出納調(diào)查報(bào)告

1、 出納調(diào)查報(bào)告調(diào)查目的了解出納工作的實(shí)際知識，開拓視野，增長見識，理論聯(lián)系實(shí)際，增強(qiáng)理論在實(shí)際中的應(yīng)用能力，掌握一定的業(yè)務(wù)操作技能和協(xié)調(diào)溝通能力，在實(shí)習(xí)的過程中注重培養(yǎng)自自己良好的職業(yè)道德觀，責(zé)任感、使命感和創(chuàng)新精神，積累寶貴的工作經(jīng)驗(yàn)，為將來的工作奠定良好的基礎(chǔ)。并通過實(shí)踐發(fā)現(xiàn)問題、積極向?qū)嵺`指導(dǎo)老師學(xué)習(xí)，主動研究問題和解決問題，以達(dá)到學(xué)以致用的目的。調(diào)查單位介紹 公司成立于1996年，是一家專業(yè)從事汽車高壓點(diǎn)火線，高壓點(diǎn)火電纜，點(diǎn)火線橡膠護(hù)套的研發(fā)、生產(chǎn)的科技型企業(yè)。公司占地面積16000平方米，標(biāo)準(zhǔn)廠房總面積10000平方米，下設(shè)橡膠制品、電纜、高壓點(diǎn)火線總裝、模具制造四個(gè)車間、一個(gè)檢測

2、中心。橡膠制品車間，采用全自動橡膠注射成型機(jī)，生產(chǎn)的點(diǎn)火線硅橡膠護(hù)套品種已有300余種，日生產(chǎn)能力超過8萬只。零件二級配套于美國ACDELCO、一汽、二汽、南汽、上汽、光陽機(jī)車、富士羅賓等多家國際企業(yè)。點(diǎn)火電纜生產(chǎn)車間，擁有4條全自動電纜擠出生產(chǎn)線，年產(chǎn)阻尼線800萬米能力。質(zhì)量已達(dá)到進(jìn)口同質(zhì)產(chǎn)品水平，替代進(jìn)口運(yùn)用于國內(nèi)多家發(fā)動機(jī)廠。點(diǎn)火線總裝車間，日產(chǎn)總成超過5000套。開發(fā)了日韓美德俄等車系180余種。產(chǎn)品遠(yuǎn)銷歐美、中東、東南亞、臺灣等國家和地區(qū)。模具制造車間以生產(chǎn)橡膠注射、塑料模具為主，計(jì)算機(jī)三維設(shè)計(jì)，數(shù)加工中心，數(shù)控車、電脈沖、線切割待加工設(shè)備一應(yīng)俱全，為公司新品開發(fā)提供強(qiáng)有力的保障。

3、檢測中心，有直流，交流高壓擊穿儀，高壓局部放電儀，電腦硫化儀、高低溫老化實(shí)驗(yàn)箱等各類專業(yè)檢測設(shè)備。 公司始終以高起點(diǎn)、高科技、高質(zhì)量為主導(dǎo)思想，在堅(jiān)實(shí)的科技基礎(chǔ)上不斷開發(fā)新品，以滿足客戶的各種要求。公司正在實(shí)行TS16949國際質(zhì)量體系認(rèn)證，堅(jiān)持一貫的經(jīng)營宗旨，在研發(fā)、制造、管理及售后服務(wù)各方面不斷完善，以滿足國際市場的需求。崗位介紹本次實(shí)習(xí)的崗位是出納員。主要職責(zé)： 1、管理現(xiàn)金、銀行存款及有價(jià)證券（如國庫券、債券、股票等）。 2、審核貨幣資金收付業(yè)務(wù)所附的原始憑證和會計(jì)人員編制的記賬憑證審核無誤后，在原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”章，在記賬憑證上加蓋出納人員名章，并辦理現(xiàn)金收付和銀行存款

