(biāo)，由浙江省水文局中標(biāo)，中標(biāo)價365萬元。氣象部份由縣氣象局負(fù)責(zé)實施，根據(jù)省政府采購中心關(guān)于項目編號為ZZCG2011W-GK-015

7、的山洪地質(zhì)災(zāi)害防治自動氣象站項目公開招標(biāo)結(jié)果，中標(biāo)設(shè)備為CAWS600型自動氣象站，中標(biāo)單位為浙江藍(lán)天氣象儀器有限公司和中國華云技術(shù)開發(fā)公司聯(lián)合體。合同由縣氣象局與中標(biāo)單位簽訂。預(yù)案編制由縣水利局統(tǒng)一委托松陽縣水利水電勘察設(shè)計所。（四）合同制執(zhí)行情況：從項目安全鑒定開始到項目設(shè)計、施工、監(jiān)理、質(zhì)監(jiān)、施工圖審查等各類合同齊全，并嚴(yán)格按合同進(jìn)行管理和款項支付，按規(guī)定建立各類合同文本。主要項目合同及金額情況如下： 1、項目設(shè)計單位委托浙江省水文勘測局設(shè)計所，合同價18萬，已執(zhí)行完畢。 2、監(jiān)控系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)和縣級監(jiān)測預(yù)警平臺等中標(biāo)單位浙江省水文局，合同價365萬元，縣河道堤防和水庫管理處視頻監(jiān)控分中

8、心監(jiān)控系統(tǒng)安裝，合同價465.60萬元，二項合并結(jié)算價417.57萬元，已支付365.00萬元。 3、工程監(jiān)理由浙江建航工程咨詢有限公司擔(dān)任，監(jiān)理費按工程結(jié)算造價1.0%計取3.65萬元，未支付。 4、預(yù)案編制由松陽縣水利水電勘察設(shè)計所承擔(dān)，合同價25.00萬元，已支付。 5、項目普查及危險區(qū)劃定費由松陽縣水利水電勘察設(shè)計所承擔(dān)，合同價20萬元，未支付。 6、氣象部分，合同由縣氣象局簽訂，項目已支付52.2萬元。實際決算價50.59萬元，政策處理1.61萬元。（五）工程監(jiān)理制執(zhí)行情況：松陽縣山洪災(zāi)害防治縣級非工程措施建設(shè)工程委托具有乙級監(jiān)理資質(zhì)的浙江建航工程咨詢有限公司承擔(dān)監(jiān)理服務(wù)，監(jiān)理單位選

9、派該工程的總監(jiān)理工程師為葉麗華，專業(yè)監(jiān)理工程師夏世豐，對項目質(zhì)量、進(jìn)度、投資控制等實施全過程監(jiān)理。 （六）工程結(jié)算造價審計情況：松陽縣山洪災(zāi)害防治縣級非工程措施建設(shè)工程結(jié)算由松陽縣審計局組織浙江大興建設(shè)項目管理咨詢有限公司審計。 水利部份報審工程結(jié)算造價436.47萬元，審定工程結(jié)算造價417.57萬元，凈核減18.90萬元。氣象部分報審工程結(jié)算造價53.15萬元，審定工程結(jié)算造價50.59萬元，凈核減2.56萬元。經(jīng)審計建安工程及設(shè)備總投資為490.46萬元，其中：經(jīng)審計審定的建安及設(shè)備工程造價468.16萬元，占建安工程支出的95.45%。（七）內(nèi)控制度執(zhí)行情況1、項目實施組織機構(gòu)及分工。

10、松陽縣高度重視山洪災(zāi)害防治縣級非工程措施建設(shè)工作，成立了領(lǐng)導(dǎo)小組，逐級落實責(zé)任，將責(zé)任制貫穿到實施方案編制、建設(shè)資金配套、項目建設(shè)實施、系統(tǒng)動行管理等各個環(huán)節(jié)。建立了水利局牽頭，財政、國土資源、氣象部門協(xié)同配合的工作機制。落實由松陽縣水利局、松陽縣氣象局承擔(dān)各自專業(yè)的建設(shè)任務(wù)。2、項目法人制定的規(guī)章制度：為確保項目的順利實施，保證工程質(zhì)量和安全生產(chǎn)，項目業(yè)主先后制定頒發(fā)了項目管理制度、安全管理制度、質(zhì)量管理制度、財務(wù)管理制度等規(guī)章制度，在施工中嚴(yán)格執(zhí)行“三檢”制度和質(zhì)量“一票否決”制度，有效地控制了工程質(zhì)量，對發(fā)現(xiàn)的問題及時整改。業(yè)主單位還制定了廉政管理制度，通過制度約束業(yè)主與監(jiān)理、設(shè)計、施工

