稅務清算報告

1、*有限公司審核鑒證報告 2009第0號*有限公司：我們接受委托，對貴公司注銷業(yè)務的涉稅事項進行鑒證審核。貴公司的責任是，提供最近三年的所有賬簿、憑證及相關報表，并對所提供的會計資料及納稅資料的真實性、合法性和完整性負責。我們的責任是，按照國家法律法規(guī)及其有關規(guī)定，對所鑒證的涉稅事項及其有關資料的真實性和準確性在進行職業(yè)判斷和必要的審核程序的基礎上，出具真實、合法的鑒證報告。在審核過程中，我們本著獨立、客觀、公正的原則，依據(jù)營業(yè)稅、增值稅、企業(yè)所得稅等相關法律法規(guī)的要求，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審核程序?，F(xiàn)將鑒證結果報告如下：一、企業(yè)基本情況（一）成立日期：2004年9月16日（二

2、）納稅人識別號：（三）地址：（四）法人代表：（五）注冊資本：伍拾萬元（六）企業(yè)類型：私營有限責任公司（七）經(jīng)營范圍： 批發(fā)、零售：小食品、酒水、副食品（有效期至2011年5月21日）類：避孕器械、血糖儀及配件、氧氣瓶、家用制氧器、脫脂棉、脫脂紗布、體溫計、電子體溫計、血壓計、電子血壓計及磁療器具、熱墊治療儀、脈沖治療儀等推薦給家庭使用的理療產(chǎn)品（有效期至2010年6月15日），電子產(chǎn)品，日用百貨，服裝，鞋帽，五金交電，汽車配件；計算機軟件開發(fā)。（未取得專項許可的項目除外）（八）注銷登記原因：業(yè)務萎縮，難以維持。（九）本次鑒證起始時間：2008年1月1日 至 2010年9月30日（十）本次鑒證范

3、圍：鑒證期限內的稅費繳納情況二、審核過程及實施情況（一）2008年度 1、增值稅(或營業(yè)稅，根據(jù)企業(yè)主稅種來設計)項 目自 報 數(shù)調 整 數(shù)確 認 數(shù)計稅收入（含查補數(shù)）9148053.439148053.43稅率 （ 17 %）銷項稅額1555166.391555166.39進項稅額1482952.761482952.76留抵稅額0.000.00應交增值稅72213637221363已交增值稅722136372213632、城建稅項 目自 報 數(shù)調 整 數(shù)確 認 數(shù)計稅基數(shù)72213637221363稅率 （ 7 %）應交稅費5054.955054.95已交稅費5054.955054.95其

4、中：已繳被有關部門查補當年應繳數(shù)已繳被有關部門查補以前年度應繳數(shù)未交稅費003、教育費附加項 目自 報 數(shù)調 整 數(shù)確 認 數(shù)計稅基數(shù)72213637221363稅率 （ 3 %）應交稅費2166.412166.41已交稅費2166.412166.41其中：已繳被有關部門查補當年應繳數(shù)已繳被有關部門查補以前年度應繳數(shù)未交稅費004、地方教育附加項 目自 報 數(shù)調 整 數(shù)確 認 數(shù)計稅基數(shù)72213637221363稅率 （ 1 %）應交稅費722.14722.14已交稅費722.14722.14其中：已繳被有關部門查補當年應繳數(shù)已繳被有關部門查補以前年度應繳數(shù)未交稅費005、印花稅項 目自 報

5、 數(shù)調 整 數(shù)確 認 數(shù)租賃合同5555帳簿3030已交稅費3030其中：已繳被有關部門查補當年應繳數(shù)已繳被有關部門查補以前年度應繳數(shù)未交稅費55556、個人所得稅未達到起征點，無個人所得稅。7、企業(yè)所得稅企業(yè)所得稅核定征收，年稅額6000元，已繳納。8、其他稅種（二）2009年度 1、增值稅項 目自 報 數(shù)調 整 數(shù)確 認 數(shù)計稅收入（含查補數(shù)）32709094.3732709094.37稅率（17 %）銷項稅額5560545.735560545.73進項稅額5471447.525471447.52留抵稅額87877.5487877.54應交增值稅176975.75176975.75已交增值

6、稅176975.75176975.752、城建稅項 目自 報 數(shù)調 整 數(shù)確 認 數(shù)計稅基數(shù)176975.75176975.75稅率 （ 7 %）應交稅費12388.3012388.30已交稅費12388.3012388.30其中：已繳被有關部門查補當年應繳數(shù)已繳被有關部門查補以前年度應繳數(shù)未交稅費003、教育費附加項 目自 報 數(shù)調 整 數(shù)確 認 數(shù)計稅基數(shù)176975.75176975.75稅率 （ 3 %）應交稅費5309.275309.27已交稅費5309.275309.27其中：已繳被有關部門查補當年應繳數(shù)已繳被有關部門查補以前年度應繳數(shù)未交稅費004、地方教育附加項 目自 報 數(shù)調

7、 整 數(shù)確 認 數(shù)計稅基數(shù)）176975.75176975.75稅率 （ 1 %）應交稅費1769.761769.76已交稅費1769.761769.76其中：已繳被有關部門查補當年應繳數(shù)已繳被有關部門查補以前年度應繳數(shù)未交稅費005、印花稅項 目自 報 數(shù)調 整 數(shù)確 認 數(shù)租賃合同4040帳簿2525已交稅費2525其中：已繳被有關部門查補當年應繳數(shù)已繳被有關部門查補以前年度應繳數(shù)未交稅費40406、個人所得稅未達到起征點，無個人所得稅。7、企業(yè)所得稅企業(yè)所得稅核定征收，年稅額2000元，已繳納。8、其他稅種（三）2010年度 1、增值稅項 目自 報 數(shù)調 整 數(shù)確 認 數(shù)計稅收入（含查補

