企業(yè)年金方法(實施細則)模板(2018年版)

1、歡迎共閱 （X X單位）企業(yè)年金方案（實施細則） （范本） （X X單位并蓋章） 企業(yè)首席代表 職工首席代表 簽章： 簽章： 日期： 日期： 目 錄 第一章 總則 . 3 第二章 參加人員 . 4 第三章 資金籌集與分配 . 7 第四章 賬戶管理 . 10 第五章 權益歸屬 . 11 第六章 基金管理 . 12 第七章 待遇計發(fā)和支付方式 . 13 歡迎共閱 第八章 方案的變更和終止 . 14 第九章 組織管理和監(jiān)督 . 16 第十章 附則 . 16 附件：職工放棄參加企業(yè)年金聲明 . 18 附件：職工參加企業(yè)年金申請表 . 19 附件：職工中止（恢復）企業(yè)年金繳費申請表 . 19 釋義 企業(yè)

2、年金：指企業(yè)（包括其他已經參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險的用人 單位）及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險的基礎上，自主建立的補充養(yǎng)老 保險制度。 委托人：指建立企業(yè)年金計劃的用人單位及其職工。 受益人：參加企業(yè)年金計劃的職工及其他享有企業(yè)年金計劃受益權的 自然人。 受托人：指受托管理本單位企業(yè)年金基金的符合國家規(guī)定的法人受托 機構或者企業(yè)年金理事會。 賬戶管理人：指接受受托人委托管理企業(yè)年金基金賬戶的專業(yè)機構。 托管人：指接受受托人委托保管企業(yè)年金基金財產的商業(yè)銀行。 投資管理人：指接受受托人委托投資管理企業(yè)年金基金財產的專業(yè)機 構。 個人賬戶：指以職工個人名義開立的賬戶，用于記錄分配給職工個人 的單位

3、繳費及其投資收益，以及本人繳費及其投資收益。 歡迎共閱歡迎共閱 企業(yè)賬戶：指在企業(yè)年金基金中，以單位名義開立的賬戶，用于記錄 暫時未分配至職工個人賬戶的單位繳費及其投資收益。 第一章 總則 第一條為保障和提高職工退休后的待遇水平，調動職工的勞動積極 性，建立人才長效激勵機制， 增強單位的凝聚力， 促進單位健康持續(xù)發(fā)展， 根據(jù)中華人民共和國勞動法 （中華人民共和國主席令第 28號）、集體 合同規(guī)定（勞動和社會保障部令第 22號）、企業(yè)年金辦法（人力資源 和社會保障部令第 36號）、企業(yè)年金基金管理辦法 （人力資源和社會保 障部令第11號）、 等法律、法規(guī)及規(guī)章， XX單位決定建立 企業(yè)年金，并結

4、合實際情況，制定企業(yè)年金方案（以下簡稱本方案） 1。 第二條建立企業(yè)年金遵循的原則： （一） 有利于單位發(fā)展。通過建立企業(yè)年金增強單位的凝聚力和吸引 力，激勵職工長期穩(wěn)定地工作，促進單位與職工共同發(fā)展； （二） 公平與效率相結合。企業(yè)年金應覆蓋符合條件的職工。單位繳 費分配在體現(xiàn)公平的同時兼顧效率； （三） 平等協(xié)商。單位及其職工按照國家相關規(guī)定，通過集體協(xié)商確 定建立企業(yè)年金并制定企業(yè)年金方案； 歡迎共閱 1 制定企業(yè)年金方案實施細則的表述為： X X單位（以下簡稱本單位）決定參加 X X單位企業(yè)年金計劃（以下簡稱本計劃） ，在X X單 位企業(yè)年金方案框架下，結合實際情況，制定本單位企業(yè)年金