11、等部門的行為。3、工程建設(shè)嚴(yán)格實行合同管理制，建設(shè)、施工、監(jiān)理、設(shè)計等參建各方，按照合同條款履行各自職責(zé)。工程造價實行“靜態(tài)控制，動態(tài)管理”，工程量計量、工程款支付履行監(jiān)理工程師和建設(shè)方代表審核手續(xù)，月進(jìn)度款支付及時，至今未發(fā)生合同糾紛。（八）概算執(zhí)行及投資完成情況：浙江省水利廳批準(zhǔn)松陽縣山洪災(zāi)害防治縣級非工程措施建設(shè)項目概算投資649.79萬元。至2013年12月31日，工程竣工決算總投資605.00萬元，實際投資比批準(zhǔn)概算減少44.79萬元。投資完成及對比情況詳見下表。序號工程項目或費用名稱概算金額（萬元）實際金額（萬元）超支或節(jié)約（）超支或節(jié)約率（%）第一部分 監(jiān)測系統(tǒng)187.59239

12、.9252.3327.90%一雨量自動監(jiān)測站16.3231.6815.3694.10%二水位(雨量)自動監(jiān)測站7.689.461.7823.23%三雨量水位自動監(jiān)測站改造10.5715.344.7745.10%四重點水庫自動監(jiān)測站改造17.40.00-17.40-100.00%五簡易雨量監(jiān)測站22.226.904.7021.19%六簡易水位監(jiān)測站3.64.891.2935.73%七水雨情分中心95.82-3.18-35.37%八遠(yuǎn)程視頻監(jiān)控(水庫)2836.928.9231.87%九遠(yuǎn)程視頻監(jiān)控(河道)11.513.271.7715.43%十遠(yuǎn)程圖像監(jiān)控21.1251.0529.93141.7

13、3%十一氣象監(jiān)測站點40.244.594.3910.91%第二部分 預(yù)警系統(tǒng)181.335130.44-50.90-28.07%一無線預(yù)警廣播30.4522.01-8.44-27.72%二縣級視頻會議系統(tǒng)86.90587.070.160.19%三遠(yuǎn)程視頻(圖像)監(jiān)控終端15.59.11-6.39-41.20%四傳真電話、短信線路及設(shè)備39.66.13-33.47-84.52%五其他(手搖報警器鑼鼓號等)8.886.12-2.76-31.09%第三部分 縣級監(jiān)測預(yù)警平臺126113.99-12.01-9.53%一硬件設(shè)備3024.72-5.28-17.59%二軟件開發(fā)、購置58.552.93-5

14、.57-9.51%三機房及會商環(huán)境25.530.334.8318.95%四氣象信息分析系統(tǒng)126.00-6.00-50.00%第四部分 群測群防體系92.971.00-21.90-23.57%一山洪災(zāi)害普查1010.000.000.00%二危險區(qū)劃定55.000.000.00%三預(yù)警指標(biāo)確定55.000.000.00%四縣預(yù)案編制55.000.000.00%五鄉(xiāng)(鎮(zhèn))預(yù)案編制2011.96-8.04-40.20%六行政村預(yù)案編制11.111.100.000.00%七宣傳費14.85.47-9.33-63.04%八培訓(xùn)費100.35-9.65-96.50%九演練費1217.125.1242.67

15、%第五部分 備品備件及系統(tǒng)集成21.386.24-15.14-70.83%一備品備件6.386.24 -0.14 -2.23%二系統(tǒng)集成150.00 -15.00 -100.00%第六部分 其他費用40.5843.41 2.836.96%一項目建設(shè)管理費17.6317.46-0.17-0.95%二監(jiān)理費4.953.65 -1.30 -26.26%三設(shè)計費1818.00 0.00 0.00%四審計上繳款4.294.29總投資合計649.79605.00 -44.79 -6.89%注：其他費用中含預(yù)留應(yīng)付竣工驗收、竣工決算編制與審計上繳款等共計9.28萬元。（九）項目建設(shè)資金來源與使用、竣工財務(wù)決

16、算情況根據(jù)松陽縣水利局財務(wù)資料反映:1、項目建設(shè)資金來源與使用情況：松陽縣山洪災(zāi)害防治縣級非工程措施建設(shè)項目總計收到撥入資金605.00萬元，其中：中央200.00萬元，省財政配套資金300.00萬元，縣財政配套資金105.00萬元；賬面累計列支513.27萬元，預(yù)留費用、工程尾款、工程監(jiān)理費、危險區(qū)普查劃定費、備品備件費等91.73萬元應(yīng)付款未入賬。2、竣工財務(wù)決算情況：松陽縣山洪災(zāi)害防治縣級非工程措施建設(shè)項目竣工財務(wù)決算情況：至2013年12月31日，竣工決算總投資605.00萬元，其中：建筑安裝工程投資38.93萬元、設(shè)備投資451.67萬元、待攤投資114.40萬元（附待攤投資明細(xì)表）

