02強(qiáng)化2012年第1科題庫800題

1、4.風(fēng)險(xiǎn)管理是管理層的職責(zé)。內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)在風(fēng)險(xiǎn)管理流程的作用可以、監(jiān)督活動(dòng)。 、將對風(fēng)險(xiǎn)管理流程的評價(jià)作為業(yè)務(wù)計(jì)劃的一部分。 、參與監(jiān)督委員會、監(jiān)督活動(dòng)以及狀況報(bào)告。 、管理和協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理過程。A:僅有。B:僅有。C:僅有、和。D:、和。：D以下哪項(xiàng)內(nèi)容：5.內(nèi)部審計(jì)師在工作底稿上，會用到多種索引和交互印證。某審計(jì)經(jīng)理可能會專門設(shè)計(jì)一套工作底稿的索引，以適應(yīng)本組織的要求；而審計(jì)機(jī)構(gòu)會對機(jī)構(gòu)管轄內(nèi)的所有組織設(shè)計(jì)出一套統(tǒng)一的索引。對這兩種工作底稿索引適當(dāng)?shù)氖?的差別，以下各項(xiàng)解釋中最A(yù):內(nèi)部審計(jì)經(jīng)理設(shè)計(jì)的索引簡化對特定組織的復(fù)核過程，而審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)的統(tǒng)一索引簡化了對多數(shù)不同的審計(jì)客戶的復(fù)核過程。B

2、:內(nèi)部審計(jì)經(jīng)理選用的政策規(guī)定。C:內(nèi)部審計(jì)經(jīng)理選用的D:內(nèi)部審計(jì)經(jīng)理應(yīng)用的法由法律規(guī)定。：A是由專業(yè)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)所規(guī)定的，而審計(jì)機(jī)構(gòu)選用的由機(jī)構(gòu)由專業(yè)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，而審計(jì)機(jī)構(gòu)選用的由法律規(guī)定。，由組織的審計(jì)委員會詳細(xì)規(guī)定，而審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)用的統(tǒng)一方6.審計(jì)的咨詢強(qiáng)調(diào)：A:強(qiáng)迫接受糾正措施。B:被審計(jì)的參與，從而改進(jìn)。C:舞弊。2D:實(shí)施有關(guān)政策和程序。：B7.電子商業(yè)A:數(shù)碼證明B:C:散列總和D:用戶登記：A中有時(shí)會發(fā)生冒用合法用戶的風(fēng)險(xiǎn)，管理這種風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)是什么？8.為保證貨物正確發(fā)出并且按適當(dāng)價(jià)格開出，下列程序最無效的是：A:所有條碼均采用自檢條碼，顧客按商品目錄冊訂貨時(shí)必須使用條碼。B:在辦理

3、訂貨業(yè)務(wù)前由顧務(wù)人與顧客逐字核對數(shù)量及其總金額。說明及價(jià)格。C:顧務(wù)人核對各訂貨D:數(shù)據(jù)庫嚴(yán)格加以：C；僅有以及部門的有限）可改動(dòng)價(jià)格文件。9.以下哪項(xiàng)措施可以協(xié)助保證，聯(lián)網(wǎng)應(yīng)付款系統(tǒng)的個(gè)人用戶將對其通過數(shù)據(jù)終端所進(jìn)行的活動(dòng)負(fù)責(zé)？、激活數(shù)據(jù)終端需要應(yīng)用口令； 、往來帳數(shù)據(jù)在處理前得到系統(tǒng)的核實(shí)； 、終端活動(dòng)得到； 、往來帳失誤得到。A:只有是對的。B:只有和是對的。C:只有和是對的。D:、都是對的。：D310.在一個(gè)對公司不滿的系統(tǒng)程序員被解雇以及計(jì)算的被六后，公司主機(jī)突然自動(dòng)，刪除了所有的文件和后，系統(tǒng)停止工作。這名程序員最有可能通過下面哪種方式實(shí)現(xiàn)這次破壞？A:六后重新回到計(jì)算機(jī)中心。B:

4、通過將植。C:在計(jì)算機(jī)中心有同伙。 D:在操作系統(tǒng)中植入。：D11.使用信息加密：A:數(shù)據(jù)的安全性。B:要求手工分發(fā)密鑰。C:增加了系統(tǒng)的開銷。D:減少了定期變更：C的要求。12.在正式漲工資前，數(shù)據(jù)輸入將正式員工和鐘點(diǎn)工的新工資水平輸。輸入將每小時(shí)工資由是：A:合理性校驗(yàn)B:自校驗(yàn)位錯(cuò)輸為。為了避免由于這種錯(cuò)誤而導(dǎo)致多付工資，最好的C:與以前的數(shù)據(jù)進(jìn)行比較D:數(shù)學(xué)準(zhǔn)確性檢查：A13.用來訂單中的數(shù)量字段只包含數(shù)字的有效性檢查屬于以下哪種A:輸入B:審計(jì)軌跡C:處理D:數(shù)據(jù)安全：A？414.許多計(jì)算都維護(hù)了所有事務(wù)的日志。如果更新文件時(shí)發(fā)生了錯(cuò)誤，可以用事務(wù)日志來進(jìn)行文件重構(gòu)和錯(cuò)誤跟蹤。下面哪