4、結(jié)算業(yè)務(wù)。3、根據(jù)審核無誤的記賬憑證，逐筆順序登記銀行存款日記賬和庫存現(xiàn)金日記賬，并結(jié)出余額 。4、每日進(jìn)行現(xiàn)金自查，編制“現(xiàn)金日報(bào)表”；定期與指定清查人員一起進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)和銀行對賬，編制“現(xiàn)金盤點(diǎn)表”、“銀行余額調(diào)節(jié)表”，及時(shí)更正錯(cuò)賬，做到日清月結(jié)。 5、辦理外匯出納業(yè)務(wù)。6、根據(jù)銀行存款賬面余額簽發(fā)銀行票據(jù)。7、按照內(nèi)部控制的要求有限制的保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。調(diào)查內(nèi)容1、對收、付款憑證內(nèi)容完整性、真實(shí)性、合法性進(jìn)行初步審核。2、對部門財(cái)務(wù)票據(jù)報(bào)銷、大額付現(xiàn)、銀行劃款等事項(xiàng)在會計(jì)主管授權(quán)后進(jìn)行處理。3、規(guī)范填寫現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、進(jìn)賬單、銀行匯票、銀行本票等原始憑證。4、對庫存現(xiàn)

5、金、銀行存款進(jìn)行規(guī)范。5、對會計(jì)資料進(jìn)行保管、歸檔。調(diào)查過程 時(shí)間：2月10日至5月10日本階段為本次實(shí)習(xí)的重點(diǎn)，主要分為培訓(xùn)和實(shí)習(xí)。根據(jù)計(jì)劃，主要選擇從事出納員工的工作，主要內(nèi)容：協(xié)助原出納員進(jìn)行出納工作；學(xué)習(xí)現(xiàn)金收入管理，檢查和清點(diǎn)每日各收款點(diǎn)交來的現(xiàn)金，填制送款簿，及時(shí)存入銀行；負(fù)責(zé)簽收和整理各種支票、匯票等，填制送款簿，及時(shí)送存銀行；檢查一切收、付、繳款業(yè)務(wù)憑證，做到有憑證，有審批，手續(xù)完備，項(xiàng)目內(nèi)容清楚齊全，大小寫金額相符；學(xué)習(xí)編制“公司每日資金日報(bào)表”和“銀行存款每日報(bào)告表”；熟練掌握word文檔和excel表格使用等，以提高整體服務(wù)水平和工作效率。1、 培訓(xùn)內(nèi)容1、進(jìn)行職業(yè)形象培

6、訓(xùn)，樹立良好的窗口形象；職業(yè)道德、服務(wù)用語、儀表儀容、精神風(fēng)貌及著裝等要求。 2、進(jìn)行現(xiàn)金、銀行存在等貨幣資金的管理制度等相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。3、了解財(cái)務(wù)部門票據(jù)報(bào)銷流程及管理制度4、學(xué)習(xí)現(xiàn)金收入管理，檢查和清點(diǎn)每日各收款點(diǎn)交來的現(xiàn)金，填制送款簿，及時(shí)存入銀行；負(fù)責(zé)簽收和整理各種支票、匯票等，填制送款簿，及時(shí)送存銀行；檢查一切收、付、繳款業(yè)務(wù)憑證，做到有憑證，有審批，手續(xù)完備，項(xiàng)目內(nèi)容清楚齊全，大小寫金額相符。5、對檢查無誤的憑證及時(shí)辦理款項(xiàng)收、付、繳業(yè)務(wù)；學(xué)習(xí)編制“公司每日資金日報(bào)表”和“銀行存款每日報(bào)告表”。二、實(shí)習(xí)過程主要的實(shí)習(xí)內(nèi)容： 1、學(xué)習(xí)現(xiàn)金收付，根據(jù)會計(jì)崗開具的收據(jù)（銷售會計(jì)開具的發(fā)票

