2019年酒店出納工作流程

1、酒店出納工作流程（一）現(xiàn)金收入清點(diǎn)、整理程序收入出納與收銀領(lǐng)班一起，將前一天放入保險(xiǎn)柜中的現(xiàn)金袋一一打 開，核對現(xiàn)金數(shù)額與現(xiàn)金袋上記錄金額是否一致。現(xiàn)金與現(xiàn)金收入 交收 記錄簿上記錄金額是否一致。（二）出納員現(xiàn)款記錄表編制程序 出納員現(xiàn)款記錄表分為兩部分：第 一部分是實(shí)收現(xiàn)款部分，反映 賓館每個(gè)營業(yè)部門、每個(gè)班次、每個(gè)收銀 員實(shí)收現(xiàn)金；第二部分是應(yīng) 收現(xiàn)款部分，反映飯店每個(gè)營業(yè)部門、每個(gè) 班次、每個(gè)收銀員應(yīng)收過 機(jī)實(shí)數(shù)。收入出納根據(jù)現(xiàn)金收入交收記錄簿上 每個(gè)班次、每個(gè)收銀員實(shí)交現(xiàn)金數(shù)額一一填寫，并將財(cái)務(wù)部正式收據(jù) 同時(shí)匯入此表中，該記錄表合計(jì)數(shù)為當(dāng)天應(yīng)存入銀行現(xiàn)金收入總數(shù)。（三）每日現(xiàn)金收入記

2、錄表編制程序每日現(xiàn)金收入記錄表是在完成出納員現(xiàn)款記錄表的基礎(chǔ)之上編制 而 成的。它既是出納員記錄表的補(bǔ)充說明，又是概括總結(jié)。收入出納 將財(cái) 務(wù)部收入的正式收據(jù)順序排列起來，根據(jù)該記錄格式要求，對于付款 單位、付款金額、支票號(hào)碼等內(nèi)容一一填寫，再分別將前廳、餐 飲部、 康樂部等每個(gè)營業(yè)部門現(xiàn)金總匯入此表中，合計(jì)數(shù)應(yīng)與出納員現(xiàn)款記錄 表金額一致。該表將作為財(cái)務(wù)部編制現(xiàn)金輸入憑證的原始憑 證。（四）差額核對1 、目的是為了防止收銀員的繳款憑證（報(bào)表）漏交出納或?qū)徲?jì)。2 、出納員將當(dāng)天開箱收到的繳款憑證（繳款報(bào)表）匯總后，送審計(jì) 員進(jìn)行差額核對。審計(jì)員要將當(dāng)天繳款員上繳繳款憑證的審計(jì)聯(lián)，同 出納員傳遞

3、過來的出納聯(lián)逐一進(jìn)行相符核對，并加蓋私章。如果繳款 憑證只有出納聯(lián)，而沒有審計(jì)聯(lián)，要在“差額登記表”中登記為正 數(shù)；如果審計(jì)聯(lián)有而出納聯(lián)沒有的，要在“差額登記表”中登記為負(fù)數(shù)。 登記日期以繳款憑證（繳款報(bào)表）的日期為準(zhǔn)。3 、在登記表中將繳款憑證（繳款報(bào)表）分為前臺(tái)收銀組、餐廳 收銀 組、其它部門及合作部門四部分登記。在填寫登記表過程中，繳款 員姓名、數(shù)字金額一定要正確及清晰，正負(fù)數(shù)要分明，每一筆正負(fù)數(shù)都 應(yīng)該是相符合的。4 、如果核對表中繳款憑證（繳款報(bào)表）第二天還沒登記差額的， 要立即查明原因。如果是登記錯(cuò)誤，要立刻更正并在更改處加蓋私章 后，在備注欄說明原因；如憑證沒送到，要立即查明原因

4、并按較大違紀(jì) 報(bào)經(jīng)理處理。差額核對完畢后，將憑證的出納聯(lián)送還出納；差額核對表月末登記 完后5交會(huì)計(jì)存檔。（五）銀行日報(bào)表編制程序 銀行日報(bào)表是根據(jù)賓館在銀行開設(shè)不同的 戶頭而設(shè)立的，根據(jù)實(shí)際存款情況，將賬戶報(bào)表分為兩部分。1、收入部分：根據(jù)每日現(xiàn)金收入記錄內(nèi)容填寫，括號(hào)內(nèi)的反映人民 幣金額，并根據(jù)該金額，轉(zhuǎn)入人民幣銀行日報(bào)表。2、支出部分。根據(jù)財(cái)務(wù)部應(yīng)付款組提供的當(dāng)天各銀行支出數(shù)，逐筆 填寫。（六）現(xiàn)金支出報(bào)銷程序賓館現(xiàn)金支出是由各業(yè)務(wù)部門填寫報(bào)銷憑 單，根據(jù)性質(zhì)不同，部門經(jīng)理同意，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理或 總經(jīng)理書面授權(quán)人審批 后，方可在支出出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。支出出納接到 報(bào)銷憑單后，首先

5、檢查簽字手續(xù)是否齊全，驗(yàn)收手續(xù)是否完備，經(jīng)核實(shí) 無誤后，方可承付 現(xiàn)金。支出出納將當(dāng)天現(xiàn)金支出憑單匯總后，送財(cái)務(wù) 部經(jīng)理審批，支出核算員審核無誤，開現(xiàn)金支票，補(bǔ)足備用金。（七）登記現(xiàn)金日記賬程序 登記日記賬要根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容，逐筆登記。 登記業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要要簡 練，數(shù)字不得涂改。如發(fā)生登記錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)采用 正確更正方法進(jìn)行補(bǔ)救，登記賬目時(shí)，要以有借必有貸，借貸必須相等 為原則，作到日清月結(jié)。現(xiàn)金賬余額為周轉(zhuǎn)金的固定金額。（八）抽查備用金工作程序 收入出納應(yīng)與審計(jì)主管一起，不定期地對 賓館內(nèi)部周轉(zhuǎn)金進(jìn)行抽 查，監(jiān)督、檢查各崗位周轉(zhuǎn)金是否有挪用現(xiàn)象或 以白條抵賬行為。在 抽查前，要做好保密工作，以體現(xiàn)真實(shí)性。工作程 序是：首先清點(diǎn)各崗位保險(xiǎn)箱及存款處的所有現(xiàn)金，按照票面額大小順 序，在備用金檢查表上一一填寫，并計(jì)算出定額，要與領(lǐng)取備用金金 額與該班現(xiàn)金報(bào) 告之和相符。如出現(xiàn)不一致，便屬于長短款。出現(xiàn)長款 時(shí)，應(yīng)立即開 出財(cái)務(wù)正式收據(jù)，將多余部分上繳；出現(xiàn)短款時(shí)，由收銀 員本人及部門主管負(fù)責(zé)寫出書面報(bào)告，闡明短款原因，報(bào)送財(cái)務(wù)部，并提出處理意 見。（九）處理收銀員長短款工作程序經(jīng)財(cái)務(wù)部日審查明，收銀員實(shí)交現(xiàn)金額與電腦記錄一旦出現(xiàn)差異， 則為長短款。出現(xiàn)長款時(shí)，要通過賬務(wù)處理，轉(zhuǎn)入賓館營業(yè)