彝良工商業(yè)聯(lián)合會部門整體支出績效評價共性指標(biāo)體系框架

1、彝良縣工商業(yè)聯(lián)合會部門整體支出績效評價共性指標(biāo)體系框架級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)指標(biāo)解釋指標(biāo)說明評分投入（20分 ）目標(biāo) 設(shè)定（8分）績效目標(biāo) 合理性（4 分）部門（單位）所設(shè)立的整體績效目標(biāo)依據(jù) 是否充分，是否符合客觀實際，用以反映 和考核部門（單位）整體績效目標(biāo)與部門 履職、年度工作任務(wù)的相符性情況。評價要點： 是否符合國家法律法規(guī)、國民 經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展總體規(guī)劃； 是否符合部門“三定”方案確 定的職責(zé)； 是否符合部門制定的中長期 實施規(guī)劃。4績效指標(biāo) 明確性（4 分）部門（單位）依據(jù)整體績效目標(biāo)所設(shè)定的 績效指標(biāo)是否清晰、細(xì)化、可衡量，用以 反映和考核部門（單位）整體績效目標(biāo)的 明細(xì)化情況。評

2、價要點： 是否將部門整體的績效目標(biāo) 細(xì)化分解為具體的工作任務(wù)； 是否通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)。是否與部門年度的任務(wù)數(shù)或計劃數(shù)相對應(yīng)；是否與本年度部門預(yù)算資金 相匹配。4預(yù)算配置（12分）在職人員 控制率（2 分）部門（單位）本年度實際在職人員數(shù)與編 制數(shù)的比率，用以反映和考核部門（單位） 對人員成本的控制程度。在職人員控制率=（在職人員數(shù)/ 編制數(shù)）X 100%。在職人員數(shù)：部門（單位）實際 在職人數(shù)，以財政部確定的部門 決算編制口徑為準(zhǔn)。編制數(shù)：機(jī)構(gòu)編制部門核定批復(fù) 的部門（單位）的人員編制數(shù)。2“三公經(jīng) 費”變動率（5分）部門（單位）本年度“三公經(jīng)費”決算數(shù) 與上年度“三公經(jīng)費”決

3、算數(shù)的變動比率， 用以反映和考核部門（單位）對控制重點 行政成本的努力程度?！叭?jīng)費”變動率=（本年度“三公經(jīng)費”總額-上年度“三 公經(jīng)費”總額）/上年度“三公 經(jīng)費總額X 100%?！叭?jīng)費”：年度預(yù)算安排的 因公出國（境）費、公務(wù)車輛購 置及運行費和公務(wù)招待費。5重點支出 安排率（5 分）部門（單位）本年度預(yù)算安排的重點項目 支岀與部門項目總支岀的比率，用以反映和考核部門（單位）對履行主要職責(zé)或完 成重點任務(wù)的保障程度。重點支出安排率=（重點項目支 岀/項目總支岀）x 100%。 重點項目支岀：部門 （單位）年 度預(yù)算安排的，與本部門履職和 發(fā)展密切相關(guān)、具有明顯社會和5經(jīng)濟(jì)影響、黨委

4、政府關(guān)心或社會 比較關(guān)注的項目支出總額。項目總支出：部門（單位）年度 預(yù)算安排的項目支出總額。過程（46分 ）預(yù)算執(zhí)行（24分）預(yù)算完成 率（3分）部門（單位）本年度預(yù)算完成數(shù)與預(yù)算數(shù) 的比率，用以反映和考核部門（單位）預(yù) 算完成程度。預(yù)算完成率=（預(yù)算完成數(shù)/預(yù)算 數(shù)）X 100%。預(yù)算完成數(shù)：部門（單位）本年 度實際完成的預(yù)算數(shù)。預(yù)算數(shù)：財政部門批復(fù)的本年度 部門（單位）預(yù)算數(shù)。3預(yù)算調(diào)整 率（3分）部門（單位）本年度預(yù)算調(diào)整數(shù)與預(yù)算數(shù) 的比率，用以反映和考核部門（單位）預(yù) 算的調(diào)整程度。預(yù)算調(diào)整率=（預(yù)算調(diào)整數(shù)/預(yù)算 數(shù)）X 100%。預(yù)算調(diào)整數(shù)：部門（單位）在本 年度內(nèi)涉及預(yù)算的追加、

