非現(xiàn)場審計實(shí)戰(zhàn)

1、中國郵政儲蓄銀行POSTAL SAVING BANK OF CHINA 非現(xiàn)場審計工作的體會 OFFICE2013OFFICE2013新增功能介紹及應(yīng)用技巧 非現(xiàn)場審計實(shí)例 信貸審計系統(tǒng)操作技巧 數(shù)據(jù)分析工具（Gephi、Tableau）介紹目 錄Catalogue非現(xiàn)場審計是以計算機(jī)技術(shù)為手段，以數(shù)據(jù)庫技術(shù)為依托，通過計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)實(shí)時、批量地處理被審計對象的有關(guān)業(yè)務(wù)信息，經(jīng)質(zhì)詢、篩選，對查找出的異?；蛑档藐P(guān)注的數(shù)據(jù)進(jìn)行記錄和分析檢查的過程。非現(xiàn)場審計的核心是數(shù)據(jù)分析。非現(xiàn)場審計的含義審計轉(zhuǎn)型的動力 攻城拔寨的利器 審計人員的必修課發(fā)展歷程n 在審計內(nèi)容上，由關(guān)注傳統(tǒng)違規(guī)操作、業(yè)務(wù)風(fēng)險，擴(kuò)展到分

2、行經(jīng)營管理領(lǐng)域。n 在審計方法上，非現(xiàn)場審計技術(shù)和數(shù)據(jù)分析方法得到充分的運(yùn)用。n 在數(shù)據(jù)來源上，能夠從多渠道獲取數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)分析從個貸業(yè)務(wù)擴(kuò)展到各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域。信貸審計系統(tǒng)電子稽查系統(tǒng)專業(yè)分析工具非現(xiàn)場審計面臨的挑戰(zhàn)n 團(tuán)隊(duì)建設(shè)方面問題。n 非現(xiàn)場審計的方法有待提高。n 非現(xiàn)場數(shù)據(jù)獲取能力有待提高。 工欲善其事，必先利其器。 不怕千招會，就怕一招熟。 數(shù)據(jù)不是數(shù)字：模式、關(guān)系、異常 頭腦風(fēng)暴、集體智慧。 大膽假設(shè)、小心求證。非現(xiàn)場審計的幾點(diǎn)體會思考l 結(jié)合實(shí)際能列舉出哪些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)？l 從基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中可以得到有哪些信息？l 在數(shù)據(jù)分析過程中都用到哪些工具？Office 2013 Office 2013

3、 新功能Office 2013，包括Excel、Word、PPT、Access、OneNote。1.用戶界面經(jīng)過重新設(shè)計，非常簡潔，啟動速度更快。2. 在數(shù)據(jù)處理、分析方面界面觸手可得，復(fù)雜的功能瞬間完成。丟掉老方法，效率會更高丟掉老方法，效率會更高PDFExcel 2013 Excel 2013 數(shù)據(jù)分析技巧數(shù)據(jù)分析技巧操作函數(shù)圖表數(shù)據(jù)分析VBAEXCEL高手必修課n 條件格式n 數(shù)據(jù)透視表n 數(shù)據(jù)透視表高級應(yīng)用Excel數(shù)據(jù)分析技巧Access Access 數(shù)據(jù)分析要點(diǎn)數(shù)據(jù)分析要點(diǎn)n 創(chuàng)建查詢n SQL語句編輯ACCESSACCESS數(shù)據(jù)分析技巧非現(xiàn)場審計實(shí)例知識點(diǎn)：使用EXCEL函數(shù)篩

4、選特征數(shù)據(jù)。NO.1突擊放款非現(xiàn)場審計項(xiàng)目背景項(xiàng)目背景項(xiàng)目背景項(xiàng)目背景 非現(xiàn)場審計人員在分析貸款臺賬時發(fā)現(xiàn)，個別地區(qū)放款和結(jié)清時間比較集中，放款金額一致，特別是在月末、季末時點(diǎn)較為明顯，懷疑存在突擊放款行為或發(fā)放虛假貸款的行為。審計發(fā)現(xiàn)審計發(fā)現(xiàn) 1.非現(xiàn)場審計發(fā)現(xiàn)，某市行有7家城市支行涉及商貸季末突擊支用放款，后短期結(jié)清，涉及小額商戶聯(lián)保貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款。 2.現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)客戶未簽字即放款、信貸員替客戶還款、柜員違規(guī)辦理大額轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)等嚴(yán)重違規(guī)問題。知識點(diǎn)：通過Excel數(shù)據(jù)透視表對單一表格多重匯總。NO.2 信貸員工號非現(xiàn)場排查項(xiàng)目背景項(xiàng)目背景項(xiàng)目背景項(xiàng)目背景 當(dāng)前信貸系統(tǒng)采用“密碼+手機(jī)動態(tài)驗(yàn)

