D15金融監(jiān)管

1、 第十五章第十五章 金融監(jiān)管金融監(jiān)管2/26/2022整理ppt2第十五章第十五章 金融監(jiān)管金融監(jiān)管 【學(xué)習(xí)目標(biāo)】【學(xué)習(xí)目標(biāo)】n理解金融監(jiān)管的含義和范圍理解金融監(jiān)管的含義和范圍n了解金融監(jiān)管理論的發(fā)展過(guò)程及理論內(nèi)容了解金融監(jiān)管理論的發(fā)展過(guò)程及理論內(nèi)容n掌握金融監(jiān)管的主要內(nèi)容和方法掌握金融監(jiān)管的主要內(nèi)容和方法n把握主要發(fā)達(dá)國(guó)家的金融監(jiān)管體制及我國(guó)的把握主要發(fā)達(dá)國(guó)家的金融監(jiān)管體制及我國(guó)的監(jiān)管體制監(jiān)管體制【學(xué)習(xí)重點(diǎn)】【學(xué)習(xí)重點(diǎn)】n金融監(jiān)管的內(nèi)容和方法金融監(jiān)管的內(nèi)容和方法n金融監(jiān)管體制金融監(jiān)管體制2/26/2022整理ppt3第一節(jié)第一節(jié) 金融監(jiān)管理論金融監(jiān)管理論一、金融監(jiān)管及其范圍一、金融監(jiān)管及其范

2、圍（一）金融監(jiān)管的含義（一）金融監(jiān)管的含義 金融監(jiān)管是金融監(jiān)督和金融管理的復(fù)合金融監(jiān)管是金融監(jiān)督和金融管理的復(fù)合詞。金融監(jiān)管有狹義和廣義之分。詞。金融監(jiān)管有狹義和廣義之分。 狹義的金融監(jiān)管是指金融監(jiān)管當(dāng)局依據(jù)狹義的金融監(jiān)管是指金融監(jiān)管當(dāng)局依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)的授權(quán)對(duì)整個(gè)金融業(yè)（包括金融國(guó)家法律法規(guī)的授權(quán)對(duì)整個(gè)金融業(yè)（包括金融機(jī)構(gòu)以及金融機(jī)構(gòu)在金融市場(chǎng)上所有的業(yè)務(wù)活機(jī)構(gòu)以及金融機(jī)構(gòu)在金融市場(chǎng)上所有的業(yè)務(wù)活動(dòng)）實(shí)施的監(jiān)督管理。動(dòng)）實(shí)施的監(jiān)督管理。2/26/2022整理ppt4第一節(jié)第一節(jié) 金融監(jiān)管理論金融監(jiān)管理論 廣義的金融監(jiān)管是在上述的監(jiān)管之外，廣義的金融監(jiān)管是在上述的監(jiān)管之外，還包括了金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)

3、部控制與稽核、同業(yè)自還包括了金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制與稽核、同業(yè)自律性組織的監(jiān)管、社會(huì)中介組織的監(jiān)管等。律性組織的監(jiān)管、社會(huì)中介組織的監(jiān)管等。（二）金融監(jiān)管的范圍（二）金融監(jiān)管的范圍n通常來(lái)說(shuō)，一國(guó)的金融監(jiān)管涉及金融的各個(gè)領(lǐng)通常來(lái)說(shuō)，一國(guó)的金融監(jiān)管涉及金融的各個(gè)領(lǐng)域，如對(duì)存款貨幣銀行的監(jiān)管；對(duì)非存款貨幣域，如對(duì)存款貨幣銀行的監(jiān)管；對(duì)非存款貨幣銀行金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管；對(duì)短期貨幣市場(chǎng)的監(jiān)管；銀行金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管；對(duì)短期貨幣市場(chǎng)的監(jiān)管；對(duì)資本市場(chǎng)和證券業(yè)以及各類(lèi)投資基金的監(jiān)管；對(duì)資本市場(chǎng)和證券業(yè)以及各類(lèi)投資基金的監(jiān)管；對(duì)外匯市場(chǎng)的監(jiān)管；對(duì)衍生金融工具市場(chǎng)的監(jiān)對(duì)外匯市場(chǎng)的監(jiān)管；對(duì)衍生金融工具市場(chǎng)的監(jiān)管；對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的

