新修訂審計(jì)報(bào)告模式

1、請標(biāo)明密級科工配審2011 號簽發(fā)人：*關(guān)于 * 單位 * 建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算 的審計(jì)報(bào)告國家國防科技工業(yè)局：根據(jù) * （科工財(cái)審* * 號） （按照審計(jì)通知書中國防科工局審計(jì)計(jì)劃的文件名和文號填寫）要求，我中心于* 年 * 月 * 日至 * 日，對 * 單位 * 建設(shè)項(xiàng)目（具體名稱按可研批復(fù)文件名稱填寫）竣工財(cái)務(wù)決算進(jìn)行了審計(jì)。在項(xiàng)目建設(shè)單位對所提供的竣工財(cái)務(wù)決算資料的真實(shí)性、合法性、 完整性負(fù)責(zé)的基礎(chǔ)上，我們遵循獨(dú)立科學(xué)、客觀公正、實(shí)事求是的原則，依據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)及國防科工局等相關(guān)部門的有關(guān)文件和制度規(guī)定，結(jié)合該單位的實(shí)際情況，實(shí)施了現(xiàn)場勘察、資料核查、與項(xiàng)目單位交換意見等必要的審

2、計(jì)程序?，F(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：一、項(xiàng)目建設(shè)依據(jù)及審計(jì)依據(jù)（一）項(xiàng)目建設(shè)依據(jù)。1 * 年 * 月 * 日， * 單位（部門）以（填寫項(xiàng)目建議書批復(fù)及文號），批復(fù)了項(xiàng)目建議書。2 *年*月*日，*單位（部門）以（填寫項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批復(fù)及文號），批復(fù)了項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。3 *年*月*日，*單位（部門）以（填寫項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)批復(fù)及文號），批復(fù)了項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)。4 *年*月*日，*單位（部門）以（填寫項(xiàng)目概算調(diào)整批復(fù)及文號），批復(fù)了項(xiàng)目概算調(diào)整。5 *年*月*日，*單位（部門）以（填寫項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容或建設(shè)周期調(diào)整批復(fù)及文號），批復(fù)了項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容或建設(shè)周期調(diào)整。（二）審計(jì)依據(jù)。1國家及相關(guān)部門制定的法律、

3、法規(guī)和制度；2項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、概算調(diào)整及批復(fù)文件，投資計(jì)劃文件；（與上述項(xiàng)目建設(shè)依據(jù)中的文件類型一致）3國家、地方有關(guān)規(guī)范、定額和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，行業(yè)管理部門發(fā)布的有關(guān)價(jià)格信息；4其他與項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)的資料。二、項(xiàng)目建設(shè)基本情況（一）項(xiàng)目批復(fù)情況。批復(fù)項(xiàng)目總投資* 萬元 （含外匯* 萬美元） ， 其中： （根據(jù)批復(fù)文件填寫投資構(gòu)成）；資金來源：（根據(jù)批復(fù)文件填寫） 。批復(fù)項(xiàng)目主要建設(shè)內(nèi)容：（根據(jù)批復(fù)填寫新增、改造、擴(kuò)建建筑面積，新增工藝設(shè)備及軟件數(shù)量等）。（二）項(xiàng)目投資計(jì)劃下達(dá)及資金到位情況。1投資計(jì)劃下達(dá)情況。截至審計(jì)日，* 部門（單位）累計(jì)下達(dá)該項(xiàng)目投資計(jì)劃萬元， 其中： （

4、根據(jù)計(jì)劃文件填寫資金來源）。 具體情況如下：（ 1 ） * 年 * 月 * 日， （計(jì)劃下達(dá)部門）以計(jì)劃下達(dá)文件名（ * * * 號）下達(dá)了該項(xiàng)目* 年投資計(jì)劃 * 萬元，其中：（根據(jù)計(jì)劃文件填寫資金來源）；（ 2） * 年 * 月 * 日， （計(jì)劃下達(dá)部門）以計(jì)劃下達(dá)文件名（ * * * 號）下達(dá)了該項(xiàng)目* 年投資計(jì)劃 * 萬元，其中：根據(jù)計(jì)劃文件填寫資金來源。2資金到位情況。- 3 -項(xiàng)目實(shí)際到位資金*萬元，其中:（根據(jù)實(shí)際到位情況填寫資金來源）（具體情況詳見附件 3） o（三）建設(shè)周期情況。批復(fù)建設(shè)周期*個月，即*年*月至*年*月。目前建設(shè)周期*個月，即*年*月至*年*月。項(xiàng)目建設(shè)拖期*