5、證碼”的方式登錄，部分地區(qū)存在用多個工號捆綁同一個手機(jī)號碼，一個人掌握多個工號的現(xiàn)象，手機(jī)動態(tài)驗(yàn)證形同虛設(shè)。本項(xiàng)目通過對系統(tǒng)人員注冊的電話號碼進(jìn)行統(tǒng)計分析，發(fā)現(xiàn)在工號管理上的漏洞。知識點(diǎn)：使用ACCESS實(shí)現(xiàn)兩個表格關(guān)聯(lián)。NO.3 受托資金定向?qū)徲嬳?xiàng)目背景項(xiàng)目背景項(xiàng)目背景項(xiàng)目背景 貸款受托支付的目的在于防范貸款挪用，確保信貸資金實(shí)貸實(shí)存。但當(dāng)前 “虛假受托支付”現(xiàn)象日益突出，存在貸款資金回流借款人、集中受托給第三人等現(xiàn)象，個別資金流入向行內(nèi)信貸人員賬戶。一些支行為了規(guī)避檢查，在受托支付的第一道環(huán)節(jié)都能做到合規(guī)，但受托后的資金流向卻很少得到關(guān)注，也很難監(jiān)控。本項(xiàng)目將對受托后資金流向進(jìn)行追蹤審計。

6、信貸審計系統(tǒng)操作技巧n 信貸審計系統(tǒng)簡要介紹n 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表含義及表間勾稽關(guān)系n 模型創(chuàng)建要點(diǎn)主要內(nèi)容 查詢步驟不超過5步 查詢條件盡量使用精確查詢 盡量不加條件，獲得全量數(shù)據(jù) 數(shù)據(jù)導(dǎo)出的快捷方法創(chuàng)建模型的心得數(shù)據(jù)分析工具Gephi Gephi是進(jìn)行社交圖譜數(shù)據(jù)可視化分析的工具，可用作：探索性數(shù)據(jù)分析，鏈接分析，社交網(wǎng)絡(luò)分析，生物網(wǎng)絡(luò)分析等。通過學(xué)習(xí)Gephi，了解大數(shù)據(jù)分析的方法。 Gephi的數(shù)據(jù)源有兩個基本要求，第一個是節(jié)點(diǎn)（Nodes）即關(guān)系網(wǎng)中各個孤立的個體。第二個是邊緣（Edges）即關(guān)系網(wǎng)中各個個體之間的關(guān)系。社會網(wǎng)絡(luò)分析正是基于社會網(wǎng)絡(luò)關(guān)系這種特定數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)而產(chǎn)生的分析方法。 銀行資金交易數(shù)據(jù)也是由多個節(jié)點(diǎn)（銀行員工、客戶、賬戶、終端等）和各頂點(diǎn)之間的連接（匯款、轉(zhuǎn)賬、取款）組成的集合。通過社交網(wǎng)絡(luò)分析的方法，可以有效挖掘資金交易賬戶間的關(guān)系，并實(shí)現(xiàn)可視化。操作要點(diǎn)n 界面和操作n CSV的創(chuàng)建和導(dǎo)入n 五個高級編程工具簡介n 排序、分割n 統(tǒng)計n 預(yù)覽、輸出實(shí)戰(zhàn)演示行內(nèi)人員賬戶異常交易知識點(diǎn)：數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化、生成關(guān)系圖譜Gephi基于關(guān)系網(wǎng)絡(luò)的分析功能,完全能夠滿足本項(xiàng)審計工作的需求，特別是其強(qiáng)大的可視化計算功能,將定量分析結(jié)果直觀地以圖譜的形式呈現(xiàn)出來。今后審計人員將越來越多的