4、監(jiān)管等。管；對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管等。2/26/2022整理ppt5第一節(jié)第一節(jié) 金融監(jiān)管理論金融監(jiān)管理論n二、金融監(jiān)管的基本原則二、金融監(jiān)管的基本原則n（一）依法管理原則（一）依法管理原則n（二）適度競(jìng)爭(zhēng)原則（二）適度競(jìng)爭(zhēng)原則n（三）內(nèi)外結(jié)合管理原則（三）內(nèi)外結(jié)合管理原則n（四）穩(wěn)健與效率結(jié)合原則（四）穩(wěn)健與效率結(jié)合原則n（五）與時(shí)俱進(jìn)原則（五）與時(shí)俱進(jìn)原則2/26/2022整理ppt6第一節(jié)第一節(jié) 金融監(jiān)管理論金融監(jiān)管理論三、金融監(jiān)管理論n金融監(jiān)管理論的發(fā)展過(guò)程，大約可以分為三個(gè)金融監(jiān)管理論的發(fā)展過(guò)程，大約可以分為三個(gè)階段。階段。n（一）金融監(jiān)管理論的產(chǎn)生階段（一）金融監(jiān)管理論的產(chǎn)生階段-注重金融

5、注重金融安全目標(biāo)（安全目標(biāo)（2020世紀(jì)世紀(jì)3030年代之前）年代之前）n2020世紀(jì)世紀(jì)3030年代之前，金融監(jiān)管比較尊重市場(chǎng)選年代之前，金融監(jiān)管比較尊重市場(chǎng)選擇的結(jié)果，很少使用行政命令。其監(jiān)管的目標(biāo)擇的結(jié)果，很少使用行政命令。其監(jiān)管的目標(biāo)主要是提供一個(gè)穩(wěn)定和彈性的貨幣供給，通過(guò)主要是提供一個(gè)穩(wěn)定和彈性的貨幣供給，通過(guò)行使最后貸款人的職能以及建立存款保險(xiǎn)制度行使最后貸款人的職能以及建立存款保險(xiǎn)制度來(lái)防止銀行擠提造成的不良影響。來(lái)防止銀行擠提造成的不良影響。 2/26/2022整理ppt7第一節(jié)第一節(jié) 金融監(jiān)管理論金融監(jiān)管理論（二）金融監(jiān)管理論的初步發(fā)展階段二）金融監(jiān)管理論的初步發(fā)展階段-金融

6、安金融安全目標(biāo)與金融效率目標(biāo)的交替（全目標(biāo)與金融效率目標(biāo)的交替（2020世紀(jì)世紀(jì)3030年年代代2020世紀(jì)世紀(jì)9090年代）年代） n這一時(shí)期的監(jiān)管理論更加注重政府采取有效的這一時(shí)期的監(jiān)管理論更加注重政府采取有效的政策工具，如貨幣政策、外匯政策等來(lái)加以監(jiān)政策工具，如貨幣政策、外匯政策等來(lái)加以監(jiān)管貨幣、機(jī)構(gòu)與市場(chǎng)。管貨幣、機(jī)構(gòu)與市場(chǎng)。2/26/2022整理ppt8第一節(jié)第一節(jié) 金融監(jiān)管理論金融監(jiān)管理論（三）金融監(jiān)管理論的成熟階段（三）金融監(jiān)管理論的成熟階段-安全目標(biāo)與安全目標(biāo)與效率目標(biāo)并重的金融監(jiān)管理論（效率目標(biāo)并重的金融監(jiān)管理論（2020世紀(jì)世紀(jì)9090年代年代至今）至今）n在此階段主要有如

7、下幾個(gè)典型金融監(jiān)管理論：在此階段主要有如下幾個(gè)典型金融監(jiān)管理論：n1 1、信息經(jīng)濟(jì)學(xué)框架下的金融監(jiān)管理論、信息經(jīng)濟(jì)學(xué)框架下的金融監(jiān)管理論n2 2、功能觀的監(jiān)管理論、功能觀的監(jiān)管理論n3 3、監(jiān)管激勵(lì)理論、監(jiān)管激勵(lì)理論2/26/2022整理ppt9第二節(jié)第二節(jié) 金融監(jiān)管體制金融監(jiān)管體制 一、金融監(jiān)管體制及其類(lèi)型一、金融監(jiān)管體制及其類(lèi)型（一）金融監(jiān)管體制的含義（一）金融監(jiān)管體制的含義n金融監(jiān)管體制是指金融監(jiān)管體系和基本制度的金融監(jiān)管體制是指金融監(jiān)管體系和基本制度的總稱(chēng)，它包括金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)金融機(jī)構(gòu)和金融總稱(chēng)，它包括金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)金融機(jī)構(gòu)和金融市場(chǎng)施加影響的機(jī)制以及監(jiān)管體系的組織結(jié)構(gòu)。市場(chǎng)施加影響的

