子公司管控(共3頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上子公司管理制度第一條  為了規(guī)范鹽城市城市建設(shè)投資集團(tuán)有限公司（以下簡稱集團(tuán)）及子公司（含項(xiàng)目子公司）的組織行為，維護(hù)集團(tuán)和投資人的合法權(quán)益，確保子公司規(guī)范、有序、健康發(fā)展，特制定本管理辦法。第二條  集團(tuán)作為子公司的出資人，享有對子公司的資產(chǎn)收益權(quán)、重大事項(xiàng)的決策權(quán)、高級管理人員（含董事、監(jiān)事和經(jīng)理層）的選擇權(quán)和財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督權(quán)等。第三條  集團(tuán)對子公司實(shí)行集權(quán)和分權(quán)相結(jié)合的管理原則。對高級管理人員的任免、重大投資決策（包括股權(quán)投資、債權(quán)投資、重大固定資產(chǎn)投資、重大項(xiàng)目投資等）、年度經(jīng)營預(yù)算及考核等將充分行使

2、管理和表決權(quán)利，同時(shí)將賦予子公司經(jīng)營者日常經(jīng)營管理工作的充分自主權(quán)，確保子公司有序、規(guī)范、健康發(fā)展。第四條  加強(qiáng)集團(tuán)對子公司資本的投入、運(yùn)營和收益的監(jiān)管，監(jiān)控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高集團(tuán)的核心競爭力和資本運(yùn)營效益。子公司要依法自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，在集團(tuán)的統(tǒng)一調(diào)控、協(xié)調(diào)下，按市場需求自主組織生產(chǎn)和經(jīng)營活動，努力提高資產(chǎn)運(yùn)營效率和經(jīng)濟(jì)效益，提高員工的勞動效率。第五條  子公司經(jīng)營與管理1、集團(tuán)將根據(jù)發(fā)展需要，對各子公司的經(jīng)營、籌資、投資、費(fèi)用開支等實(shí)行年度預(yù)算管理，由集團(tuán)根據(jù)市場及企業(yè)自身情況核定并下發(fā)各子公司的年度經(jīng)營、投資、籌資及財(cái)務(wù)預(yù)算，并將年度預(yù)算按月、季分

3、解下達(dá)實(shí)施。預(yù)算在執(zhí)行中如遇外部市場和企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化，各子公司每半年可以提出年度預(yù)算的調(diào)整申請，經(jīng)集團(tuán)審核確認(rèn)后適當(dāng)修改其相關(guān)預(yù)算指標(biāo)，各子公司應(yīng)確各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的實(shí)施和完成。2、子公司不具有獨(dú)立的股權(quán)處置權(quán)、重大資產(chǎn)處置權(quán)、對外籌資權(quán)、對外擔(dān)保權(quán)和各種形式的對外投資權(quán)。如確需增加籌資、對外投資和自身經(jīng)營項(xiàng)目開發(fā)投資及重大固定資產(chǎn)投資的，必須在事項(xiàng)完成投資可行性研究后，報(bào)集團(tuán)董事會審查批準(zhǔn)后方可實(shí)施。3、子公司必須依法經(jīng)營，規(guī)范日常經(jīng)營行為，不得違背國家法律、法規(guī)和集團(tuán)規(guī)定從事經(jīng)營工作。子公司要按現(xiàn)代企業(yè)制度要求，建立健全各項(xiàng)管理制度，明確企業(yè)內(nèi)部各管理和經(jīng)營部門的職責(zé)，根據(jù)集團(tuán)相

4、關(guān)規(guī)定和國家有關(guān)法律規(guī)定健全和完善內(nèi)部管理工作，制定系統(tǒng)而全面的企業(yè)內(nèi)部管理制度，并上報(bào)集團(tuán)備案。第六條  子公司人事及薪酬管理1、子公司應(yīng)該依法設(shè)立董事會或執(zhí)行董事、監(jiān)事會或監(jiān)事。集團(tuán)委派相應(yīng)數(shù)量的董事、監(jiān)事。被委派擔(dān)任子公司董事、監(jiān)事人員必須對集團(tuán)公司負(fù)責(zé)，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，并按集團(tuán)意愿充分行使權(quán)力。2、子公司的經(jīng)理、副經(jīng)理由集團(tuán)任命和聘用，必須對任職公司高度負(fù)責(zé)，必須具備充分行使職責(zé)和正確行使權(quán)力的能力，確保子公司經(jīng)營管理工作規(guī)范有序進(jìn)行。3、被聘用的子公司經(jīng)理應(yīng)該與該公司董事會簽訂聘用合同，聘用合同明確經(jīng)理的聘用期限、責(zé)任、權(quán)利、義務(wù)及應(yīng)享受的待遇和違約的處理等條款。

