LF關(guān)鍵績效指標實施規(guī)范5

1、文件編號WI-A21001版 本第 1.0 版制定日期2007年8月1日關(guān)鍵績效指標（KPI）實施規(guī)范頁 次：第1/9頁 類別KPI操作性定義衡量 / 計算標準管控表格/ 審核人備 注總經(jīng)理銷售目標達成率實際銷售金額除以計劃銷售金額的比率。 銷售目標達成率(實際銷售額計劃銷售額)*100%銷售報表/損益表-CFO審核OI目標達成率實際OI除以預算OIOI目標達成率=（實際OI計劃OI）*100%損益表-CFO審核應收帳款回收率/周期反映公司應收帳款周轉(zhuǎn)速度的比率。它說明一定期間內(nèi)公司應收帳款轉(zhuǎn)為現(xiàn)金的平均次數(shù)。應收帳款周轉(zhuǎn)率銷售收入/平均應收賬款應收帳款的周轉(zhuǎn)天數(shù)360/應收賬款周轉(zhuǎn)率損益表/

2、資產(chǎn)負債表-CFO審核3 C天數(shù)反映公司營運資金周轉(zhuǎn)天數(shù)3 C天數(shù)=應收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)+存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)-應付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)損益表/資產(chǎn)負債表-CFO審核一級主管離職人數(shù)一級主管系指向總經(jīng)理直接報告的主管人員。離職人數(shù)不包含公司縮編或表現(xiàn)不良辭退之人數(shù)。直屬一級主管離職人數(shù)。離職統(tǒng)計表 / POP -總經(jīng)理審核財務會計應收帳款回收率/周期反映公司應收帳款周轉(zhuǎn)速度的比率。它說明一定期間內(nèi)公司應收帳款轉(zhuǎn)為現(xiàn)金的平均次數(shù)。應收帳款周轉(zhuǎn)率銷售收入/平均應收賬款應收帳款的周轉(zhuǎn)天數(shù)360/應收賬款周轉(zhuǎn)率損益表/資產(chǎn)負債表-財務經(jīng)理審核3 C天數(shù)反映公司營運資金周轉(zhuǎn)天數(shù)3 C天數(shù)=應收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)+存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)-應

3、付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)損益表/資產(chǎn)負債表-財務經(jīng)理審核財務報表準確率反映財務部門報表的準確程度準時產(chǎn)出財報項目/應產(chǎn)出財報項目*100%標準報表-財務經(jīng)理審核頁 次：第2/9頁 制定日期：2007年8月1日類別KPI操作性定義衡量 / 計算標準管控表格/ 審核人備 注銷售銷售計劃不準確退貨率/金額每百萬件產(chǎn)品中客戶退貨/拒收的金額占全部銷售金額的比值。退貨率（退貨額銷售凈收入）100ERP銷售報表-財務經(jīng)理審核銷售目標達成率實際銷售金額除以計劃銷售金額的比率。 銷售目標達成率(實際銷售額計劃銷售額)*100%ERP銷售報表-財務經(jīng)理審核應收帳款回收率/周期反映公司應收帳款周轉(zhuǎn)速度的比率。它說明一定期間

4、內(nèi)公司應收帳款轉(zhuǎn)為現(xiàn)金的平均次數(shù)。應收帳款周轉(zhuǎn)率銷售收入/平均應收賬款應收帳款的周轉(zhuǎn)天數(shù)360/應收賬款周轉(zhuǎn)率ERP銷售報表-財務經(jīng)理審核銷售利潤率一定時期的銷售利潤總額與銷售收入總額的比率。它表明單位銷售收入獲得的利潤，反映銷售收入和利潤的關(guān)系。銷售利潤率銷售利潤銷售凈收入.ERP銷售報表-財務經(jīng)理審核銷售收入成長率營業(yè)內(nèi)收入（本期銷售-前期銷售）/前期銷售 100%ERP銷售報表-財務經(jīng)理審核KA銷售成長率/KA賣場費用比率以銷售業(yè)績?yōu)榛A的比例預算依照預算要求，制定KA客戶每月銷售計劃，根據(jù)市場動態(tài)制定適時促銷計劃，提升銷售業(yè)績并達到預算要求。ERP銷售報表促銷效益評估表-財務經(jīng)理審核促

