公益協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理制度兩篇.doc

1、公益協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理制度兩篇第1條公益協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理制度為加強(qiáng)天津市慈善協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高財(cái)務(wù)管理水平，管理和使用好慈善資金，特制定本制度。I 、加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)格審批權(quán)限。會(huì)長(zhǎng)負(fù)責(zé)協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)， 常務(wù)副會(huì)長(zhǎng)協(xié)助會(huì)長(zhǎng)工作， 秘書(shū)長(zhǎng)負(fù)責(zé)日常管理。協(xié)會(huì)的所有費(fèi)用應(yīng)事先以預(yù)算或?qū)ｍ?xiàng)報(bào)告的形式提交， 執(zhí)行中的審批權(quán)應(yīng)經(jīng)會(huì)長(zhǎng)批準(zhǔn)后附后。如遇特殊情況， 主席有權(quán)決定開(kāi)支項(xiàng)目和金額， 并在事后報(bào)常務(wù)委員會(huì)確認(rèn)。主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)常檢查財(cái)務(wù)工作， 及時(shí)解決管理和收支中的問(wèn)題，支持會(huì)計(jì)人員堅(jiān)持原則，維護(hù)財(cái)務(wù)制度。二、嚴(yán)格執(zhí)行社會(huì)捐贈(zèng)和協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)分開(kāi)分配的原則。社會(huì)捐贈(zèng)來(lái)自社會(huì)捐贈(zèng)， 全部用于救濟(jì)、

2、慈善設(shè)施建設(shè)和支持社會(huì)福利、慈善活動(dòng)。協(xié)會(huì)的管理經(jīng)費(fèi)按年初基金總額的5%計(jì)算提取，從存款利息收入中列支，加上主管部門(mén)的支持和單位的專項(xiàng)贊助、個(gè)人，用于日常辦公費(fèi)用、工作人員崗位津貼、補(bǔ)貼、購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)、會(huì)議費(fèi)、宣傳費(fèi)和為慈善活動(dòng)支付的必要費(fèi)用。協(xié)會(huì)應(yīng)設(shè)立 “基金 ”開(kāi)展慈善活動(dòng)，并預(yù)留利息收入為 0+的 管理基金，不得動(dòng)用本金。在特殊情況下需要使用校長(zhǎng)的，由常務(wù)委員會(huì)研究決定。三、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定設(shè)置專職會(huì)計(jì)和出納。正確設(shè)置賬簿和使用賬戶；及時(shí)記賬、核算、報(bào)銷(xiāo)，做到內(nèi) 容真實(shí)、單據(jù)齊全、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬簿簡(jiǎn)潔明了。做到日清 月結(jié)，按期對(duì)賬；做賬戶、賬戶數(shù)據(jù)、賬戶表、賬戶內(nèi)容、賬戶五

3、一 致；嚴(yán)格按照相關(guān)制度的規(guī)定，妥善保管會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等數(shù) 據(jù)。四、堅(jiān)持科學(xué)使用各種資金，使其社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益最大化。分清資金來(lái)源，合理分配和使用，開(kāi)辟更多增收渠道，不斷 增強(qiáng)自我發(fā)展能力。五、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行各項(xiàng)收支標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。按照現(xiàn)金管理制度，加強(qiáng)現(xiàn)金管理，使庫(kù)存現(xiàn)金不超過(guò)限額， 按期與開(kāi)戶銀行核對(duì)賬目，及時(shí)做好結(jié)算工作。六、加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，定期檢查、分析財(cái)政收支計(jì)劃和預(yù)算執(zhí) 行情況，評(píng)估資金使用效益，挖掘增收節(jié)支潛力，會(huì)計(jì)人員應(yīng)主動(dòng)向 領(lǐng)導(dǎo)提出合理的資金使用和改進(jìn)管理的建議。七、遵守和宣傳國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，打擊一切違法違紀(jì)行為， 及時(shí)制止違法行為。不得設(shè)立小金庫(kù)，不得私自開(kāi)具貴

4、重收據(jù)，所有收入應(yīng)及時(shí)入賬八、協(xié)會(huì)的現(xiàn)金和支票不得以任何理由借給外國(guó)單位和個(gè)人。特殊情況下的借款須經(jīng)行長(zhǎng)批準(zhǔn)。九、該系統(tǒng)自 1920年 11 月開(kāi)始實(shí)施。公益協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)第一條為加強(qiáng)協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理， 提高財(cái)務(wù)管理水平， 服務(wù)公益事業(yè)發(fā)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和協(xié)會(huì)章程，制定本制度。第二條堅(jiān)持科學(xué)使用各項(xiàng)資金， 厲行節(jié)約， 實(shí)現(xiàn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益最大化。分清資金來(lái)源，合理分配和使用，開(kāi)辟更多增收渠道，不斷增強(qiáng)自我發(fā)展能力。第三條嚴(yán)格執(zhí)行社會(huì)捐贈(zèng)和工作經(jīng)費(fèi)分開(kāi)分配的原則。社會(huì)捐贈(zèng)主要來(lái)自社會(huì)捐贈(zèng)， 全部用于社會(huì)救助、 慈善設(shè)施建設(shè)和支持社會(huì)公益事業(yè)、開(kāi)展公益活動(dòng)。工作經(jīng)費(fèi)主要來(lái)自政府補(bǔ)貼、 在批準(zhǔn)的業(yè)