8、機(jī)制以及監(jiān)管體系的組織結(jié)構(gòu)。金融監(jiān)管體制實(shí)質(zhì)上就是由誰(shuí)來(lái)監(jiān)管、由什么金融監(jiān)管體制實(shí)質(zhì)上就是由誰(shuí)來(lái)監(jiān)管、由什么機(jī)構(gòu)來(lái)監(jiān)管和按照什么樣的組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管，機(jī)構(gòu)來(lái)監(jiān)管和按照什么樣的組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管，相應(yīng)地由誰(shuí)來(lái)對(duì)監(jiān)管效果負(fù)責(zé)和如何相應(yīng)地由誰(shuí)來(lái)對(duì)監(jiān)管效果負(fù)責(zé)和如何2/26/2022整理ppt10第二節(jié)第二節(jié) 金融監(jiān)管體制金融監(jiān)管體制 負(fù)責(zé)的問(wèn)題，金融監(jiān)管體制問(wèn)題首先就是要負(fù)責(zé)的問(wèn)題，金融監(jiān)管體制問(wèn)題首先就是要選擇和建立一個(gè)能夠?qū)崿F(xiàn)最佳監(jiān)管的模式的問(wèn)選擇和建立一個(gè)能夠?qū)崿F(xiàn)最佳監(jiān)管的模式的問(wèn)題。題。（二）金融監(jiān)管體制的類(lèi)型（二）金融監(jiān)管體制的類(lèi)型1、根據(jù)金融監(jiān)管權(quán)力的分配結(jié)構(gòu)和層次劃分的根據(jù)金融監(jiān)管權(quán)力的

9、分配結(jié)構(gòu)和層次劃分的金融監(jiān)管體制的模式來(lái)分金融監(jiān)管體制的模式來(lái)分n主要有：雙線(xiàn)多頭的金融監(jiān)管體制、單線(xiàn)多頭主要有：雙線(xiàn)多頭的金融監(jiān)管體制、單線(xiàn)多頭的金融監(jiān)管體制和集中單一的金融監(jiān)管體制的金融監(jiān)管體制和集中單一的金融監(jiān)管體制 。 2/26/2022整理ppt11第二節(jié)第二節(jié) 金融監(jiān)管體制金融監(jiān)管體制 2、根據(jù)監(jiān)管主體數(shù)量劃分的金融監(jiān)管體制模式根據(jù)監(jiān)管主體數(shù)量劃分的金融監(jiān)管體制模式n主要有主要有: :單一全能型和多頭分業(yè)型。單一全能型和多頭分業(yè)型。3 3、按功能和機(jī)構(gòu)劃分的金融監(jiān)管體制模式、按功能和機(jī)構(gòu)劃分的金融監(jiān)管體制模式n主要有：統(tǒng)一監(jiān)管型、多頭監(jiān)管型主要有：統(tǒng)一監(jiān)管型、多頭監(jiān)管型 、牽頭監(jiān)、

10、牽頭監(jiān)管型管型 、“雙峰雙峰”監(jiān)管型監(jiān)管型 、“傘形傘形”功能監(jiān)管功能監(jiān)管型。型。 2/26/2022整理ppt12第二節(jié)第二節(jié) 金融監(jiān)管體制金融監(jiān)管體制 二、發(fā)達(dá)國(guó)家金融監(jiān)管體制二、發(fā)達(dá)國(guó)家金融監(jiān)管體制( (一一) )美國(guó)的金融監(jiān)管體制美國(guó)的金融監(jiān)管體制1 1、危機(jī)前的分業(yè)監(jiān)管模式、危機(jī)前的分業(yè)監(jiān)管模式n美國(guó)金融監(jiān)管由多個(gè)部門(mén)承擔(dān)。概括為：雙線(xiàn)、美國(guó)金融監(jiān)管由多個(gè)部門(mén)承擔(dān)。概括為：雙線(xiàn)、多頭、分業(yè)。多頭、分業(yè)。2/26/2022整理ppt13第二節(jié)第二節(jié) 金融監(jiān)管體制金融監(jiān)管體制 2、美國(guó)金融監(jiān)管改革美國(guó)金融監(jiān)管改革n20092009年年6 6月月1717日，奧巴馬在白宮公布了名為日，奧巴馬