5、 追減或 結(jié)構(gòu)調(diào)整的資金總和（因落實國 家政策、發(fā)生不可抗力、上級部 門或本級黨委政府臨時交辦而 產(chǎn)生的調(diào)整除外）。3支付進(jìn)度 率（4分）部門（單位）實際支付進(jìn)度與既定支付進(jìn) 度的比率，用以反映和考核部門（單位） 預(yù)算執(zhí)行的及時性和均衡性程度。支付進(jìn)度率=（實際支付進(jìn)度/ 既定支付進(jìn)度）X 100% 實際支付進(jìn)度：部門（單位）在 某一時點的支岀預(yù)算執(zhí)行總數(shù) 與年度支出預(yù)算數(shù)的比率。既定支付進(jìn)度：由部門（單位） 在申報部門整體績效目標(biāo)時，參照序時支付進(jìn)度、前二年支付進(jìn) 度、同級部門平均支付進(jìn)度水平 等確定的，在某一時點應(yīng)達(dá)到的 支付進(jìn)度（比率）。4過 程（46分 ）預(yù)算執(zhí)行（25分）結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余 率

6、（3分）部門（單位）本年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總額與支出 預(yù)算數(shù)的比率，用以反映和考核部門（單 位）對本年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的實際控制程 度。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率=結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總額/支 岀預(yù)算數(shù)X 100%。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總額：部門（單位）本 年度的結(jié)轉(zhuǎn)資金與結(jié)余資金之 和（以決算數(shù)為準(zhǔn)）。3結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變動率（3分）部門（單位）本年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額與 上年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額的變動比率，用以反映和考核部門（單位）對控制結(jié)轉(zhuǎn)結(jié) 余資金的努力程度。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變動率=（本年度累計 結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額-上年度累計 結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額）/上年度累 計結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額X 100%。3公用經(jīng)費控制率（3分）部門（單位）本年度實際支岀的公用經(jīng)費 總額與

7、預(yù)算安排的公用經(jīng)費總額的比率， 用以反映和考核部門（單位）對機(jī)構(gòu)運轉(zhuǎn)公用經(jīng)費控制率=（實際支出公 用經(jīng)費總額/預(yù)算安排公用經(jīng)費 總額）X 100%。3成本的實際控制程度?！叭?jīng) 費”控制率（3分）部門（單位）本年度“三公經(jīng)費”實際支 岀數(shù)與預(yù)算安排數(shù)的比率，用以反映和考核部門（單位）對“三公經(jīng)費”的實際控 制程度?！叭?jīng)費”控制率=（“三公 經(jīng)費”實際支出數(shù)/ “三公經(jīng)費” 預(yù)算安排數(shù)）x 100%3政府采購 執(zhí)行率（3 分）部門（單位）本年度實際政府采購金額與 年初政府采購預(yù)算的比率，用以反映和考核部門（單位）政府采購預(yù)算執(zhí)行情況。政府采購執(zhí)行率=（實際政府采 購金額/政府采購預(yù)算數(shù)）X

8、 100%政府采購預(yù)算：采購機(jī)關(guān)根據(jù)事 業(yè)發(fā)展計劃和行政任務(wù)編制的、 并經(jīng)過規(guī)定程序批準(zhǔn)的年度政 府采購計劃。3預(yù)算管理（12分）管理制度 健全性（3 分）部門（單位）為加強(qiáng)預(yù)算管理、規(guī)范財務(wù) 行為而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部門（單位）預(yù)算管理制度 對完成主要職責(zé)或促進(jìn)事業(yè)發(fā)展的保障 情況。評價要點： 是否已制定或具有預(yù)算資金 管理辦法、內(nèi)部財務(wù)管理制度、 會計核算制度等管理制度； 相關(guān)管理制度是否合法、合 規(guī)、完整； 相關(guān)管理制度是否得到有效 執(zhí)行。3資金使用 合規(guī)性（3 分）部門（單位）使用預(yù)算資金是否符合相關(guān) 的預(yù)算財務(wù)管理制度的規(guī)定，用以反映和考核部門（單位）預(yù)算資金

9、的規(guī)范運行情 況。評價要點：是否符合國家財經(jīng) 法規(guī)和財務(wù)管理制度規(guī)定以及 有關(guān)專項資金管理辦法的規(guī)疋； 資金的撥付是否有完整的審 批程序和手續(xù)；項目的重大開 支是否經(jīng)過評估論證；是否符 合部門預(yù)算批復(fù)的用途； 是否 存在截留、擠占、挪用、虛列支 出等情況。3預(yù)決算信 息公開性（3分）部門（單位）是否按照政府信息公開有關(guān) 規(guī)定公開相關(guān)預(yù)決算信息，用以反映和考核部門（單位）預(yù)決算管理的公開透明情 況。評價要點： 是否按規(guī)定內(nèi)容公開預(yù)決算 信息； 是否按規(guī)定時限公開預(yù)決算 信息。預(yù)決算信息是指與部門預(yù)算、執(zhí) 行、決算、監(jiān)督、績效等管理相 關(guān)的信息。3基礎(chǔ)信息完善性（3分）部門（單位）基礎(chǔ)信息是否完善