17、。序號內(nèi) 容金額（萬元）1山洪災(zāi)害普查10.002危險區(qū)劃定5.003預(yù)警指標(biāo)確定5.004縣預(yù)案編制5.005鄉(xiāng)(鎮(zhèn))預(yù)案編制11.966行政村預(yù)案編制11.107宣傳費5.478培訓(xùn)費0.359演練費17.1210項目建設(shè)管理費17.4611監(jiān)理費3.6512設(shè)計費18.0013審計上繳款4.2914合 計114.4列入項目建設(shè)管理費核算預(yù)提的應(yīng)付竣工驗收及竣工決算編制與審計上繳款等9.28萬元，待辦理結(jié)算或?qū)嶋H發(fā)生后應(yīng)按實調(diào)整待攤投資。賬面資金余額91.73萬元，除應(yīng)支付上述預(yù)留費用外，還應(yīng)支付工程尾款、工程監(jiān)理費、危險區(qū)普查劃定費、備品備件費，應(yīng)?？顚Ｓ?。（十）債權(quán)債務(wù)清理情況：根據(jù)工

18、程造價審定單、施工合同及實際付款情況來確定實際工程造價及往來款情況，截止2013年12月31日工程總投資605.00萬元，工程款項已結(jié)算，賬面結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)付款款項如下。松陽縣水利局賬面應(yīng)付款項明細(xì)如下：序號單位名稱內(nèi) 容應(yīng)付款金額1浙江省水文局工程尾款525,667.002浙江建航工程咨詢有限公司監(jiān)理費36,500.003松陽縣水利水電勘察設(shè)計所項目普查及危險區(qū)劃定費200,000.004松陽縣審計局預(yù)留審計上繳款37,797.605預(yù)留竣工決算編制費竣工決算編制費15,000.006預(yù)留檔案驗收費檔案驗收費10,000.007預(yù)留竣工驗收費竣工驗收費30,000.008浙江省水文局預(yù)留備品備件費6

19、2,374.40合 計917,339.00注：預(yù)留審計上繳款不含應(yīng)由縣氣象局承擔(dān)的0.51萬元。二、審計評價審計結(jié)果表明：在上級主管部門的支持下，松陽縣委、縣政府高度重視松陽縣山洪災(zāi)害防治縣級非工程措施項目建設(shè)，縣有關(guān)部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)給予了積極配合?？h水利局在工程建設(shè)資金的籌集與管理、項目投資決策與建設(shè)管理等方面做了大量工作，確保了工程建設(shè)順利進(jìn)行和項目投入正常使用。項目建設(shè)實行了法人制、招標(biāo)投標(biāo)制、合同管理制、工程建設(shè)監(jiān)理制，審批立項、建設(shè)實施及交工驗收等建設(shè)程序基本符合有關(guān)規(guī)定。松陽縣山洪災(zāi)害防治縣級非工程措施建設(shè)項目于2012年1月投入試運行以來，運行穩(wěn)定，山洪災(zāi)害監(jiān)測預(yù)警系統(tǒng)發(fā)揮了重要作用：

20、一是監(jiān)控系統(tǒng)采用的太陽能光電板在陰雨天氣中也能持續(xù)工作，為全天候全方位多渠道收集的信息為防汛形勢研判、科學(xué)調(diào)度提供了有力保障；二是通過預(yù)警系統(tǒng)，及時發(fā)布各種預(yù)警信息，讓各級防御山洪組織都能及時收到有關(guān)信息；三是圖像視頻監(jiān)控系統(tǒng)建成后，可以全方位的記錄監(jiān)控區(qū)內(nèi)的活動情況，同時還可通過系統(tǒng)反饋的監(jiān)測數(shù)據(jù)校核人工巡查上報的數(shù)據(jù)，對落實巡查制度的監(jiān)督檢查更加有力。三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理意見（一）工程造價核減21.46萬元：松陽縣山洪災(zāi)害防治縣級非工程措施建設(shè)項目報審結(jié)算造價4896182元，根據(jù)中華人民共和國國家審計準(zhǔn)則、浙江省現(xiàn)行計價依據(jù)、招標(biāo)文件、施工合同及工程變更聯(lián)系單等，審定工程結(jié)算造價

21、4681539元，凈核減工程造價214643元。審計核減主要有以下三個方面的原因：1、單價調(diào)整；2、項目調(diào)整；3、工程量調(diào)整。 依據(jù)審計署、國家發(fā)改委等六部委建設(shè)項目審計處理暫行規(guī)定第十四條“工程價款結(jié)算中多計少計的工程款應(yīng)予以調(diào)整”和麗水市國家建設(shè)項目審計監(jiān)督辦法（市政府第17號令）第十一條“經(jīng)審計后建設(shè)單位才能同施工單位辦理工程價款結(jié)算”，以及松陽縣政府投資項目審計監(jiān)督管理辦法（松政發(fā)2009109號）第二十三條“經(jīng)審計核減的應(yīng)付工程款，建設(shè)單位應(yīng)按核減額的20%比例上繳財政”的規(guī)定，松陽縣審計局已另作審計決定：松陽縣水利局和氣象局應(yīng)上繳縣財政局非稅收入結(jié)算戶42928元，并按照審計結(jié)果與施工單位辦理工程