5、方案實施細則（以下簡稱本細則） 。 （四） 保障安全、適度收益。企業(yè)年金基金的管理嚴格按照國家有關 規(guī)定執(zhí)行，按照規(guī)定的投資范圍進行投資運作，在保障安全的前提下獲取 適度收益； （五） 適時變更原則。按照國家政策變化，結合單位經營狀況和企業(yè) 年金運行情況，適時變更企業(yè)年金方案。 第三條單位建立企業(yè)年金的基本條件 2 （一） 依法參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險并履行繳費義務； （二）單位與工會或者職工代表通過集體協(xié)商確定建立企業(yè)年金； （三）其他條件： 。 第四條實施范圍3 本方案適用于x X單位所屬 單位（單位列表附后, 稱本單位）。 第二章 參加人員 第五條職工參加本方案的條件。 以下統(tǒng) 歡迎共閱

6、 （一）與本單位訂立勞動合同并試用期滿； （二） 依法參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險并履行繳費義務； 2集團公司可根據(jù)自身情況增加下屬單位建立企業(yè)年金需要滿足的其他條件。 集團公司企業(yè)年金方案可適用于所有或者部分下屬單位，非集團型企業(yè)可刪除本條。 （二）其他條件： 。 第六條職工參加本方案的程序 符合上述參加條件的職工，從符合條件的次月起自動加入本方案。 符合條件但不同意加入本方案的職工，應在符合條件后的下一次發(fā)薪 日前提交書面職工放棄參加企業(yè)年金聲明 （附件），經單位備案后不 加入本方案。 放棄加入的職工申請加入本企業(yè)年金方案，需填寫職工參加企業(yè)年 金申請表（附件 ），經單位審核同意后加入企業(yè)年金

7、方案。 第七條職工退出本方案的條件 （一）職工與本單位終止或者解除勞動合同； （二）職工達到本方案規(guī)定的企業(yè)年金待遇領取條件； 歡迎共閱 （三）其他： _。 第八條職工退出本方案的程序 職工達到第七條退出條件后，單位停止其企業(yè)年金繳費，按照本方案 第十九條處理其個人賬戶或者按照本方案第三十條支付企業(yè)年金待遇。 第九條職工的權利和義務 （一）職工的權利 1. 根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定及本方案約定，了解、查詢企業(yè)年金基金個人賬 戶基本情況； 2. 在滿足本方案規(guī)定的權益歸屬條件后，職工對個人賬戶中已經歸屬 的權益擁有所有權； 3. 在滿足本方案規(guī)定的領取條件后，職工享有領取企業(yè)年金待遇的權 禾U； 4.

8、由于自身原因，職工可以申請本人中止繳費；原因消失后，可以申 請恢復繳費。 5. 職工與本單位終止、解除勞動合同的，其個人賬戶轉移或者保留按 歡迎共閱 照本方案第十九條規(guī)定處理。 （二）職工的義務 1.授權本單位根據(jù)本方案規(guī)定從職工工資中代扣代繳個人繳費； 2授權本單位和本計劃管理機構按國家有關規(guī)定代扣代繳個人所得稅; 3. 授權x X單位4選擇受托人并簽訂受托管理合同； 4. 授權本單位代表職工對企業(yè)年金計劃進行管理監(jiān)督； 5. 提供個人相關基本信息。當相關基本信息發(fā)生變動時，及時向本單 位提供變動情況。 4代表職工與受托人簽訂受托管理合同的單位 第三章 資金籌集與分配 第十條企業(yè)年金所需費用

9、由單位和職工共同承擔。單位繳費的列支 渠道按照國家有關規(guī)定執(zhí)行；職工個人繳費由單位從職工工資中代扣代繳。 第十一條個人繳費5 方式1:職工個人繳費為本人繳費基數(shù)的 %，職工個人繳費基數(shù) 為 。 方式2 :職工個人繳費為單位為其繳費的 % ； 方式3 :（其他方式）。 第十二條單位繳費及分配 方式1 :單位繳費分配至職工個人賬戶的金額為職工個人繳費基數(shù) 的 %，單位繳費總額為單位為參加計劃職工繳費的合計金額。經測算， 方案實施第一年企業(yè)繳費為工資總額的 % ； 方式2 :單位年繳費總額為年度工資總額的 %，按照參加計劃職工 個人繳費基數(shù)的 %分配至職工個人賬戶，剩余部分記入企業(yè)賬戶； 方式3 :