5、個月主要原因：（項(xiàng)目建設(shè)拖期6個月 以上，根據(jù)實(shí)際情況寫明原因，原因要合理、恰當(dāng)。 ）三、項(xiàng)目審計(jì)情況批復(fù)該項(xiàng)目總投資 *萬元。項(xiàng)目單位報(bào)審?fù)顿Y *萬 元。經(jīng)審計(jì)，核減（增）投資 *萬元，審定完成投資*萬 元，超概算（較概算節(jié)約）*萬元，超概率（占概算比率）*%。項(xiàng)目投資支出審核表單位：萬元，臺（套），平方米項(xiàng)目概算投資報(bào)審?fù)顿Y審定投資比報(bào)審增減（力比概算增減 （力占概算比例 （%）建安投資-#DIV/0!設(shè)備投資-#DIV/0!其他投資-#DIV/0!待攤投資-#DIV/0!合計(jì)-#DIV/0!設(shè)備數(shù)量-#DIV/0!建筑面積-#DIV/0!1.建筑安裝工程投資審核情況。批復(fù)該項(xiàng)目新增（改造

6、、擴(kuò)建、續(xù)建）建筑面積*平方米，*費(fèi)（費(fèi)用名稱與批復(fù)一致，與前文一致）*萬元（如含公用設(shè)備費(fèi)用應(yīng)加括號說明）。 項(xiàng)目單位報(bào)審新增（改造、擴(kuò)建、續(xù)建）建筑面積* 平方米，報(bào)審?fù)顿Y* 萬元。經(jīng)審計(jì)，審定新增（改造、擴(kuò)建、續(xù)建）建筑面積* 平方米，核減（增）投資* 萬元，審定完成投資* 萬元（若有尾工，含尾工* 萬元） ，超概算（較概算節(jié)約）* 萬元，超概率（占概算比率）*% 。具體審核事項(xiàng)如下：說明核減（增）投資的事項(xiàng)和原因，主要超概算內(nèi)容及原因，或節(jié)約投資較大的原因。2設(shè)備投資審核情況。批復(fù)該項(xiàng)目新增（改造，寫明新增、改造）設(shè)備* 臺（套）， * 費(fèi)（費(fèi)用名稱與批復(fù)一致，與前文一致）* 萬元。項(xiàng)

7、目單位報(bào)審新增設(shè)備* 臺（套） ，報(bào)審?fù)顿Y* 萬元。經(jīng)審計(jì)， 審定新增 （改造， 寫明新增、改造） 設(shè)備 * 臺 （套），核減 （增） 投資 * 萬元， 審定完成投資* 萬元 （若有尾工，含尾工 * 萬元） ，超概算（較概算節(jié)約）* 萬元，超概率為（占概算比率）*% 。具體審核事項(xiàng)如下：說明核減（增）投資的事項(xiàng)和原因，主要超概算內(nèi)容及原因，或節(jié)約投資較大的原因。3其他投資審核情況。批復(fù)該項(xiàng)目新增軟件* 套，軟件購置費(fèi)* 萬元。項(xiàng)目單位報(bào)審新增軟件* 套，報(bào)審?fù)顿Y* 萬元。經(jīng)審計(jì)，審定新增軟件* 套，審定完成投資* 萬元，超概算（較概算節(jié)約） * 萬元，超概率為（占概算比率）*% 。具體審核事項(xiàng)

8、如下：說明核減（增）投資的事項(xiàng)和原因，主要超概算內(nèi)容及原因，或節(jié)約投資較大的原因。4待攤投資審核情況。批復(fù)該項(xiàng)目其他費(fèi)用* 萬元（含工程建設(shè)其他費(fèi)用*萬元、貸款利息* 萬元、預(yù)備費(fèi)* 萬元） 。項(xiàng)目單位報(bào)審待攤投資支出* 萬元。經(jīng)審計(jì)，核減（增）投資* 萬元，審定待攤投資支出* 萬元， 超概算 （較概算節(jié)約）* 萬元，超概率為（占概算比率）*% 。具體審核事項(xiàng)如下：說明核減（增）投資的事項(xiàng)和原因，主要超概算內(nèi)容及原因，或節(jié)約投資較大的原因。5外匯審核情況。批復(fù)外匯使用額度* 萬美元，實(shí)際使用外匯* 萬美元，超概算（較概算節(jié)約）* 萬美元。主要原因是：四、交付使用資產(chǎn)及結(jié)余資金審計(jì)情況（一）交付