10、，用以反 映和考核基礎(chǔ)信息對預(yù)算管理工作的支 撐情況。評價要點： 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會計信息資 料是否真實； 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會計信息資 料是否完整； 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會計信息資 料是否準(zhǔn)確。3過程（46分 ）資產(chǎn)管理（9分）管理制度 健全性（3 分）部門（單位）為加強(qiáng)資產(chǎn)管理、規(guī)范資產(chǎn) 管理行為而制定的管理制度是否健全完 整，用以反映和考核部門（單位）資產(chǎn)管 理制度對完成主要職責(zé)或促進(jìn)社會發(fā)展 的保障情況。評價要點：是否已制定或具有資產(chǎn)管理 制度；相關(guān)資金管理制度是否合法、合規(guī)、完整；相關(guān)資產(chǎn)管理制度是否得到 有效執(zhí)行。3資產(chǎn)管理安全性（3分）部門（單位）的資產(chǎn)是否保存完整、使用 合規(guī)、配置合理、處

11、置規(guī)范、收入及時足 額上繳，用以反映和考核部門（單位）資 產(chǎn)安全運行情況。評價要點： 資產(chǎn)保存是否完整； 資產(chǎn)配置是否合理； 資產(chǎn)處置是否規(guī)范； 資產(chǎn)賬務(wù)管理是否合規(guī)，是否帳實相符； 資產(chǎn)是否有償使用及處置收入及時足額上繳。3固定資產(chǎn)利用率（3分）部門（單位）實際在用固定資產(chǎn)總額與所 有固定資產(chǎn)總額的比率，用以反映和考核 部門（單位）固定資產(chǎn)使用效率程度。固定資產(chǎn)利用率=（實際在用固 定資產(chǎn)總額/所有固定資產(chǎn)總 額）X 100%。3產(chǎn)出（16分 ）職責(zé)履行（16分）實際完成 率（4分）部門（單位）履行職責(zé)而實際完成工作數(shù) 與計劃工作數(shù)的比率，用以反映和考核部門（單位）履職工作任務(wù)目標(biāo)的實現(xiàn)程度

12、。實際完成率=（實際完成工作數(shù)/ 計劃工作數(shù)）X 100%。實際完成工作數(shù)：一定時期（年 度或規(guī)劃期）內(nèi)部門（單位）實 際完成工作任務(wù)的數(shù)量。計劃工作數(shù)：部門（單位）整體 績效目標(biāo)確定的一定時期（年度 或規(guī)劃期）內(nèi)預(yù)計完成工作任務(wù) 的數(shù)量。4完成及時 率（4分）部門（單位）在規(guī)定時限內(nèi)及時完成的實 際工作數(shù)與計劃工作數(shù)的比率，用以反映 和考核部門履職時效目標(biāo)的實現(xiàn)程度。完成及時率=（及時完成實際工 作數(shù)/計劃工作數(shù)）x 100%。 及時完成實際工作數(shù)： 部門（單 位）按照整體績效目標(biāo)確定的時 限實際完成的工作任務(wù)數(shù)量。4質(zhì)量達(dá)標(biāo) 率（4分）達(dá)到質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)（績效標(biāo)準(zhǔn)值）的實際工作 數(shù)與計劃工作數(shù)的

13、比率，用以反映和考核 部門履職質(zhì)量目標(biāo)的實現(xiàn)程度。質(zhì)量達(dá)標(biāo)率=（質(zhì)量達(dá)標(biāo)實際工 作數(shù)/計劃工作數(shù)）x 100%。 質(zhì)量達(dá)標(biāo)實際工作數(shù)：一定時期 （年度或規(guī)劃期）內(nèi)部門（單位） 實際完成工作數(shù)中達(dá)到部門績 效目標(biāo)要求（績效標(biāo)準(zhǔn)值） 的工 作任務(wù)數(shù)量。4重點工作辦結(jié)率（4分）部門（單位）年度重點工作實際完成數(shù)與 交辦或下達(dá)數(shù)的比率，用以反映部門（單 位）對重點工作的辦理落實程度。重點工作辦結(jié)率=（重點工作實 際完成數(shù)/交辦或下達(dá)數(shù)）X 100%。重點工作是指黨委、政府、人大、 相關(guān)部門交辦或下達(dá)的工作任 務(wù)。4效果（10分 ）履職 效益（10分）經(jīng)濟(jì)效益部門（單位）履行職責(zé)對經(jīng)濟(jì)發(fā)展所帶來 的直接或間接影響。此三項指標(biāo)為設(shè)置部門整體支 出績效評價指標(biāo)時必須考慮的 共性要素，可根據(jù)部門實際并結(jié) 合部門整體支岀績效目標(biāo)設(shè)立 情況有選擇的進(jìn)行設(shè)置，并將其 細(xì)化為相應(yīng)的個性化指標(biāo)。2.5社會效益部門（單