10、單位年繳費總額為年度工資總額的 %，按照職工個人繳費 5集團公司企業(yè)年金方案中，個人繳費比例可以為范圍，由各下屬單位在實施細則中明確具體比例。 歡迎共閱 基數(shù)的 %分配至職工個人賬戶， 剩余部分記入企業(yè)賬戶， 作為對本計劃 建立時臨近退休職工的補償性繳費。7 歡迎共閱 補償范圍為: 補償繳費分配辦法為： 。 補償繳費劃入職工個人賬戶的方式為： 。 補償結束后，單位調整單位繳費分配辦法，履行本方案第三十三條規(guī) 定程序后實施。 列入補償范圍的職工，根據(jù)組織安排在集團內部單位調動的，原單位 對其個人賬戶補償辦法為： ； 方式46:單位年繳費總額不超過年度工資總額的 ;下屬單位可根 據(jù)實際情況，在實施

11、細則中明確具體繳費比例及分配辦法； 方式5 :（其他方式）。 第十三條 單位當期繳費分配至職工個人賬戶的最高額不得超過平 均額的5倍。超過平均額 5倍的部分，記入企業(yè)賬戶。 企業(yè)賬戶資金不得用于抵繳未來年度單位繳費。 第十四條 企業(yè)賬戶余額7分配至職工企業(yè)年金個人賬戶的方式為： 方式1 :企業(yè)賬戶余額 十本單位企業(yè)年金個人賬戶（包括 正常繳費賬 戶、退休歡迎共閱 支付賬戶、離職保留賬戶，下同）數(shù)量； 6集團公司企業(yè)年金方案中，單位繳費比例可以為范圍，單位繳費分配辦法也可僅作原則性要求，由各下屬單位在實施細則中明確 具體比例和單位繳費分配辦法，但每年繳費不得超過本企業(yè)職工工資總額的 8%。 指企

12、業(yè)賬戶資金完成補償以后的剩余資金；如果沒有設置補償，則為企業(yè)賬戶全部資金。 方式2 :企業(yè)賬戶余額 x （個人賬戶余額 *單位企業(yè)年金基金資產總 額）； 方式3 :企業(yè)賬戶余額 x （最后一次單位繳費劃入職工個人賬戶額 最 后一次單位繳費總額） ； 方式4 :（其他方式）。 企業(yè)賬戶余額（每年、口（其他方式）分配一次，分配差距按照企 業(yè)當期繳費分配差距規(guī)定執(zhí)行。 第十五條 單位按（月、季度、年度）將全部繳費款項按時、足額 匯至托管人開立的企業(yè)年金基金受托財產托管賬戶。 第十六條企業(yè)年金繳費的中止、恢復和補繳 （一） 單位出現(xiàn)經營虧損、 重組并購等特殊情況無法履行繳費義務時， 歡迎共閱 經與職工

13、一方協(xié)商，可以中止單位繳費，職工同時中止個人繳費。不能繼 續(xù)繳費的情況消失后單位恢復繳費，職工同時恢復個人繳費?；謴屠U費后 單位和職工可以視經濟情況按照中止時的方案內容予以補繳。補繳年限和 金額不得超過實際中止繳費的年限和金額； （二） 職工由于自身原因申請中止或者恢復個人繳費，需填寫職工 中止（恢復）繳費企業(yè)年金申請表 （附件），并經本單位確認后執(zhí)行。 個人中止繳費期間， 單位繳費也相應中止， 個人賬戶繼續(xù)在本計劃中管理； 個人恢復繳費時單位繳費也同時恢復；不彌補中止繳費期間的單位和個人 繳費。 第四章 賬戶管理 第十七條本計劃實行完全積累，為每一個參加職工開立企業(yè)年金個 人賬戶，同時建立企