9、使用資產(chǎn)情況。經(jīng)審計(jì)確認(rèn)，該項(xiàng)目實(shí)際交付使用資產(chǎn)總值* 萬元，其中： 固定資產(chǎn)* 萬元 （建筑工程* 萬元、 設(shè)備 * 萬元） ，無形資產(chǎn)* 萬元（軟件* 萬元、土地使用權(quán)* 萬元或其他 * 萬元） ，流動資產(chǎn)* 萬元（工器具* 萬元、生產(chǎn)及辦公家具 * 萬元或其他* 萬元） 。 經(jīng)盤點(diǎn)， 交付各項(xiàng)資產(chǎn)（是、否）真實(shí)存在，費(fèi)用分?jǐn)偅ㄊ恰⒎窕蚧荆┖侠?。（二）待核銷基建支出情況。（災(zāi)后恢復(fù)項(xiàng)目使用）經(jīng)審計(jì)確認(rèn)，該項(xiàng)目待核銷基建支出* 萬元，其中：房屋建筑物維修支出* 萬元，工藝設(shè)備維修支出* 萬元。（三）結(jié)余資金審核情況。項(xiàng)目批復(fù)總投資* 萬元，審定完成投資* 萬元。項(xiàng)目超支 * 萬元由 * （

10、項(xiàng)目單位名稱）自籌資金解決。（四）尾工工程情況。要求：說明該項(xiàng)目是否有尾工工程，工程內(nèi)容名稱及預(yù)計(jì)投資金額（含已完成的部分投資和尚需發(fā)生的投資），預(yù)計(jì)完成時(shí)間。）該項(xiàng)目無尾工工程。若有尾工，參考下列案例描述。該項(xiàng)目 * 尚未實(shí)施，故作為尾工工程。預(yù)計(jì)該項(xiàng)尾工工程投資金額* 萬元，其中：已完成投資* 萬元，尚需發(fā)生投資 * 萬元。該項(xiàng)尾工工程投資占批復(fù)項(xiàng)目總投資*%，預(yù)計(jì)什么時(shí)間完成收尾工作。五、項(xiàng)目建設(shè)管理評價(jià)（一）項(xiàng)目管理情況。從以下六個方面進(jìn)行簡要評價(jià)。項(xiàng)目單位項(xiàng)目管理組織結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制制度的齊全性、有效性評價(jià)；招投標(biāo)執(zhí)行情況評價(jià)；（只限于是否按照批復(fù)的招標(biāo)方案執(zhí)行，不關(guān)注招標(biāo)過程）合同制

11、執(zhí)行情況評價(jià)；項(xiàng)目整改工作情況評價(jià)；財(cái)務(wù)管理及會計(jì)核算情況評價(jià)；其他。（二）存在的問題及建議。1存在的問題。（招投標(biāo)方面只限于應(yīng)招未招、改變招標(biāo)方式情況。）分類敘述有關(guān)：投資計(jì)劃及資金管理問題、概算執(zhí)行問題、工程造價(jià)問題、合同管理問題、工程管理問題、以及其他有關(guān)問題等。要求問題論述清晰、完整，引用政策依據(jù)正確，披露詳細(xì)，文字精煉，措詞恰當(dāng)。問題要與結(jié)論表一致。參考下列案例敘述：（ 1）項(xiàng)目建設(shè)拖期未履行報(bào)批手續(xù)。批復(fù)項(xiàng)目建設(shè)周期18 個月，實(shí)際建設(shè)周期46 個月，拖期 28 個月未履行報(bào)批手續(xù)。不符合國防科工局國防科技工業(yè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目申報(bào)和審批若干規(guī)定（科工計(jì) 2009 233 號）中關(guān)于

12、“在項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)審批和實(shí)施過程中，建設(shè)周期相對可行性研究報(bào)告批復(fù)調(diào)增6 個月以上的，須報(bào)國防科工局審批”的規(guī)定。（ 2）項(xiàng)目主管單位撥付項(xiàng)目建設(shè)資金不及時(shí)。集團(tuán)公司分別于2005 年 11 月、 2006 年 7 月、 2008 年 6月下達(dá)國撥資金投資計(jì)劃400 萬元、 300 萬元、 254 萬元，* （單位）分多次撥付資金，于2007 年 9 月將滯留的2005年資金 111 萬元、 2008 年 12 月將滯留的2006 年資金 73 萬元撥付到位，存在撥付資金不及時(shí)情況。2建議。提出的建議應(yīng)有針對性、有依據(jù)、可操作。參照下列案例描述：（ 1 ）項(xiàng)目單位嚴(yán)格按照批復(fù)的建設(shè)周期實(shí)施今后的