5、銷效益評估表由曹副總與行銷本部共同設計制定市場營銷企劃新市場/新通路的成長率新市場/新通路較上一年度同期間銷售額的增長率(本年度銷售額上年度同期銷售額)/ 上年度同期銷售額*100銷售月報-企劃部主管審核客訴處理的及時性與妥善性接到客訴至處理完畢的時間，及顧客對處理結(jié)果的滿意比例對處理結(jié)果表示滿意的顧客數(shù)量/顧客投訴的總數(shù)量*100客訴處理報表-企劃部主管審核頁 次：第3/9頁 制定日期：2007年8月1日類別KPI操作性定義衡量 / 計算標準管控表格/ 審核人備 注市場營銷企劃新產(chǎn)品市場推出成功率新產(chǎn)品渡過導入期，進入成長期、成熟期的數(shù)量占比新產(chǎn)品能夠進入成長期、成熟期的數(shù)量/新產(chǎn)品上市數(shù)量

6、年度新品上市總結(jié)-企劃部主管審核產(chǎn)品廣告/促銷效果產(chǎn)品廣告/促銷活動的執(zhí)行狀況與預計目標的比例產(chǎn)品廣告/促銷活動的執(zhí)行狀況/預計目標*100促銷效益評估-企劃部主管審核采購采購價格與市場價格比較關(guān)鍵品項原材料本期采購均價與當?shù)嘏l(fā)市場價格比較，范圍包括白糖、面粉、芝麻、豬肉、乳化油、精制油、糯米等共7大品項。（本月采購均價本月市場均價）/ 本月市場均價 *100%采購與市場價格比較表-總經(jīng)理審核每月呈報HQ行政本部采購物流處供應商考核成績10大關(guān)鍵品項原材料與包材供應商，包括豬肉、乳化油、白糖、糯米、面粉芝麻+各公司4個差異品項及紙箱、底盒、PP袋品質(zhì)、成本、交期、服務供應商考核表-總經(jīng)理審核

7、每季度呈報HQ行政本部采購物流處采購成本控制關(guān)健品項原材料本期采購均價，范圍包括10大關(guān)健品項原材料及各公司差異品項5個共15個品項（本期采購均價標準成本）/標準成本 *100%采購成本季度衡量表-總經(jīng)理審核每季度呈報HQ行政本部采購物流處HR與行政招聘達成率1.一定時期內(nèi)對各部門所提出對外招聘的完成狀況。2.實際報到人數(shù)及本期招聘申請人數(shù)的核計數(shù)，按照工人及職員30天內(nèi)、中層主管40天內(nèi)、高階主管60天內(nèi)，或需求日期何者為長為核算原則。招聘達成率 = 本期實際報到人數(shù)本期招聘申請人數(shù)100%（直接人工和間接分開列計）人力需求申請單、新進錄用簽核表-權(quán)責主管審核季報/年報送交HQ行政本部人力資

8、源處核備；統(tǒng)計：面試、錄取、報到人數(shù)之比較頁 次：第4/9頁 制定日期：2007年8月1日 類別KPI操作性定義衡量 / 計算標準管控表格/ 審核人備 注HR與行政人力效益分析1、 營業(yè)收入及利潤率僅包含本業(yè)的收入和 利潤，不包含本業(yè)外收入。2、 工資總額包含工資、加班費及獎金，但不包含社保金及養(yǎng)老金。3、 基本數(shù)據(jù)以財務報表為主。1、人均產(chǎn)值=營業(yè)收入/全年各月月底員工人數(shù)平均值2、人均利潤率=本業(yè)利潤/全年各月月底員工人數(shù)平均值3、人事費用比=人事總成本/營業(yè)收入* 100% 4、直工生產(chǎn)力=生產(chǎn)產(chǎn)值/全年各月月底直接員工人數(shù)平均值5、直接人工費用率=直接人工工資總額/生產(chǎn)產(chǎn)值 * 100