5、務(wù)范圍內(nèi)開(kāi)展的活動(dòng)或服務(wù)的收入、協(xié)會(huì)的存款利息和其他合法收入，日常辦公費(fèi)用、購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)、會(huì)議費(fèi)用、宣傳費(fèi)用和專職工作人員工資、補(bǔ)貼，以及開(kāi)展公益活動(dòng)所支付的必要費(fèi)用。第四條 FSC 設(shè)立財(cái)政部門(mén)，實(shí)行統(tǒng)一的財(cái)政管理。配備專職會(huì)計(jì)和出納人員， 正確設(shè)置賬簿和使用科目； 及時(shí)記賬、 核算、 報(bào)銷(xiāo)， 做到內(nèi)容真實(shí)、 單據(jù)齊全、 手續(xù)完備、 數(shù)字準(zhǔn)確、賬簿簡(jiǎn)潔明了；做到日清月結(jié)，按期對(duì)賬；做賬戶、賬戶、賬戶表、賬戶、賬戶、賬戶、賬戶五一致；妥善保管賬簿、會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表等數(shù)據(jù)。按照現(xiàn)金管理制度，現(xiàn)金管理將得到加強(qiáng)。協(xié)會(huì)決定， 1000元的儲(chǔ)備金將由出納員管理和使用， 他們必須確保手頭的現(xiàn)金不超過(guò) 限額

6、。第五條加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算， 定期檢查財(cái)務(wù)收支， 評(píng)估資金使用效率，挖掘增收節(jié)支潛力。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)主動(dòng)向領(lǐng)導(dǎo)提出資金管理和使用的意見(jiàn)和建議。第六條遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)， 嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律， 及時(shí)制止違法違紀(jì)行為。不得設(shè)立小金庫(kù)， 不得發(fā)行私人有價(jià)證券， 所有收入應(yīng)及時(shí)入賬；任何單位和個(gè)人不得以任何理由出借現(xiàn)金或支票。第七條堅(jiān)持財(cái)務(wù)披露原則。社會(huì)各界對(duì)公益項(xiàng)目的捐贈(zèng)和支出以適當(dāng)方式定期向社會(huì)公布，并接受監(jiān)督。第八條支出管理財(cái)政支出必須嚴(yán)格執(zhí)行審批制度， 規(guī)范報(bào)銷(xiāo)程序，明確審批權(quán)限。所有財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)由首席財(cái)務(wù)官審核， 并由總裁或總裁授權(quán)的受托人批準(zhǔn)。第九條物資采購(gòu)物資采購(gòu)管理應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算申報(bào)、 審批程序進(jìn)

7、行。協(xié)會(huì)內(nèi)各機(jī)構(gòu)的物資采購(gòu)資金， 包括 500 元以下的， 由各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批采購(gòu)。 500 元以上、 5000 元以下的物資采購(gòu)資金，以事業(yè)單位提交的預(yù)算或報(bào)告為準(zhǔn)，經(jīng)行長(zhǎng)批準(zhǔn)后采購(gòu)。 5000 元以上的物資采購(gòu)資金由各機(jī)構(gòu)編制預(yù)算， 報(bào)財(cái)務(wù)部。 財(cái)務(wù)總監(jiān)提出購(gòu)買(mǎi)意見(jiàn)，報(bào)總裁批準(zhǔn)確認(rèn)。 首席財(cái)務(wù)官應(yīng)起帶頭作用。 每個(gè)機(jī)構(gòu)指定人員參與材料采購(gòu)信息收集小組的組建。通過(guò)對(duì)采購(gòu)材料的詢價(jià)、談判、具體質(zhì)量、價(jià)格比較，形成材料采購(gòu)信息表，并提交給財(cái)務(wù)部。財(cái)政部將向總統(tǒng)辦公室提交材料采購(gòu)信息表和財(cái)務(wù)采購(gòu)意見(jiàn)， 總統(tǒng)辦公室將對(duì)其進(jìn)行研究和確定。第十條物資采購(gòu)資金預(yù)借管理按照物資采購(gòu)審批權(quán)限進(jìn)行，各機(jī)構(gòu)可保留