11、在白宮公布了名為金融監(jiān)管改革金融監(jiān)管改革新基礎(chǔ)：重建金融監(jiān)管新基礎(chǔ)：重建金融監(jiān)管的改革方案，這份長(zhǎng)達(dá)的改革方案，這份長(zhǎng)達(dá)8888頁(yè)的方案拉開(kāi)了美國(guó)頁(yè)的方案拉開(kāi)了美國(guó)自大蕭條以來(lái)最大規(guī)模的金融監(jiān)管改革的大幕。自大蕭條以來(lái)最大規(guī)模的金融監(jiān)管改革的大幕。整個(gè)改革方案主要包括以下內(nèi)容：（整個(gè)改革方案主要包括以下內(nèi)容：（1 1）重鑄）重鑄政府為核心的監(jiān)管理念；（政府為核心的監(jiān)管理念；（2 2）調(diào)整監(jiān)管框架；）調(diào)整監(jiān)管框架；（3 3）強(qiáng)化美聯(lián)儲(chǔ)權(quán)力和加強(qiáng)監(jiān)管協(xié)調(diào)能力；）強(qiáng)化美聯(lián)儲(chǔ)權(quán)力和加強(qiáng)監(jiān)管協(xié)調(diào)能力；(4)(4)完善投資者和消費(fèi)者保護(hù)體系。完善投資者和消費(fèi)者保護(hù)體系。 2/26/2022整理ppt14第

12、二節(jié)第二節(jié) 金融監(jiān)管體制金融監(jiān)管體制 ( (二二) )歐盟的金融監(jiān)管體制歐盟的金融監(jiān)管體制n20102010年年9 9月月7 7日，歐盟經(jīng)濟(jì)與財(cái)政部長(zhǎng)理事會(huì)在日，歐盟經(jīng)濟(jì)與財(cái)政部長(zhǎng)理事會(huì)在歐盟總部布魯塞爾舉行月度例會(huì)，批準(zhǔn)了歐盟歐盟總部布魯塞爾舉行月度例會(huì)，批準(zhǔn)了歐盟金融監(jiān)管體系改革法案。隨后，金融監(jiān)管體系改革法案。隨后，20102010年年9 9月月2222日歐洲議會(huì)舉行全體會(huì)議最終審查并批準(zhǔn)了該日歐洲議會(huì)舉行全體會(huì)議最終審查并批準(zhǔn)了該法案。至此，歐盟金融監(jiān)管體系改革法案最終法案。至此，歐盟金融監(jiān)管體系改革法案最終獲得批準(zhǔn)并付諸實(shí)施，一個(gè)由歐洲系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)委獲得批準(zhǔn)并付諸實(shí)施，一個(gè)由歐洲系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

13、委員會(huì)和歐洲監(jiān)管局組成的歐盟全新的泛歐金融員會(huì)和歐洲監(jiān)管局組成的歐盟全新的泛歐金融監(jiān)管體系于監(jiān)管體系于20112011年年1 1月開(kāi)始運(yùn)作。月開(kāi)始運(yùn)作。2/26/2022整理ppt15第二節(jié)第二節(jié) 金融監(jiān)管體制金融監(jiān)管體制 歐盟全新的泛歐金融監(jiān)管體系的主要內(nèi)容歐盟全新的泛歐金融監(jiān)管體系的主要內(nèi)容包括：包括：1 1、創(chuàng)設(shè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、創(chuàng)設(shè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)2 2、建立超國(guó)家金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)、建立超國(guó)家金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)3 3、確立、確立“消費(fèi)者保護(hù)消費(fèi)者保護(hù)”為金融監(jiān)管的中心目標(biāo)為金融監(jiān)管的中心目標(biāo)2/26/2022整理ppt16第二節(jié)第二節(jié) 金融監(jiān)管體制金融監(jiān)管體制 三、中國(guó)金融監(jiān)管體制中國(guó)金融監(jiān)