14、業(yè)賬戶用于記錄暫未分配至個人賬戶的單位繳費及其 投資收益。 第十八條 個人賬戶下設單位繳費子賬戶和個人繳費子賬戶，分別記 錄單位繳費分配給職工個人的部分及其投資收益、職工個人繳費及其投資 收益。 第十九條個人賬戶的轉移和保留 職工與本單位終止、解除勞動合同的，其個人賬戶轉移或者保留。 歡迎共閱 （一） 職工與本單位終止、解除勞動合同，新就業(yè)單位已建立企業(yè)年 金或者職業(yè)年金的， 其個人賬戶權益應當轉入新就業(yè)單位的企業(yè)年金計劃 或者職業(yè)年金計劃管理； （二） 職工與本單位終止、解除勞動合同，未就業(yè)、新就業(yè)單位沒有 建立企業(yè)年金或者職業(yè)年金的，其個人賬戶： 方式1:轉入本計劃法人受托機構發(fā)起的集合計

15、劃設置的保留賬戶統(tǒng) 一管理。保留賬戶的賬戶管理費從職工個人賬戶中扣除； 方式2 :作為保留賬戶在本計劃中繼續(xù)管理。保留賬戶的賬戶管理費 （由本單位負擔、_從職工個人賬戶中扣除） _ ； 方式3 :（理事會受托管理的企業(yè)年金計劃） 轉入由本單位與職工協(xié)商 選定的法人受托機構發(fā)起的集合計劃設置的保留賬戶統(tǒng)一管理。保留賬戶 的賬戶管理費從職工個人賬戶中扣除； 方式4 :（其他方式） 。 （三）在集團公司8內部調動新單位未實行企業(yè)年金制度的， 其個人賬 戶作為保留賬戶由原單位繼續(xù)管理。保留賬戶的賬戶管理費（ 由原單位 _ 負擔、從職工個人賬戶中扣除） 。 歡迎共閱 第二十條 滿足下列條件之一時，個人賬

16、戶注銷： （一）職工領取完其個人賬戶資金； （二）職工身故，其個人賬戶余額由指定受益人或者法定繼承人全部 領取完畢； （三）個人賬戶轉移至新單位的企業(yè)年金計劃或者職業(yè)年金計劃。 第五章 權益歸屬 第二十一條 職工企業(yè)年金個人賬戶中個人繳費及其投資收益自始歸 屬職工個人。 第二十二條 職工企業(yè)年金個人賬戶中單位繳費及其投資收益，按以 下規(guī)則歸屬于職工個人。未歸屬于職工個人的部分，記入企業(yè)賬戶。 權益歸屬核算時點 N N 歸屬比例 8非集團公司和將內部調動視同外部調動的集團公司刪除本款。 歡迎共閱 XX % %職工與本單解除 勞合同 NN 年 XX % % 年 N N 年 N N 廠年 XX %

17、% 企年金方案終止 100%100% 達到法定退休年齡完全失勞能力或者死亡 非因工企除勞合同，或者因企業(yè)反法 律定工解除勞合同 勞合同期滿由于企 J J 原因不再續(xù)簽勞合同 （其他特殊情況）9 9 1010 備注 1. N1. N 是指在本 J J 位的工作年限，不得超過 8 8 （含）； L.L.（其他需要 i i 明的事頊 - - 第二十三條補償費屬則1 補繳費照方式1屬 方式1 :工退休前1屬比例為，退休后100%屬; 9用人位可列明其他特殊情況的歸屬比例，例如或者集團公司內部i動時屬比例為00% 10未置補繳用人單，除本條 方式2 : （其他方歡迎共閱 第六章 基金管理 第二十四條 企

18、年金基金由i位繳個人繳和資益組 1= 10 歡迎共閱 第二十五條 本計劃采?。ɡ硎聲芡小⒎ㄈ耸芡校┕芾砟Ｊ?。本 方案所歸集的企業(yè)年金基金由 X X單位11委托受托人進行受托管理并簽署 企業(yè)年金基金受托管理合同。由企業(yè)年金基金受托人委托具備企業(yè)年金管 理資格的托管人、賬戶管理人、投資管理人提供統(tǒng)一的相關服務。 第二十六條 企業(yè)年金基金的投資收益，根據(jù)企業(yè)年金基金單位凈值， 按周或者按日足額分別記入個人賬戶和企業(yè)賬戶。 第二十七條 企業(yè)年金基金管理運營的所需費用，按照國家有關法律 法規(guī)及企業(yè)年金基金管理合同中的相關條款確定。其中正常賬戶的賬戶管 理費由本單位繳納，保留賬戶管理費按本細則第十九條規(guī)