7、）收款，檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名，然后在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章，其次將收據(jù)第聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人，其次憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬，接著登記票據(jù)傳遞登記本，最后將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證 。 2、學(xué)習(xí)費(fèi)用報(bào)銷，首先審核各會計(jì)崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致，然后檢查并督促領(lǐng)款人簽名，其次據(jù)記賬憑證金額付款，接著在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章，再登記現(xiàn)金流水賬，最后將記賬憑證及時(shí)傳主管崗復(fù)核3、學(xué)習(xí)人工費(fèi)、福利費(fèi)發(fā)放，憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項(xiàng)），接著在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖

8、章，然后登記現(xiàn)金流水賬，再登記票據(jù)傳遞登記本，最后將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證4、學(xué)習(xí)現(xiàn)金存取及保管，每天上午按用款計(jì)劃開具現(xiàn)金支票（或憑建行存折）提取現(xiàn)金，然后安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金，及時(shí)盤點(diǎn)現(xiàn)金，下午3：30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行5、學(xué)習(xí)銀行存款收付，在收貨款時(shí)整理銷售會計(jì)傳來支票、匯票，然后核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單，上午上班時(shí)交主管崗背書并送交司機(jī)進(jìn)賬及取回單，然后整理從銀行拿回的回款單據(jù)與此同時(shí)將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起，再在微機(jī)中編制回款登記表并共享，最后打印并將回款登記表連同回款單傳銷售會計(jì)。6、學(xué)習(xí)處理貸款業(yè)務(wù)，收到銀行貸款上賬回單，登記票據(jù)傳遞登記本，接著傳

9、管理費(fèi)用崗位。7、負(fù)責(zé)編制“公司每日資金日報(bào)表”和“銀行存款每日報(bào)告表”。每日上班打開保險(xiǎn)柜，由主管監(jiān)督（或由二人互相監(jiān)督）取出各收款員交來的“交款袋”與交款簽名單，核對是否相符；如出現(xiàn)不相符現(xiàn)象，應(yīng)立即查找原因。在總出納與銀行送款員互相監(jiān)督下，將每個(gè)“交款袋”逐一打開，不能與其他款項(xiàng)相混，清點(diǎn)現(xiàn)金及支票，與“交款袋”上已填妥的現(xiàn)金數(shù)字核對是否相符；如不相符，應(yīng)及時(shí)讓有關(guān)人員查找，弄清情況，直到相符為止。8、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金清點(diǎn)盤點(diǎn)制度，每日核對庫存現(xiàn)金，做到賬款相符，確?，F(xiàn)金的安全。妥善保管各種收、付款憑證和公司“每日收入報(bào)告表”，每日及時(shí)整理歸檔。9、完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理安排的其他工作。 時(shí)間：5月

10、1日至5月10日 本階段主要是針對實(shí)習(xí)階段進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)總結(jié)、尋找存在的問題，進(jìn)行反思。在此基礎(chǔ)上，完成實(shí)習(xí)報(bào)告，并將實(shí)習(xí)報(bào)告初稿送給指導(dǎo)老師審核，根據(jù)指導(dǎo)老師的意見進(jìn)行修改，定稿。有始有終完成實(shí)習(xí)全過程。調(diào)查總結(jié)及體會在實(shí)習(xí)期間，自己能夠做到虛心學(xué)習(xí)，認(rèn)真工作，積極完成各項(xiàng)工作任務(wù)，為將來更好的走向社會打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。（一）實(shí)習(xí)收獲在歷時(shí)幾個(gè)月的實(shí)習(xí)期間，自己學(xué)到了很多實(shí)踐知識，除了對出納員有了一定了解，并學(xué)會基本業(yè)務(wù)操作，積累了一定的工作經(jīng)驗(yàn)。學(xué)習(xí)了如何與他人交流和溝通。本次實(shí)習(xí)活動，是自己未來踏入社會的一個(gè)平臺，是自己學(xué)習(xí)與生活中一筆寶貴的財(cái)富。通過實(shí)習(xí)我認(rèn)識到，公司的出納關(guān)系到公司日常財(cái)務(wù)的