14、管體制 我國(guó)金融監(jiān)管體制的建設(shè)大體分為兩個(gè)我國(guó)金融監(jiān)管體制的建設(shè)大體分為兩個(gè)階段：第一階段是階段：第一階段是19981998年以前由中國(guó)人民銀行年以前由中國(guó)人民銀行統(tǒng)一實(shí)施金融監(jiān)管。第二階段是從統(tǒng)一實(shí)施金融監(jiān)管。第二階段是從19981998年開(kāi)始，年開(kāi)始，對(duì)證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管從中國(guó)人民銀行統(tǒng)一對(duì)證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管從中國(guó)人民銀行統(tǒng)一監(jiān)管中分離出來(lái)，分別由中國(guó)證券監(jiān)督管理委監(jiān)管中分離出來(lái)，分別由中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)和中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)，形成了員會(huì)和中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)，形成了由中國(guó)人民銀行、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)三家分業(yè)監(jiān)由中國(guó)人民銀行、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)三家分業(yè)監(jiān)管的格局。管的格局。 2

15、/26/2022整理ppt17第三節(jié)第三節(jié) 金融監(jiān)管的內(nèi)容和方法金融監(jiān)管的內(nèi)容和方法一、金融監(jiān)管的內(nèi)容金融監(jiān)管的內(nèi)容( (一一) )市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管n所謂市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管是指金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)具備資所謂市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管是指金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)具備資格的機(jī)構(gòu)進(jìn)入金融市場(chǎng)、經(jīng)營(yíng)金融產(chǎn)品、提供格的機(jī)構(gòu)進(jìn)入金融市場(chǎng)、經(jīng)營(yíng)金融產(chǎn)品、提供金融服務(wù)的審查批準(zhǔn)過(guò)程。市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管是金金融服務(wù)的審查批準(zhǔn)過(guò)程。市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管是金融監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)，把好市場(chǎng)準(zhǔn)入關(guān)是保障金融監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)，把好市場(chǎng)準(zhǔn)入關(guān)是保障金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健運(yùn)行和金融體系安全的重要基礎(chǔ)。融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健運(yùn)行和金融體系安全的重要基礎(chǔ)。 2/26/2022整理ppt18第三節(jié)第

16、三節(jié) 金融監(jiān)管的內(nèi)容和方法金融監(jiān)管的內(nèi)容和方法（二）業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)監(jiān)管（二）業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)監(jiān)管n金融機(jī)構(gòu)經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)業(yè)后，金融監(jiān)管當(dāng)局還要對(duì)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)業(yè)后，金融監(jiān)管當(dāng)局還要對(duì)金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)作過(guò)程進(jìn)行有效監(jiān)管，促使金融金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)作過(guò)程進(jìn)行有效監(jiān)管，促使金融機(jī)構(gòu)始終保持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的良好狀態(tài)。業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)始終保持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的良好狀態(tài)。業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)監(jiān)管的內(nèi)容一般體現(xiàn)在保證金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)安全監(jiān)管的內(nèi)容一般體現(xiàn)在保證金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)安全性、流動(dòng)性和盈利性三個(gè)方面。性、流動(dòng)性和盈利性三個(gè)方面。n目前，業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)監(jiān)管一般從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：目前，業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)監(jiān)管一般從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合規(guī)

17、性、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性、業(yè)務(wù)范圍、盈利能力和內(nèi)部控制的健流動(dòng)性、業(yè)務(wù)范圍、盈利能力和內(nèi)部控制的健全性。全性。2/26/2022整理ppt19第三節(jié)第三節(jié) 金融監(jiān)管的內(nèi)容和方法金融監(jiān)管的內(nèi)容和方法（三）市場(chǎng)退出監(jiān)管（三）市場(chǎng)退出監(jiān)管n市場(chǎng)退出監(jiān)管是指監(jiān)管當(dāng)局對(duì)金融機(jī)構(gòu)退出金市場(chǎng)退出監(jiān)管是指監(jiān)管當(dāng)局對(duì)金融機(jī)構(gòu)退出金融業(yè)、破產(chǎn)倒閉或合（兼）并、變更等的管理。融業(yè)、破產(chǎn)倒閉或合（兼）并、變更等的管理。 n金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)退出方式主要有金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)退出方式主要有: :（1 1）金融機(jī)）金融機(jī)構(gòu)解散；（構(gòu)解散；（2 2）金融機(jī)構(gòu)被關(guān)閉與撤銷(xiāo)。這是）金融機(jī)構(gòu)被關(guān)閉與撤銷(xiāo)。這是金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出的行政