13、項(xiàng)目建設(shè)，確需調(diào)整應(yīng)按規(guī)定履行報(bào)批手續(xù)。（ 2）項(xiàng)目主管部門嚴(yán)格按照投資計(jì)劃，及時(shí)足額撥付項(xiàng)目建設(shè)資金。六、審計(jì)結(jié)論我們認(rèn)為，* 建設(shè)項(xiàng)目完成了批復(fù)的（主要） 建設(shè)內(nèi)容，項(xiàng)目支出（基本）合理或不合理，基建財(cái)務(wù)管理及會計(jì)核算情況良好（較好或差），項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算已具備（或不具備）驗(yàn)收條件。若不具備驗(yàn)收條件，按下列案例描述：我們認(rèn)為，* 建設(shè)項(xiàng)目支出（基本）合理或不合理，基建財(cái)務(wù)管理及會計(jì)核算情況良好（較好或差）。目前，批 復(fù)的主要建設(shè)內(nèi)容尚未完成，項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算暫不具備驗(yàn)- 13 -收條件。1建設(shè)項(xiàng)目概況表2建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算表3. 建設(shè)項(xiàng)目資金來源及到位情況表4建設(shè)項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)總表5建

14、設(shè)項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)明細(xì)表6建筑安裝工程概算執(zhí)行情況表7設(shè)備及工器具概算執(zhí)行情況表8其他費(fèi)用概算執(zhí)行情況表9待核銷基建支出明細(xì)表二。一一年月 日* 聯(lián)系電話：* )主題詞：竣工 決算審計(jì)報(bào)告審計(jì)處2011年 月 日印發(fā)小學(xué)少先隊(duì)組織機(jī)構(gòu)少先隊(duì)組織由少先隊(duì)大隊(duì)部及各中隊(duì)組成， 其成員包括少先隊(duì)輔導(dǎo)員、大隊(duì)長、 中隊(duì)長、小隊(duì)長、少先隊(duì)員，為了健全完善我校少先隊(duì)組織，特制定以下方案： 一、成員的確定1、大隊(duì)長由紀(jì)律部門、衛(wèi)生部門、升旗手、鼓號隊(duì)四個組織各推薦一名優(yōu)秀 學(xué)生擔(dān)任（共四名），該部門就主要由大隊(duì)長負(fù)責(zé)部門內(nèi)的紀(jì)律。2、中、小隊(duì)長由各班中隊(duì)公開、公平選舉產(chǎn)生，中隊(duì)長各班一名（共11名），一般由

15、班長擔(dān)任，也可以根據(jù)本班的實(shí)際情況另行選舉。小隊(duì)長各班各小組先選舉 出一名（共8個小組，就8名小隊(duì)長）然后各班可以根據(jù)需要添加小隊(duì)長幾名。3、在進(jìn)行班級選舉中、小隊(duì)長時(shí)應(yīng)注意，必須把衛(wèi)生、紀(jì)律部門的檢查學(xué)生 先選舉在中、小隊(duì)長之內(nèi)，剩余的中、小隊(duì)長名額由班級其他優(yōu)秀學(xué)生擔(dān)任。4、在班級公開、公平選舉出中、小隊(duì)長之后，由班主任老師授予中、小隊(duì)長 標(biāo)志，大隊(duì)長由少先隊(duì)大隊(duì)部授予大隊(duì)長標(biāo)志。二、成員的職責(zé)及任免1、大、中、小隊(duì)長屬于學(xué)校少先隊(duì)組織，各隊(duì)長不管是遇見該班的、外班的， 不管是否在值勤，只要發(fā)現(xiàn)任何人在學(xué)校內(nèi)出現(xiàn)說臟話、亂扔果皮紙屑、追逐打鬧、 攀爬欄桿、亂寫亂畫等等一些違紀(jì)現(xiàn)象，都可以站出來制止或者報(bào)告老師。2、班主任在各中隊(duì)要對中、小隊(duì)長提出具體的責(zé)任，如設(shè)置管衛(wèi)生的小隊(duì)長， 管紀(jì)律的小隊(duì)長，管文明禮貌的、管服裝整潔的等等，根據(jù)你班的需要自行定出若 干相應(yīng)職責(zé)