11、基本安全是不可或缺的人員，出納工作是企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中的重要組成部分，其主要掌管著現(xiàn)金和銀行存款的支付，以及進(jìn)行發(fā)放工資等。做好出納工作并不是一件很容易的事，要做好出納工作，要求出納員要有全面精通的政策水平，熟練高超的業(yè)務(wù)技能，嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)。出納工作擔(dān)負(fù)著一個(gè)單位貨幣資金的收付、存取任務(wù)，而這些任務(wù)的完成是置身于整個(gè)社會經(jīng)濟(jì)活動的大環(huán)境之中的，是和整個(gè)社會的經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)相聯(lián)系的。只要這個(gè)單位發(fā)生經(jīng)濟(jì)活動，就必然要求出納員與之發(fā)生經(jīng)濟(jì)關(guān)系。出納工作作為會計(jì)工作的一個(gè)重要崗位，有著專門的操作技術(shù)和工作規(guī)則。要做好出納工作，一方面要求經(jīng)過一定的職業(yè)教育，另一方面也需要在實(shí)踐中不斷積累經(jīng)驗(yàn)，掌握其工

12、作要領(lǐng)，熟練使用現(xiàn)代化辦公工具。出納工作是一項(xiàng)政策性很強(qiáng)的工作，其工作的每一環(huán)節(jié)都必須依照國家規(guī)定進(jìn)行。出納工作具有很強(qiáng)的時(shí)間性，何時(shí)發(fā)放職工工資，何時(shí)核對銀行對賬單等，都有嚴(yán)格的時(shí)間要求，一天都不能延誤。因此，出納員心里應(yīng)有個(gè)時(shí)間表，及時(shí)辦理各項(xiàng)工作，保證出納工作質(zhì)量。出納工作，是財(cái)會工作的一個(gè)重要組成部分，從總的方面來講，其職能可概括為收付、反映、監(jiān)督、管理四個(gè)方面。在實(shí)習(xí)過程中，自己體會到了員工之間的團(tuán)隊(duì)精神、敬業(yè)精神、創(chuàng)新精神和奉獻(xiàn)精神。作為應(yīng)屆畢業(yè)生在某些方面還不能獨(dú)當(dāng)一面去處理某些業(yè)務(wù)，但是對實(shí)際工作與在校學(xué)習(xí)的理論知識之間差距深有感知。體會到從事會計(jì)相關(guān)的工作，不僅要掌握相應(yīng)的理

13、論知識，更要有把理論應(yīng)用于實(shí)踐的能力，要掌握實(shí)際技能和操作知識。在實(shí)習(xí)過程中，還需要感謝實(shí)習(xí)單位的同事在工作方面的照顧與指導(dǎo)，感謝上司的榜樣作用。第一，通過實(shí)習(xí)，自己體會到，會計(jì)作為一門應(yīng)用性的學(xué)科，實(shí)務(wù)性、操作性強(qiáng)，要做好會計(jì)工作，不僅要學(xué)好書本上的理論知識，還要結(jié)合實(shí)際。通過實(shí)習(xí)，自己對所學(xué)的理論知識有了感性的認(rèn)識。雖然本次實(shí)習(xí)的業(yè)務(wù)范圍不單純是會計(jì)知識，實(shí)習(xí)的內(nèi)容分為營業(yè)大廳收費(fèi)與財(cái)務(wù)管理兩個(gè)部分，而且集中于比較簡單的業(yè)務(wù)。但是讓理解和掌握了部門會計(jì)具體核算的流程和財(cái)務(wù)管理的實(shí)際知識，為自己更好地理解和應(yīng)用所學(xué)理論知識提供了更好的幫助，也理解了，學(xué)習(xí)知識不僅僅局限于書本這個(gè)道理。第二，通