18、程序；（金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出的行政程序；（3 3）破產(chǎn)清）破產(chǎn)清算。算。 2/26/2022整理ppt20第三節(jié)第三節(jié) 金融監(jiān)管的內(nèi)容和方法金融監(jiān)管的內(nèi)容和方法二、金融監(jiān)管的方法金融監(jiān)管的方法( (一一) )直接監(jiān)管直接監(jiān)管n直接監(jiān)管可分為現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。直接監(jiān)管可分為現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。1 1、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管n現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管是由監(jiān)管人員通過(guò)親臨現(xiàn)場(chǎng)對(duì)被監(jiān)管現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管是由監(jiān)管人員通過(guò)親臨現(xiàn)場(chǎng)對(duì)被監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、現(xiàn)金、物金融機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、現(xiàn)金、物資財(cái)產(chǎn)和文字資料進(jìn)行檢查、分析、鑒別，直資財(cái)產(chǎn)和文字資料進(jìn)行檢查、分析、鑒別，直接對(duì)有關(guān)人和事進(jìn)行查訪，掌握第一手真實(shí)

19、資接對(duì)有關(guān)人和事進(jìn)行查訪，掌握第一手真實(shí)資料。料。2/26/2022整理ppt21第三節(jié)第三節(jié) 金融監(jiān)管的內(nèi)容和方法金融監(jiān)管的內(nèi)容和方法 現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管一般主要集中于資本充足狀況、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管一般主要集中于資本充足狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、管理質(zhì)量、收入和利潤(rùn)狀況、清償資產(chǎn)質(zhì)量、管理質(zhì)量、收入和利潤(rùn)狀況、清償能力、法規(guī)的遵守程度。能力、法規(guī)的遵守程度。2 2、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管n非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管是指不需要親自到被監(jiān)管的金融機(jī)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管是指不需要親自到被監(jiān)管的金融機(jī)構(gòu)去，而是通過(guò)傳送報(bào)表、資料、建立信息網(wǎng)構(gòu)去，而是通過(guò)傳送報(bào)表、資料、建立信息網(wǎng)絡(luò)等方法進(jìn)行監(jiān)管。絡(luò)等方法進(jìn)行監(jiān)管。 2/26/2022整理ppt22第三

20、節(jié)第三節(jié) 金融監(jiān)管的內(nèi)容和方法金融監(jiān)管的內(nèi)容和方法（二）間接監(jiān)管（二）間接監(jiān)管n指通過(guò)委托其他部門(mén)如金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的審計(jì)機(jī)指通過(guò)委托其他部門(mén)如金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的審計(jì)機(jī)構(gòu)或外部審計(jì)機(jī)構(gòu)及信用評(píng)估機(jī)構(gòu)等，從加強(qiáng)構(gòu)或外部審計(jì)機(jī)構(gòu)及信用評(píng)估機(jī)構(gòu)等，從加強(qiáng)內(nèi)部控制的角度出發(fā)實(shí)施間接的監(jiān)管。內(nèi)部控制的角度出發(fā)實(shí)施間接的監(jiān)管。1 1、內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)n內(nèi)部審計(jì)是由金融機(jī)構(gòu)自行組織實(shí)施的，主要內(nèi)部審計(jì)是由金融機(jī)構(gòu)自行組織實(shí)施的，主要涉及金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的各項(xiàng)管理工作實(shí)施情況，涉及金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的各項(xiàng)管理工作實(shí)施情況，包括核查自身會(huì)計(jì)控制、營(yíng)運(yùn)控制、行政管理包括核查自身會(huì)計(jì)控制、營(yíng)運(yùn)控制、行政管理控制等的完整與準(zhǔn)確，并參與檢查和修改業(yè)務(wù)控制等的完整與準(zhǔn)確，并參與檢查和修改業(yè)務(wù)政策和業(yè)務(wù)程序。政策和業(yè)務(wù)程序。2/26/2022整理ppt23第三節(jié)第三節(jié) 金融監(jiān)管的內(nèi)容和方法金融監(jiān)管的內(nèi)容和方法2、外部審計(jì)外部審計(jì)n外部審計(jì)通常是由社會(huì)上注冊(cè)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所外部審計(jì)通常是由社會(huì)上注冊(cè)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所來(lái)承擔(dān)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所是專(zhuān)門(mén)提供社會(huì)公證和來(lái)承擔(dān)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所是專(zhuān)門(mén)提供社會(huì)公證和技術(shù)服務(wù)而收取費(fèi)用的法人組織，在中央銀行技術(shù)服務(wù)而收取費(fèi)用的法人組織，在中央銀行或國(guó)家監(jiān)管當(dāng)局委托時(shí)，