9、%人力效益統(tǒng)計表-總經(jīng)理審核年報送交HQ行政本部人力資源處核備員工離職率1.一定時期內(nèi)公司員工的離職人數(shù)。2.離職統(tǒng)計對象包含自請離職、解雇、退休等因素離職的人員。3.季節(jié)工及臨時促銷員合同期滿，公司辦理期滿解約人數(shù)不計在內(nèi)。1.員工離職率本期離職人數(shù)期末在職員工總?cè)藬?shù)100%離職分析報表、離職清冊（HR系統(tǒng)）-總經(jīng)理審核月報/季報/年報統(tǒng)計：總/直接員工離職率、職能/年齡/性別/職等/工齡/學歷/原因分布年度培訓計劃達成率1.年度培訓計劃培訓數(shù)與實際完成數(shù)之比率。2.每次培訓學習滿意度，以總平均分3.75分（75分）為合格標準。1.年度培訓計劃完成率年度培訓計劃執(zhí)行總時數(shù)年度培訓計劃總時數(shù)1

10、00%滿意度合格率2.滿意度合格率= 培訓合格次數(shù)實際辦理培訓次數(shù)年度培訓計劃、培訓評鑒總結(jié)報告-總經(jīng)理審核年報送交HQ行政本部人力資源處核備統(tǒng)計:年度培訓次數(shù),人數(shù),時數(shù),滿意度等匯總比較固定資產(chǎn)管理的完整性1.固定資產(chǎn)符合率，為一定時期內(nèi)固定資產(chǎn)盤點結(jié)果的實際價值與賬面價值的比率。2.資產(chǎn)管理評分，依據(jù)資產(chǎn)管理政策及規(guī)章制度，由集團總部或WHQ進行內(nèi)審與評定得分。1.固定資產(chǎn)符合率 = 固定資產(chǎn)實際價值 賬面價值100%2.資產(chǎn)管理內(nèi)審評分（貼牌、管理卡、清冊、盤點記錄、協(xié)議書）。固定資產(chǎn)盤點清單、盤點結(jié)果匯總表、內(nèi)審記錄/報告-總經(jīng)理審核管理與財務部會同進行固定資產(chǎn)年度盤點，編制盤點報告

11、；資產(chǎn)管理內(nèi)審頁 次：第5/9頁 制定日期：2007年8月1日類別KPI操作性定義衡量 / 計算標準管控表格/ 審核人備 注HR與行政文件管制的完整和時效性1、政策 / 規(guī)章制度及時進行登錄、發(fā)放、宣導與培訓、更新及廢止等管制作業(yè)。2、檔案 / 記錄保存按照董事會政策要求執(zhí)行。.依據(jù)文件與檔案記錄政策及相關(guān)規(guī)章制度，由集團總部或WHQ進行內(nèi)審與評定分數(shù)。內(nèi)審記錄/報告-總經(jīng)理審核總部行政本部對各公司文管中心進行內(nèi)審評分、差異追蹤物流存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)1、 成品倉庫的所有存貨金額，倉庫包含自有倉庫及外租倉庫的存貨金額，但不含待檢倉及待處理倉的存貨。2、 存貨金額按照存貨價格計算。(前期期末存貨金額+本

12、期期末存貨金額) / 計算期間數(shù) / 本期實際銷售的存貨金額財務報表-財務經(jīng)理審核倉庫存貨超過三個月上且月平均出貨量沒超過5%的品項，屬于呆滯品，應特別注明提示。存貨準確-盤盈虧比例1、 依照ERP系統(tǒng)存貨結(jié)存數(shù)與實際盤點數(shù)進行比對。2、 盤盈虧數(shù)量包含待檢倉及待處理倉存貨盤盈虧比例，并應單獨盤點和計算。（本期盤盈虧數(shù)量 * 存貨單價）/ 本期存貨的帳面價值ERP系統(tǒng)庫存盤點記錄表及盤盈虧調(diào)整核定表-物流主管、財務經(jīng)理、總經(jīng)理審核存貨報廢率1、 存貨報廢是指由于儲存管理不當、銷售退回、滯銷、及配送運輸造成的報廢品。2、 不包含生產(chǎn)質(zhì)量問題的整批報廢品（在備注欄說明，屬于品質(zhì)KPI）本期存貨報廢