14、過實(shí)習(xí)，培養(yǎng)了自己的社會責(zé)任心與扎實(shí)認(rèn)真的職業(yè)態(tài)度。在工作崗位上，要有強(qiáng)烈的責(zé)任感，要對自己的崗位負(fù)責(zé)，對自己辦理的業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)。第三，通過實(shí)習(xí)，對于自己即將畢業(yè)由一名學(xué)生，轉(zhuǎn)變成了社會人這一角色的轉(zhuǎn)變，有了一個(gè)適應(yīng)過過程，鍛煉了自己良好的心態(tài)和適應(yīng)能力。第四，通過實(shí)習(xí)，體會到每個(gè)人都必須要堅(jiān)守自己的職業(yè)道德，要有職業(yè)素養(yǎng)，做一行精一行。尤其是財(cái)務(wù)工作，更要有耐心和細(xì)心，工作態(tài)度必須嚴(yán)謹(jǐn)和細(xì)致，要嚴(yán)格遵循規(guī)章制度和遵守法律法規(guī)。第五，通過實(shí)習(xí)，自己感知到一個(gè)人要學(xué)會用平和的心態(tài)、友善的態(tài)度來處理人與人之間的關(guān)系，要有正確的工作態(tài)度。第六，通過實(shí)習(xí)，體會到做好一項(xiàng)工作，要有好的項(xiàng)目規(guī)劃，要掌握相應(yīng)的

15、業(yè)務(wù)技能和相關(guān)的行業(yè)知識，懂得行業(yè)規(guī)定。（二）出納崗位監(jiān)控存在的缺失1、工作流程不合理。出納人員收支貨幣資金都是直來直去，沒有什么特殊防范環(huán)節(jié)，一切“工作”都能順利進(jìn)行。如開票和收款都是由出納一人來完成，發(fā)票、收款收據(jù)用完后自己去購買。對發(fā)票的使用，特別是對收款收據(jù)的使用，一些單位的財(cái)會部門既不采用復(fù)核制，也不采用消號制，甚至有的單位出納人員可以同時(shí)使用若干本收款收據(jù)。2、隱瞞現(xiàn)金收入，占為己有。3、未經(jīng)批準(zhǔn)私自將銀行存款轉(zhuǎn)出，挪做他用。4、改動報(bào)銷憑證，將他人已報(bào)賬的憑證金額改大，騙取現(xiàn)金。5、在他人已報(bào)賬的憑證后插入粘貼指出票據(jù)，增大報(bào)銷金額，騙取現(xiàn)金6、抽取他人以前已報(bào)賬憑證，重新報(bào)銷一

16、次，騙取現(xiàn)金。造成風(fēng)險(xiǎn)的原因：出納人員沒有樹立正確的人生觀、價(jià)值觀，缺乏良好的職業(yè)道德，經(jīng)不起金錢的誘惑，在金錢面前失去理智，置法律法規(guī)于不顧，中飽私囊，滿足一己之利。出納人員職業(yè)道德缺失的原因：1、會計(jì)管理體制不健全與單位負(fù)責(zé)人的影響出納員的工作完全在單位負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)、管理之下，具有天然的從屬性，單位負(fù)責(zé)人享有獨(dú)立的人事分配權(quán)和勞動用工權(quán)，出納員對于其不具有監(jiān)督職能，使得他們在單位現(xiàn)金管理工作中不可避免地具有了從屬性，這種從屬性使他們的利益與單位息息相關(guān)，往往為了單位利益或在領(lǐng)導(dǎo)的授意、暗示、指令下做假賬，不能獨(dú)立行使核算和監(jiān)督職能。2、有些出納員的職業(yè)道德素質(zhì)偏低有些出納人員職業(yè)道德缺失，