19、定執(zhí)行，退休職 工個人賬戶的賬戶管理費由（個人、單位負擔，其他費用由本單位和 個人共同承擔，從企業(yè)年金基金中扣除。 第二十八條 企業(yè)年金基金實行專戶管理，與委托人、受托人、賬戶 管理人、投資管理人和托管人的自有資產或者其他資產分幵管理，分別記 賬，不得挪作它用。 第七章 待遇計發(fā)和支付方式 第二十九條本方案參加職工符合下列條件之一時，可以享受本方案 規(guī)定的企業(yè)年金待遇： 歡迎共閱 代表職工與受托人簽訂受托管理合同的單位 （一）達到國家規(guī)定的退休年齡; （二）經勞動能力鑒定委員會鑒定，因?。垼┩耆珕适趧幽芰?； （三）出國（境）定居； （四）退休前身故。 第三十條企業(yè)年金的支付方式 職工達到本

20、方案第二十九條規(guī)定的企業(yè)年金待遇領取條件后，可根據(jù) 個人賬戶余額、個人所得稅稅負等情況選擇按月、分次或者一次性領取企 業(yè)年金待遇，也可將本人企業(yè)年金個人賬戶資金全部或者部分購買商業(yè)養(yǎng) 老保險產品，依據(jù)保險合同領取待遇并享受相應的繼承權。 第三十一條 受益人的指定和修改 職工自動加入企業(yè)年金方案時，應指定本人身故后企業(yè)年金個人賬戶 已歸屬權益的受益人，沒有指定的，默認法定繼承人為受益人。若職工需 要變更受益人的，可在加入后書面申請變更。 第八章 方案的變更和終止 歡迎共閱 第三十二條本單位根據(jù)國家政策變化，以及本單位經營和企業(yè)年金 運行情況，經集體協(xié)商變更本方案。 第三十三條 變更本方案的程序

21、（一）企業(yè)和職工一方按照集體合同規(guī)定 ，經集體協(xié)商形成新的 企業(yè)年金方案; （二）新的企業(yè)年金方案經民主程序討論通過； （三）報送人力資源和社會保障部門備案 12; （四）通知方案參加職工及受托人。 第三十四條 出現(xiàn)下列情況之一時，本方案終止： （一）本單位因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產等原因， 致使企業(yè)年金方案無法履行的； （二）因不可抗力等原因致使企業(yè)年金方案無法履行的； （三）其他： 。 12中央所屬大型企業(yè)在人力資源社會保障部備案，跨省用人單位在總部所在地省級人力資源社會保障部門備案，省內跨地區(qū)用人 單位在總部所在地設區(qū)的市級以上人力資源社會保障部門備案。 歡迎共閱 第三十五

22、條終止本方案的程序 （一）經集體協(xié)商制定終止企業(yè)年金計劃方案。方案內容應包括終止 原因、企業(yè)賬戶資金和個人賬戶處理辦法等； （二）終止方案經民主程序討論通過； （三）報送人力資源和社會保障部門備案； （四）由受托人組織清算組對企業(yè)年金基金財產進行清算，對所有個 人賬戶權益進行全部歸屬，并按照方案規(guī)定或者民主程序討論通過的辦法13 歡迎共閱 分配企業(yè)賬戶資金 13; （五）將個人賬戶轉移至協(xié)商確定的法人受托機構發(fā)起的集合計劃設 置的保留賬戶暫時管理； （六）通知本方案參加職工及受托人。 第九章 組織管理和監(jiān)督 第三十六條 本單位的企業(yè)年金基金管理接受人力資源社會保障部門 等國家相關部門的監(jiān)督檢查。本單位依照國家相關法律、法規(guī)對受托人進 行監(jiān)督。 第三十七條在接受國家相關部門監(jiān)督的基礎上，由本單位的紀檢、 工會和審計部門對本企業(yè)年金計劃的運作管理進行內部監(jiān)督。 第十章 附則 第三十八條 本方案自