13、金額 / (前期期末存貨金額+本期期末存貨金額) / 計算期間數(shù)ERP系統(tǒng)存貨報廢單 、 存貨報廢月報表-物流主管、品管主管、 財務經(jīng)理審核物流成本控制 - 倉儲成本1、倉儲成本包含：資產(chǎn)折舊（建筑物、電叉車、貨架）、人工、倉儲能源費及維護費等；2、外租倉庫成本包含：租金、進出費、搬運費、人工及其它相關(guān)費用。3、整新費用不計入倉儲成本。本期倉儲成本 / 本期銷售額物流成本管制表-物流主管、財務經(jīng)理審核管制表如附表1頁 次：第6/9頁 制定日期：2007年8月1日類別KPI操作性定義衡量 / 計算標準管控表格/ 審核人備 注物流存貨帳齡管制1、 帳齡計算按制造日期（生產(chǎn)批號）為準。2、 存貨帳齡

14、分析對象不包含待檢及待處理庫之存貨。制造日期與結(jié)算日期的差，并以30天為一個計算周期，分為30天以內(nèi)、30-60天、60-90天、90天以上4個組距。ERP系統(tǒng)存貨周期表-物流經(jīng)理、總經(jīng)理審核物流成本控制- 配送/運輸成本1、 配送成本包含資產(chǎn)折舊、人工、油耗、車輛維修、過路橋費、保險、交通違規(guī)與事故等相關(guān)費用。2、 外包配送成本：期間實際發(fā)生的配送/運輸相關(guān)費用，運送過程發(fā)生的送貨數(shù)量短缺及報廢等損失，應予以計入。3、 如屬于經(jīng)銷商代配送，除上述費用外，在配送費用中如有扣除的返利返點費用，也必須予以合并計算（加回）。本期物流成本 / 本期銷售額物流成本管制表-物流主管、財務經(jīng)理審核EHS工傷

15、事故指必須送醫(yī)院經(jīng)過專業(yè)醫(yī)生處理的事故和工傷后需休息1天以上的事故包括醫(yī)療處理事故和工作日損失事故。如骨折、縫針處理的事故，如只需止血帶處理不屬于可記載。公司外發(fā)生交通事故不列入/發(fā)生次數(shù)與金額月度事故報告-生產(chǎn)總經(jīng)理審核每月合并在月度事故報告中報告重大安全事故指有人員重傷（達到國家傷殘等級）、死亡的事故或直接損失超過十萬元的事故火災、氨泄漏、多人食物中毒送醫(yī)院等/發(fā)生次數(shù)與金額月度事故報告、專案報告-生產(chǎn)總經(jīng)理審核EHS培訓1.新員工入職時安全培訓2.專題安全培訓年度培訓計劃完成率=年度有效培訓次數(shù)/年度計劃總培訓次數(shù)培訓報告（培訓后測驗結(jié)果統(tǒng)計、簽到簽退、培訓教材、培訓計劃等）-生產(chǎn)總經(jīng)理

16、審核年度報告頁 次：第7/9頁 制定日期：2007年8月1日類別KPI操作性定義衡量 / 計算標準管控表格/ 審核人備 注EHS運營風險損失程度損失程度指集團全年工傷、安全事故的損失之和損失費用=工傷事故醫(yī)療費損失+賠償損失+安全事故造成的直接財產(chǎn)損失（單位：萬元）運營風險損失統(tǒng)計表-生產(chǎn)總經(jīng)理審核年度報告R&D新產(chǎn)品研發(fā)完成率本期實際完成的打樣數(shù)，是指經(jīng)過打樣部門簽字確認的打樣數(shù)本期實際完成的打樣數(shù)除以本期需完成的研發(fā)計劃打樣數(shù)新產(chǎn)品研發(fā)完成率-技術(shù)部經(jīng)理審核BOM維護效益BOM數(shù)據(jù)資料的準確數(shù)，準確是指車間正常生產(chǎn)發(fā)生的成本與BOM核算的成本差異5%BOM數(shù)據(jù)資料的準確數(shù)除以建立BOM數(shù)據(jù)