5、4、子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)行集團(tuán)委派制，具體委派辦法按集團(tuán)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。5、在集團(tuán)定員范圍內(nèi)，子公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員編制需報(bào)集團(tuán)審查備案。6、子公司錄用員工一律實(shí)行公開招聘制度，應(yīng)制定員工的招聘錄用、辭退及日常管理辦法并報(bào)集團(tuán)備案。7、建立子公司經(jīng)理向集團(tuán)董事長的定期報(bào)告制度。子公司的經(jīng)理必須每半年向集團(tuán)進(jìn)行一次以上的全面詳實(shí)的經(jīng)營情況報(bào)告，每年向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)班子進(jìn)行一次述職報(bào)告。8、子公司經(jīng)理的薪酬由集團(tuán)確定。子公司副經(jīng)理的薪酬由子公司經(jīng)理擬定報(bào)集團(tuán)董事長審查確認(rèn)。子公司部門負(fù)責(zé)人及其他員工的薪酬由子公司經(jīng)理確定并報(bào)集團(tuán)備案。子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的薪酬支付辦法按集團(tuán)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第七條 &#

6、160;子公司財(cái)務(wù)管理1、子公司應(yīng)根據(jù)國家法律法規(guī)及集團(tuán)規(guī)定制定本公司的財(cái)務(wù)管理制度，報(bào)經(jīng)集團(tuán)審查確認(rèn)后執(zhí)行，制度的修改亦按此程序執(zhí)行。2、子公司制定的財(cái)務(wù)管理制度包括（但不限于）以下幾個方面：a、各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序；b、對外投資管理辦法；c、固定資產(chǎn)購買、建造、重大改造及裝修和資產(chǎn)處置管理辦法；d、貸款及其他形式籌資管理辦法；e、經(jīng)營項(xiàng)目投資管理辦法；f、成本、費(fèi)用攤銷列支管理辦法等。3、未經(jīng)集團(tuán)同意，子公司不得為任何法人和自然人提供擔(dān)保、抵押和質(zhì)押及借支資金。4、子公司的財(cái)務(wù)會計(jì)核算必須依法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、規(guī)范，不得弄虛作假，不得虛列或少列收入，不得虛攤、不攤或少攤成本、費(fèi)用

7、。5、子公司必須按月編報(bào)會計(jì)報(bào)表、按季編報(bào)完整的財(cái)務(wù)報(bào)告（包括會計(jì)報(bào)表及報(bào)表說明）并按時(shí)報(bào)送集團(tuán)。子公司向集團(tuán)報(bào)送的會計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告必須經(jīng)子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和經(jīng)理審查確認(rèn)后上報(bào)。子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和經(jīng)理要對本公司報(bào)送的會計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)。第八條  審計(jì)監(jiān)督1、集團(tuán)設(shè)立審計(jì)部門，對董事會負(fù)責(zé)。子公司應(yīng)接受集團(tuán)的審計(jì)監(jiān)督，積極配合集團(tuán)審計(jì)部門完成各項(xiàng)審計(jì)工作，任何單位和個人不得拒絕、阻礙集團(tuán)審計(jì)人員依法執(zhí)行審計(jì)任務(wù)，不得打擊報(bào)復(fù)審計(jì)人員。2、集團(tuán)將每年對子公司進(jìn)行一次全面綜合審計(jì)，以便于集團(tuán)對子公司的經(jīng)營狀況及經(jīng)營者的工作業(yè)績做出全面評估。3、子公司的經(jīng)理或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人離任，必須由集團(tuán)對離任的經(jīng)理或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在任職期間工作情況進(jìn)行全面審計(jì)。4、子公司對外簽訂的重大經(jīng)濟(jì)合同必須報(bào)請集團(tuán)審計(jì)后實(shí)施，未經(jīng)審計(jì)確認(rèn)的重大經(jīng)濟(jì)合同不得實(shí)施。重大經(jīng)濟(jì)合同包括（但不限于）以下幾個方面：a、單臺或單項(xiàng)價(jià)值5萬元以上的固定資產(chǎn)購買、建造和裝修改造合同及預(yù)算和決算書；b、對外投資（包括股權(quán)投資和債權(quán)投資）合同；c、與其他投資人合作項(xiàng)目開