17、他們在做出違法違紀(jì)行為時(shí)，是出于主觀故意，主動而為之。其形成的原因固然也受社會風(fēng)氣和單位負(fù)責(zé)人主觀意愿的影響，但一個(gè)重要原因是這些出納員自身職業(yè)道德及素質(zhì)偏低。（三）改善措施1、出納人員要嚴(yán)于自律，不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高自身修養(yǎng)，樹立正確的人生觀、世界觀，強(qiáng)化愛崗敬業(yè)、勇于奉獻(xiàn)的敬業(yè)精神，思想上達(dá)到“君子愛財(cái)，取之有道”、“理萬金不沾分文”的崇高境界。2、單位要制定出完善的財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部牽制管理，約束出納行為，使其沒有條件貪。規(guī)定出納所有收入都必須開出合法的收款憑據(jù)，空白收款憑據(jù)必須到會計(jì)處登記領(lǐng)用，每用完一本要到會計(jì)處辦理注銷并交回收款憑據(jù)存根，會計(jì)要對存根進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)。出納不得管理會計(jì)

18、檔案。所有報(bào)銷憑證，一律要由報(bào)銷人在每張?jiān)紤{證后簽名，報(bào)銷憑證上要寫明大寫金額,會計(jì)要認(rèn)真復(fù)核出納交來的各種收入、支出原始憑證。銀行預(yù)留印鑒不能由一人保管，要分開多人保管。會計(jì)定期不定期對出納保管的現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，月未與出納核對現(xiàn)金、銀行存款賬目，做到會計(jì)總賬與出納日記賬月末余額相等，出納日記賬與銀行存款對賬單余額相等，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。在上級部門的正確領(lǐng)導(dǎo)下，勤奮學(xué)習(xí)，扎實(shí)工作，繼續(xù)加強(qiáng)學(xué)習(xí)。深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀理論。同時(shí)認(rèn)真鉆研業(yè)務(wù)知識，虛心向身邊的同事學(xué)習(xí)，不斷充實(shí)和豐富自己的會計(jì)業(yè)務(wù)知識。要立足公司發(fā)展變化的新情況，多動腦筋、想辦法、出主意，增強(qiáng)工作的主動性、預(yù)見性、創(chuàng)造性，為

19、領(lǐng)導(dǎo)出謀劃策，提出可行建議和工作預(yù)案，發(fā)揮參謀和助手作用，不斷提高參與和決策能力。財(cái)務(wù)工作綜合全局，協(xié)調(diào)各方，承內(nèi)聯(lián)外，對于職責(zé)內(nèi)的工作一定要抓緊抓好，并且做到抓一件成一件，件件有交代，項(xiàng)項(xiàng)有落實(shí)，對于職責(zé)外的工作，也要義不容辭的承擔(dān)起來，保證各項(xiàng)工作的全面推進(jìn)。財(cái)務(wù)工作的程序性要求很強(qiáng)，所以在工作中要保持頭腦清醒，分清主次、不怕麻煩，爭取建立一套科學(xué)的工作制度、工作程序，使每項(xiàng)工作都有章可循。調(diào)查工作周志第一周調(diào)查工作內(nèi)容會計(jì)是一門實(shí)踐性很強(qiáng)的學(xué)科,經(jīng)過兩年半的專業(yè)學(xué)習(xí)后,在掌握了一定的會計(jì)基礎(chǔ)知識的前提下,為了進(jìn)一步鞏固理論知識,將理論與實(shí)踐有機(jī)地結(jié)合起來。第一周主要了解公司的各個(gè)部門，認(rèn)

