第五章商業(yè)銀行教育電子政務平臺

1、 第第 五五 章章 商商 業(yè)業(yè) 銀銀 行行第五章第五章 商業(yè)銀行商業(yè)銀行 通過對本章的學習，掌握商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務、負債業(yè)務、中間業(yè)務、表外業(yè)務的有關(guān)內(nèi)容，熟悉商業(yè)銀行經(jīng)營管理原則及經(jīng)營管理理論的有關(guān)內(nèi)容，了解商業(yè)銀行創(chuàng)造存款貨幣的有關(guān)內(nèi)容。第五章第五章 商業(yè)銀行商業(yè)銀行第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行的負債業(yè)務商業(yè)銀行的負債業(yè)務 第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務 第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行的其他業(yè)務商業(yè)銀行的其他業(yè)務 第四節(jié)第四節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營管理商業(yè)銀行的經(jīng)營管理 第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行的負債業(yè)務商業(yè)銀行的負債業(yè)務 一、巴塞爾協(xié)議 二、資本構(gòu)成 三、存款類資金來源 四、非存款類資金的來

2、源 五、儲蓄存款 一、巴塞爾協(xié)議 在1988年，由十國集團（比利時、加拿大、法國、西德、意大利、日本、荷蘭、瑞典、瑞士、英國、美國）和盧森堡的中央銀行的代表組成一個委員會，稱為巴塞爾銀行業(yè)條例和監(jiān)管委員會，其每年在瑞士巴塞爾的國際清算銀行會晤。1997年，我國加入了該協(xié)議。2003年，巴塞爾協(xié)議進行了修訂。一、巴塞爾協(xié)議主要內(nèi)容是：（一）將資本定義及資本構(gòu)成加以統(tǒng)一 和明確；（二）將銀行資產(chǎn)面臨的風險數(shù)量化。 即：可計算風險加權(quán)資產(chǎn)（三）規(guī)定資本充足率8%，核心資本 充足率4%二、資本構(gòu)成 按會計上的分類包括實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤等。 按巴塞爾協(xié)議規(guī)定包括兩部分：核心資本和附

3、屬資本。 三、存款類資金來源 （一）活期存款 （二）定期存款 （三）儲蓄存款 四、非存款類資金的來源 （一）同業(yè)拆借 （二）從央行的借款 （三）證券回購 （四）國際金融市場融資 （五）發(fā)行中長期債券 五、儲蓄存款（一）儲蓄原則： “存款自愿、取款自由、存款 有息、為儲戶保密”（二）儲蓄存款的種類： 包括活期儲蓄、定期儲蓄、 定活兩便儲蓄、保值儲蓄等第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務 一、現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務 二、貼現(xiàn)業(yè)務 三、貸款業(yè)務 四、證券投資業(yè)務 一、現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務 商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)由庫存現(xiàn)金、法定準備金、在中央銀行存款、存放同業(yè)資金和在途資金等項目組成。 二、貼現(xiàn)業(yè)務 貼現(xiàn)是指

4、商業(yè)銀行按一定的利率購進未到期票據(jù)的行為。 （一）從另一方面來考慮，這也是一種特殊的貸款形式； （二）貼現(xiàn)業(yè)務形式上是票據(jù)買賣，但實際上是信用業(yè)務； （三）貼現(xiàn)息的計算：二、貼現(xiàn)業(yè)務 某人于10月1日持有一張不帶息商業(yè)匯票到銀行貼現(xiàn)，票面價值為10萬元，票面到期日為12月1日，銀行的貼現(xiàn)率為12%，則問此人能從銀行領(lǐng)取多少錢？ 答案：98000元 三、貸款業(yè)務 （一）商行貸款分類 （二）借款人信用分析 （三）貸款的定價 （四）貸款原則 （五）貸款程序 （六）問題貸款 四、證券投資業(yè)務 （一）種類：商業(yè)銀行購買的多 為公債、國庫券等風險小、 流動性強的證券 （二）目的： 獲取利益、分散 風險、增