8、數(shù)）781426.24781426.24稅率（17 %）銷項稅額132842.49132842.49進項稅額44793.9444793.94留抵稅額0.000.00應交增值稅171.01171.01已交增值稅171.01171.01已繳被有關部門查補以前年度應繳數(shù)412653.92412653.92滯納金184051.28184051.282、城建稅項 目自 報 數(shù)調 整 數(shù)確 認 數(shù)計稅基數(shù)171.01171.01稅率 （ 7 %）應交稅費11.9711.97已交稅費11.9711.97其中：已繳被有關部門查補當年應繳數(shù)已繳被有關部門查補以前年度應繳數(shù)28885.7728885.77三稅滯納

9、金2975.242975.243、教育費附加項 目自 報 數(shù)調 整 數(shù)確 認 數(shù)計稅基數(shù)171.01171.01稅率 （ 3 %）應交稅費5.135.13已交稅費5.135.13其中：已繳被有關部門查補當年應繳數(shù)已繳被有關部門查補以前年度應繳數(shù)12379.6212379.62未交稅費004、地方教育附加項 目自 報 數(shù)調 整 數(shù)確 認 數(shù)計稅基數(shù)）171.01171.01稅率 （ 1 %）應交稅費1.711.71已交稅費1.711.71其中：已繳被有關部門查補當年應繳數(shù)已繳被有關部門查補以前年度應繳數(shù)4126.544126.54未交稅費005、印花稅項 目自 報 數(shù)調 整 數(shù)確 認 數(shù)租賃合同

10、帳簿2525已交稅費2525其中：已繳被有關部門查補當年應繳數(shù)已繳被有關部門查補以前年度應繳數(shù)未交稅費006、個人所得稅未達到起征點，無個人所得稅。7、企業(yè)所得稅本年度9月底帳面利潤為負數(shù)，無企業(yè)所得稅。8、其他稅種（四）清算所得稅金額單位：元（列至角分）類別行次項 目金 額企業(yè)填報數(shù)審核數(shù)應納稅所得額計算1資產(chǎn)處置損益（填附表一）0.00 2負債清償損益（填附表二）0.00 3清算費用4清算稅金及附加5其他所得或支出（支出填負數(shù)）6清算所得（1+2-3-4+5）0.00 0.00 7免稅收入8不征稅收入9其他免稅所得10彌補以前年度虧損11應納稅所得額（6-7-8-9-10）0.00 0.0

11、0 應納所得稅額計算12稅率（25%）25%13應納所得稅額（11×12）0.00 0.00 應補（退）所得額計算14減（免）企業(yè)所得稅額15境外應補所得稅額16境內外實際應納稅所得稅額（13-14+15）0.00 0.00 17以前納稅年度應補（退）所得稅額18實際應補（退）所得稅額（16+17）0.00 0.00 三、其他事項說明 無四、鑒證結論經(jīng)審核，*有限公司截止報告日*稅有欠繳情況，應及時補繳。其他稅種無欠繳稅款，可申請注銷。附件：1、2008年12月增值稅納稅申報表2、2008年12月企業(yè)所得稅年度納稅申報表3、2008年12月財務報表4、2009年12月增值稅納稅申報表

12、5、2009年12月企業(yè)所得稅年度納稅申報表6、2009年12月財務報表7、2010年9月增值稅納稅申報表8、2010年9月企業(yè)所得稅預繳納稅申報表9、2009年9月財務報表10、存貨盤點表11、固定資產(chǎn)盤點表12、不動產(chǎn)（或動產(chǎn)）評估報告13、清算所得稅納稅申報及明細項目審核表，包括：資產(chǎn)處置損益明細表、負債清償損益明細表、剩余財產(chǎn)計算和分配明細表14、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證復印件15、稅務師事務所和注冊稅務師執(zhí)業(yè)證書復印件     中國注冊稅務師：中國       中國

13、注冊稅務師：二零一零年九月三十日簡 歷姓 名： 簡歷模板 http:/性 別： 男出生日期： 1989年2月年 齡： 37歲戶口所在地：上海政治面貌： 黨員畢業(yè)生院校：專 業(yè)：地 址：電 話：E-mail：_·教育背景·_1983/08-1988/06 華東理工大學 生產(chǎn)過程自動化 學士 _·個人能力·_這里展示自己有什么的特長及能力_·專業(yè)課程·_課程名稱(只寫一些核心的)：簡短介紹課程名稱：簡短介紹 _·培訓經(jīng)歷·_2002/06-2002/10 某培訓機構 計算機系統(tǒng)和維護 上海市勞動局頒發(fā)的初級證書 1998/06-1998/08 某建筑工程學校 建筑電氣及定額預算 上海建筑工程學校頒發(fā) _·實習經(jīng)歷·_2011年5月 現(xiàn)在 某（上海）有限公司 XX職位【公司簡單描述】屬外資制造加工企業(yè),職工1000人，年產(chǎn)值6000萬美金以上。主要產(chǎn)品有：五金制品、設備制造、零部件加工、繞管器【工作職責】 【工作業(yè)績】_·語言能力