20、識財(cái)務(wù)科的同事，向原出納員請教并了解相關(guān)業(yè)務(wù)知識和業(yè)務(wù)要求。對出納的實(shí)務(wù)工作大致有個(gè)了解。遇到的問題1、 來的一個(gè)新的環(huán)境自己有點(diǎn)膽怯；2、 認(rèn)識新同事時(shí)自己不夠大方主動；3、 書本上的出納實(shí)務(wù)知識與實(shí)際的出納工作并不完全相同。解決方案1、在新環(huán)境中讓自己盡量放松，積極主動的與同事相處；2、利用空閑時(shí)間多了解公司業(yè)務(wù)；3、在進(jìn)行出納工作中若有不懂得應(yīng)向原出納員請教；4、每日對當(dāng)天的工作及自己待人處事的方式進(jìn)行反思。 學(xué)生簽名： 年 月 日調(diào)查工作周志第二周調(diào)查工作內(nèi)容第二周主要學(xué)習(xí)現(xiàn)金收付：1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。 2、現(xiàn)金一經(jīng)付清

21、，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。 多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。3、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。 若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。遇到的問題1、對于公司員工不是很熟悉；2、業(yè)務(wù)繁忙時(shí)會忘記蓋章；3、業(yè)務(wù)操作能力與原出納相比能力較差。解決方案1、讓自己盡快熟悉周邊環(huán)境和同事；2、可以讓原出納對我加強(qiáng)監(jiān)督或進(jìn)行自我提醒；3、多加練習(xí)，盡快熟練掌握業(yè)務(wù)操作技能。 學(xué)生簽名： 年 月 日調(diào)查工作周志第三周調(diào)查工作內(nèi)容 這一周主要學(xué)習(xí)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)：1、辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。2、嚴(yán)格控制簽空白支票。3、對于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存

22、。4、支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。5、不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。遇到的問題 1、填寫支票會發(fā)生錯(cuò)誤。解決方案1、 在記賬時(shí)要細(xì)心；2、 復(fù)習(xí)書本上的理論知識，同時(shí)結(jié)合實(shí)際靈活運(yùn)用知識，認(rèn)真對待工作。 學(xué)生簽名： 年 月 日調(diào)查工作周志第四周調(diào)查工作內(nèi)容時(shí)光轉(zhuǎn)瞬即逝，已然實(shí)習(xí)到了第四周。這周主要學(xué)習(xí)的是登記日記賬： 1、認(rèn)真登記日記賬，保證日清月結(jié)。2、根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。3、現(xiàn)金的賬面余額要及時(shí)與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對賬單上余額調(diào)節(jié)相符。4、對于未達(dá)賬款，要及時(shí)查詢。遇

23、到的問題 1、在登記日記賬時(shí)會出現(xiàn)隔頁記賬，未結(jié)余額的現(xiàn)象。解決方案 1、根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的首付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。 學(xué)生簽名： 年 月 日調(diào)查工作周志第五周調(diào)查工作內(nèi)容這一周主要學(xué)習(xí)庫存現(xiàn)金及有價(jià)證券的保管：1、對于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無缺。2、庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時(shí)存入銀行。3、不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。4、要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。遇到的問題1、出現(xiàn)賬實(shí)不符，發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金盈余。解決方案1、應(yīng)查明原因，根據(jù)情況進(jìn)行處理，每日做好日常現(xiàn)金的盤存工作做到賬實(shí)相符。 學(xué)生簽名

24、： 年 月 日 調(diào)查工作周志第六周調(diào)查工作內(nèi)容這一周主要學(xué)習(xí)的是保管有關(guān)印章，登記注銷支票：1、出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。2、簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。3、對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。遇到的問題 1、下班前忘記將印章鎖在柜中，沒有做到妥善保管。2、空白收據(jù)和空白支票使用了但并沒有在登記簿登記，辦理注銷。解決方案1、應(yīng)進(jìn)行自我提醒，或同事監(jiān)督。 2、發(fā)現(xiàn)收據(jù)或支票已使用但未進(jìn)行登記，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)登。 學(xué)生簽名： 年 月 日調(diào)查工作周志第七周調(diào)查工作內(nèi)容 這一周主要學(xué)習(xí)的內(nèi)容是復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算：1、認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時(shí)辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算，催收銷售貨款。2、發(fā)生銷售糾紛，貨款被拒付時(shí)，要通知有關(guān)部門及時(shí)處理。