17、資料的總數(shù)BOM準確率-技術(shù)部經(jīng)理審核新產(chǎn)品試制一次成功率（成本）指經(jīng)過研發(fā)試樣合格后，到車間進行生產(chǎn)量試合格本期量試合格的次數(shù)除以本期總的量試次數(shù)新產(chǎn)品試制一次成功率-技術(shù)部經(jīng)理審核研發(fā)成本與費用控制根據(jù)財務報表實際發(fā)生的費用本期實際發(fā)生費用除以本期預算費用制作費用分析表-技術(shù)部經(jīng)理審核倉庫原材料盤盈盤虧率%盤盈為正數(shù)、盤虧為負數(shù)當期盤盈盤虧金額/期末庫存金額倉庫月報表-生產(chǎn)經(jīng)理、總經(jīng)理核準原材料倉庫周轉(zhuǎn)率指原材料、包裝材料和五金的周轉(zhuǎn)率，不含成品的周轉(zhuǎn)率（期末原材料庫存金額+期末包裝材料庫存金額+期末五金庫存金額）/（當期原材料使用金額+當期包裝材料使用金額+當期五金使用金額）*當期天數(shù)（

18、期一般月為單位）原材料倉庫月報表 -生產(chǎn)經(jīng)理、總經(jīng)理核準生產(chǎn)原材料投入產(chǎn)出率原材料理論消耗為“（單位產(chǎn)品無浪費生產(chǎn)所須消耗各原材料重量*產(chǎn)品數(shù)量)”（產(chǎn)品產(chǎn)量*單位產(chǎn)品理論原材料消耗重量）/實際消耗重量*100%投入產(chǎn)出率及生產(chǎn)效率月報表-生產(chǎn)經(jīng)理、總經(jīng)理核準每月呈報生產(chǎn)本部頁 次：第8/9頁 制定日期：2007年8月1日 類別KPI操作性定義衡量 / 計算標準管控表格/ 審核人備 注生產(chǎn)包裝材料投入產(chǎn)出率包裝材料理論消耗成本為“（單位產(chǎn)品無浪費生產(chǎn)所須消耗各包裝材料數(shù)量量*標準單價）*產(chǎn)品數(shù)量”；考核生產(chǎn)時標準單價與實際單價同一包裝材料理論消耗成本/實際消耗成本*100%投入產(chǎn)出率及生產(chǎn)效率

19、月報表-生產(chǎn)經(jīng)理、總經(jīng)理核準每月呈報生產(chǎn)本部生產(chǎn)設備綜合效率(%)以某一生產(chǎn)線的瓶頸工序為目標對象，來計算該生產(chǎn)線的綜合效率。單位設備工時理論產(chǎn)量：瓶頸工序每臺設備/人員每小時的理論產(chǎn)量；實際設備負荷工時=班數(shù)*（每班可用時間-計劃停機時間），例如每班可用時間=12H，計劃停機時間如計劃維修保養(yǎng)、早會、吃飯時間等）（產(chǎn)品產(chǎn)量/單位設備理論工時產(chǎn)量）/設備實際負荷工時*100投入產(chǎn)出率及生產(chǎn)效率月報表-生產(chǎn)經(jīng)理、總經(jīng)理核準每月呈報生產(chǎn)本部人工效率單位產(chǎn)品定額工時是根據(jù)生產(chǎn)線定員定額換算的，它代表一個公司的人工生產(chǎn)力水平的高低（產(chǎn)品產(chǎn)量*單位產(chǎn)品定額工時）/實際工時*100%維修設備故障率實際設備

20、負荷工時=班數(shù)*（每班可用時間-計劃停機時間）設備故障時間/設備負荷時間*100%能源占比、維修折舊占比及人均產(chǎn)值年度報表 -生產(chǎn)經(jīng)理、總經(jīng)理核準每月呈報生產(chǎn)本部能耗產(chǎn)值比能耗成本包括生產(chǎn)用水、電及燃油/煤或蒸汽，不包括生活辦公用水電等能源費用能耗費用/產(chǎn)值*100%能源占比、維修折舊占比及人均產(chǎn)值年度報表 -生產(chǎn)經(jīng)理、總經(jīng)理核準QAQA內(nèi)部審計得分（GQRA）是指亨氏進行的全球質(zhì)量風險審核的體系政策和運營政策的得分的總和計算標準依亨氏遠程審核模塊進行計算亨氏全球質(zhì)量審核報告-WHQ審核產(chǎn)品質(zhì)量的客訴率（CCR）指公司企劃部實際接收到的客戶投訴件數(shù)占銷售量（內(nèi)銷以件計）的比例過去12 個月收到的客戶投訴件數(shù)總和除以12個月銷售件數(shù)（內(nèi)銷）（以百萬分之一為單位）月度KPI