現(xiàn)金借支、報(bào)銷管理規(guī)定(共3頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上現(xiàn)金借支、報(bào)銷管理規(guī)定為了加強(qiáng)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，提高工作效率，結(jié)合實(shí)際需要，特制定本規(guī)定。一、 本規(guī)定適用于本公司各部門（含各項(xiàng)目部）員工辦理個(gè)人借支現(xiàn)金或項(xiàng)目專用資金和費(fèi)用報(bào)銷程序的管理。二、 個(gè)人借支現(xiàn)金范圍 1、公司指派出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等；2、公司或部門特定的零星采購(gòu)支出；3、為辦理公司固定業(yè)務(wù)的支出；4、其他需由公司負(fù)擔(dān)的費(fèi)用；5、因私需要借支現(xiàn)金的（如個(gè)人生活費(fèi)等）。三、 現(xiàn)金借支程序 1、公司各部門員工借支現(xiàn)金時(shí)首先應(yīng)填寫現(xiàn)金借支單，寫明借支原因、借款金額等，借支金額小于500元的本部門主管或項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人審核并批準(zhǔn)；借支金額

2、超過500元的須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)同意后,由公司指定人員辦理支付。2、因私需要借支現(xiàn)金的，原則上借支金額不得超過當(dāng)月個(gè)人工資的60%，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理審批。試用期員工不允許借款。3、員工借支現(xiàn)金須按照上述規(guī)定程序申請(qǐng)，不得無現(xiàn)金借支單口頭申請(qǐng)，不得越級(jí)向公司領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理等直接申請(qǐng)。4、若因情況特殊無法及時(shí)填寫現(xiàn)金借支單的，應(yīng)在回公司后兩個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)填現(xiàn)金借支單，報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字。5、未經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人員簽批的借支單，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕支付。6、各部門負(fù)責(zé)人須在當(dāng)月發(fā)放工資之前向公司提交本部門全部現(xiàn)金借支單，若因提交不及時(shí)造成公司損失的，當(dāng)事人將承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。四、 借支報(bào)銷程序 1、因私借支現(xiàn)金的

3、員工，原則上須在當(dāng)月辦理還款或在當(dāng)月工資中扣除，若無法當(dāng)月還款的應(yīng)提前向公司財(cái)務(wù)人員說明。2、因公借支現(xiàn)金的員工，應(yīng)在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)，整理好所需報(bào)銷的發(fā)票、原始憑證及報(bào)銷清單，填寫報(bào)銷憑證，并在報(bào)銷內(nèi)容說明欄中注明“沖借支”，經(jīng)部門主管或項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人審核簽字后到財(cái)務(wù)部門辦理沖賬手續(xù)。3、辦理沖賬時(shí)，財(cái)務(wù)人員在收回借支款項(xiàng)后，開具還款收據(jù)給借款人，出納人員在報(bào)銷憑證上簽字確認(rèn)。4、機(jī)打發(fā)票中的公司名稱必須為公司全稱“洛陽三信石化設(shè)備有限公司”，不能用簡(jiǎn)稱，否則將造成開具的發(fā)票無效，無法報(bào)銷。5、在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中沒有發(fā)票等有效報(bào)銷憑證的，須向?qū)Ψ剿饕獣媸論?jù)，收據(jù)上需注明“客戶名稱”、“商品名”、“規(guī)格”、“數(shù)量”、“單價(jià)”、“金額”、“日期”等內(nèi)容，并蓋有單位公章或業(yè)務(wù)專用章。6、其它沒有發(fā)票等有效報(bào)銷憑證的，可以用其它符合公司財(cái)務(wù)規(guī)定的票據(jù)進(jìn)行抵扣。7、要報(bào)銷的票據(jù)事先按照用途大致分為差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公用品等類別分別粘貼,不可將所有不同類別的票據(jù)全部粘貼在同一張粘貼單上。8、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中應(yīng)堅(jiān)持“厲行節(jié)約，反對(duì)浪費(fèi)，兼顧效率”的原則，合理控制業(yè)務(wù)費(fèi)用，對(duì)超出標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；對(duì)嚴(yán)重超標(biāo)的費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。9、員工離職,須到財(cái)務(wù)部門確認(rèn)借支已完結(jié)后方能辦理離職手續(xù)。五、本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。附：現(xiàn)金借支單 年 月 日