5、強流動性 第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行的其他業(yè)務商業(yè)銀行的其他業(yè)務 一、商業(yè)銀行的中間業(yè)務 二、商業(yè)銀行的表外業(yè)務 一、商業(yè)銀行的中間業(yè)務 （一）定義： 指銀行幾乎不用或很少運用自有資財，以中間人的身份替客戶辦理收付或其他委托事項，為客戶提供各類金融服務并收取手續(xù)費的業(yè)務。 （二）種類 包括結(jié)算業(yè)務、信托業(yè)務、租賃業(yè)務、代理業(yè)務、信用卡業(yè)務等 二、商業(yè)銀行的表外業(yè)務 （一）定義 指商行從事不列入資產(chǎn)負債表內(nèi)且對資產(chǎn)負債表內(nèi)所記載項目不影響的經(jīng)營活動。廣義表外業(yè)務包括中間業(yè)務。 （二）種類 1、貿(mào)易融通類業(yè)務：主要有銀行承兌業(yè)務與商業(yè)信用證業(yè)務。 2、金融保證類業(yè)務：主要有備用信用證、貸款承諾、票據(jù)發(fā)

6、行便利、保函業(yè)務以及貸款銷售等。第四節(jié)第四節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營管理商業(yè)銀行的經(jīng)營管理 一、商業(yè)銀行經(jīng)營管理原則 二、資產(chǎn)負債綜合管理理論 三、商業(yè)銀行的其他管理 一、商業(yè)銀行經(jīng)營管理原則 （一）安全性原則 （二）流動性原則 （三）盈利性原則 （四）商行“三性”原則的協(xié)調(diào) 二、資產(chǎn)負債綜合管理理論 （一）資產(chǎn)負債綜合管理理論實踐： 1、資產(chǎn)與負債的期限結(jié)構(gòu)； 2、資產(chǎn)與負債的總量結(jié)構(gòu)； 3、資產(chǎn)與負債的內(nèi)部結(jié)構(gòu)； 4、資產(chǎn)收益與負債成本協(xié)調(diào)。（二）資產(chǎn)負債綜合管理的主要方法： 1、缺口管理法 2、比例管理法三、商業(yè)銀行的其他管理 （一）資本管理（二）財務管理 （三）內(nèi)部控制 （四）風險管理 （五）

7、人力資源管理 （六）信息管理 （一）商行貸款分類 1、按貸款期限分為：短期貸款和中長期貸款2、按償還期限分為： 活期貸款和定期貸款3、按貸款的保障程度分為： 信用貸款和擔 保貸款4、按貸款償還方式分為：一次性還清貸款和 分期償還貸款5、按貸款對象分為：工商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款 不動產(chǎn)貸款、消費貸款等等6、按貸款風險程度劃分：正常貸款、關(guān)注貸 款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款 （二）借款人信用分析 即對借款人還款能力的分析。財務分析現(xiàn)金流量分析信用分析非財務因素分析（意愿、系統(tǒng)性風險、經(jīng)營方式等）（三）貸款的定價 成本加成貸款定價法 價格領(lǐng)導模型 成本-收益定價法 （四）貸款原則 國際上通用的一種評價借款人信譽狀況的原則是：“6C”原則品質(zhì)（品德）character 能力（才能）capacity現(xiàn)金cash 抵押collateral經(jīng)營環(huán)境conditions 控制control（五）貸款程序 一般包括以下步驟： 綜合分析確定貸款結(jié)構(gòu)提出貸款結(jié)構(gòu)方案與客戶談判貸款能否滿足銀行與客戶的需要完成貸款文件發(fā)放貸款（六）問題貸款 1、根據(jù)貸款的風險程度，將貸款分為五類： 正常、關(guān)注、次級、可疑、損失正常、關(guān)注、次級、可疑、損失 2、貸款呆帳準備金的提取