第一人民醫(yī)院會(huì)計(jì)電算化管理制度

1、規(guī)章制度示范文本 | Excellent Model Text 資料編碼：CYKJ-FW-214編號(hào)：_第一人民醫(yī)院會(huì)計(jì)電算化管理制度審核：_時(shí)間：_單位：_第一人民醫(yī)院會(huì)計(jì)電算化管理制度用戶(hù)指南：該規(guī)章制度資料適用于管理中，通過(guò)編訂企業(yè)的章程、議事規(guī)則、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作、監(jiān)督、員工的行為規(guī)范，再在運(yùn)作中實(shí)踐得到不斷的完善，使經(jīng)營(yíng)管理中議事有法可依?？赏ㄟ^(guò)修改使用，也可以直接沿用本模板進(jìn)行快速編輯。第一人民醫(yī)院會(huì)計(jì)電算化管理制度1、會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制實(shí)施會(huì)計(jì)電算化后的工作崗位可分為基本會(huì)計(jì)崗位和電算會(huì)計(jì)崗位，基本會(huì)計(jì)崗位一般可分為會(huì)計(jì)主管、出納、會(huì)計(jì)核算崗位、稽核、檔案管理等工作崗位。電算會(huì)計(jì)崗

2、位一般可分為電算主管、操作、審核記帳、電算維護(hù)、電算數(shù)據(jù)管理等工作崗位?；緯?huì)計(jì)崗位和電算化會(huì)計(jì)崗位在不違反內(nèi)部牽制制度的情況下可以交叉設(shè)置。2、會(huì)計(jì)電算化操作管理（1）所有上機(jī)操作人員需經(jīng)過(guò)培訓(xùn)，經(jīng)電算主管認(rèn)可后方可上機(jī)操作。（2）明確各操作人員的上機(jī)操作工作內(nèi)容和權(quán)限，電算維護(hù)人員一般應(yīng)由軟件操作崗位以外的人員擔(dān)任，憑證輸入人員不得兼任稽核、數(shù)據(jù)維護(hù)或出納工作，出納人員不得兼任憑證輸入、報(bào)表操作及數(shù)據(jù)維護(hù)等工作；預(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機(jī)內(nèi)帳簿。（3）上機(jī)操作人員應(yīng)設(shè)置操作密碼，定期更換密碼，并注意安全保密，操作人員離開(kāi)工作站時(shí)應(yīng)退出會(huì)計(jì)軟件，杜絕未經(jīng)授權(quán)人操作會(huì)

3、計(jì)軟件。（4）專(zhuān)人保存操作記錄，記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容和故障情況等內(nèi)容。3、硬件、軟件、數(shù)據(jù)管理（1）保證機(jī)房設(shè)備安全和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行是進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化的前提條件，要經(jīng)常對(duì)有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持機(jī)房和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生。（2）確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的安全保密，防止數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除，對(duì)磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙份。（3）對(duì)正在使用的會(huì)計(jì)核算軟件進(jìn)行修改，對(duì)通過(guò)會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行升版和計(jì)算機(jī)硬件進(jìn)行更換等工作，要有一定的審核手續(xù)；在軟件修改、升版和硬件更換過(guò)程中，要保證實(shí)際會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)性和安全，并由有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督。（4）健全計(jì)算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時(shí)進(jìn)行排除的管理措施，保

4、證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的完整性。（5）定期檢查計(jì)算機(jī)病毒，各工作站應(yīng)安裝防病毒軟件，在讀取外來(lái)磁盤(pán)數(shù)據(jù)時(shí)，必須在清查病毒確保安全后方可進(jìn)行，各工作站不得安裝游戲軟件。凡裝有會(huì)計(jì)軟件的計(jì)算機(jī)，除工作必需并征得電算主管同意外，不得上網(wǎng)，上網(wǎng)后除指定內(nèi)容外不得下載任何信息。4、電算化檔案管理（1）存在硬盤(pán)、磁盤(pán)、光盤(pán)等介質(zhì)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和打印輸出的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)作為電算化會(huì)計(jì)檔案管理。（2）計(jì)算機(jī)輸出的會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案的管理按會(huì)計(jì)檔案管理辦法執(zhí)行。（3）對(duì)電算化會(huì)計(jì)檔案要保存在防磁、防塵、防火、防潮的場(chǎng)所，重要數(shù)據(jù)應(yīng)保存雙份并存放在不同的地點(diǎn)。（4）對(duì)磁性介質(zhì)存放的會(huì)計(jì)檔案要定期檢查并復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞，而使會(huì)計(jì)檔案丟失