5、項(xiàng)術(shù)語最好地描述了事務(wù)日志？A:輸入B:全面C:處理D:應(yīng)用開發(fā)：C15.負(fù)責(zé)準(zhǔn)備工作量電子表格模型的會計(jì)離開了公司，而接替工作的人又不知道如何使用這個(gè)電子表格。避免這種情況發(fā)生的最好是確保什么？A:終端用戶計(jì)算機(jī)的使用。B:終端用戶的計(jì)算工作量與戰(zhàn)略計(jì)劃一致。C:文檔標(biāo)準(zhǔn)，并且執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。D:電子表格模型有充分的備份。：C16.終端用戶開發(fā)的系統(tǒng)是：缺乏必要的恢復(fù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)最好的A:確保信息系統(tǒng)的能力與組織目標(biāo)一致。B:管理層監(jiān)督以確保充分、到位的流程。C:知識庫的有效性。D:產(chǎn)中的測試。：B517.計(jì)算機(jī)程序變更流程確保：A:只有經(jīng)過的程序員才能修改程序。B:數(shù)據(jù)文件的備份進(jìn)行維護(hù)

6、。C:沒有不適當(dāng)?shù)貓?zhí)行生產(chǎn)程序。D:沒有對數(shù)據(jù)文件進(jìn)行非：A的更改。18.把對細(xì)節(jié)的測試作為實(shí)質(zhì)性測試開展，其目的是：A:遵守公認(rèn)的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。B:確保會的可靠性。C:評價(jià)管理層的政策和程序是否有效執(zhí)行。D:查出財(cái)務(wù)報(bào)表中的：D失實(shí)表述。19.為促使職員提高精確率，管理者會對犯錯(cuò)誤的職工給予懲罰。但引導(dǎo)職工行為的更好辦法是：A:不采取任何措施，就會使錯(cuò)誤不再重犯。B:對工作精確的員工給予。C:使用強(qiáng)化，使職員繼續(xù)努力做好，避免發(fā)生差錯(cuò)。D:威脅職工如果不提高精確率便辭退。：B20.內(nèi)部審計(jì)師從銷售追查至A:客戶的發(fā)貨都已開票。是為了確認(rèn)：B:開出的銷售都已發(fā)貨。C:向客戶的發(fā)貨也作為應(yīng)收帳款D:

7、應(yīng)收帳款明細(xì)帳已經(jīng)更新。：B。621.審計(jì)經(jīng)理準(zhǔn)備評價(jià)一位高級審計(jì)師的近年業(yè)績，在以下幾方面他用哪個(gè)評語？在人力管理方面：A:能有效地適應(yīng)組織需要，對部門發(fā)揮了積極作用。B:地解決了對決策能力的。C:在部門外贏得了很好的信任，提高了信譽(yù)。D:你的激勵(lì)法提高了同事們的士氣和信念。：D22.審計(jì)經(jīng)理準(zhǔn)備評價(jià)一位高級審計(jì)師的近年業(yè)績，在以下幾方面他用哪個(gè)評語？在解決的技能方面：A:你做出結(jié)論之前應(yīng)當(dāng)分析其他可能。B:你清楚表達(dá)思想的能力比較強(qiáng)。C:如果你是運(yùn)用邏輯而不是武斷下結(jié)論，將會的解決。D:你能輕易減少：A并使人對抗23.某職員作出成就的愿望強(qiáng)烈，最適合他擔(dān)任的工作A:監(jiān)督別人去完成的工作。B

8、:有機(jī)會達(dá)到個(gè)人成就的工作。：C:與別人、幫助別人解決。D:小組成員共同完成的工作。：B24.部不斷向特定批發(fā)商銷售抵押汽車，該不進(jìn)行投標(biāo)。下列哪類程序能夠有效制止該類行為？A:實(shí)施一項(xiàng)新政策，要求在汽車銷售前必須保證收到三筆以上的投標(biāo)，而且在資產(chǎn)處理前必須由外部部門保管該資產(chǎn)。B:實(shí)施一項(xiàng)新政策，要求所有的銷售必須有相和文書證明。C:實(shí)施一項(xiàng)新政策，設(shè)定資產(chǎn)銷售的談判原則和標(biāo)準(zhǔn)。D:實(shí)施一項(xiàng)新政策，要求處理該資產(chǎn)的：A部必須提供三個(gè)以上的封閉投標(biāo)。725.初步情況依舊披露從來沒有對以往報(bào)告的審計(jì)發(fā)現(xiàn)采取糾正措施。隨后的現(xiàn)場工作證實(shí)這種。以下哪項(xiàng)行動(dòng)方案應(yīng)該是內(nèi)部審計(jì)師所遵循的？A:不采取行動(dòng)

9、，開展經(jīng)營方面的。B:與首席審計(jì)執(zhí)行官討論這個(gè)，這個(gè)需要特別的解決方案。C:與有負(fù)責(zé)這個(gè)的討論，他們應(yīng)知道如何解決這個(gè)。D:命令有：C員解決這個(gè)，他們有足夠的時(shí)間去做這些事情。26.內(nèi)部審計(jì)與適當(dāng)層面的管理層舉辦結(jié)束會議的目標(biāo)是： A:告知董事會成員業(yè)務(wù)結(jié)果。B:向首席執(zhí)行官提交最終的審計(jì)報(bào)告。C:獲取用以評價(jià)內(nèi)部的信息。D:為適當(dāng)?shù)墓芾砘顒?dòng)承擔(dān)義務(wù)。：D27.A:會計(jì)的重點(diǎn)是：擁有的所有資產(chǎn)。8B:利用基金創(chuàng)造的能力。C:基金情況。D:基金流量表上基金的變動(dòng)情況。：C28.庫存系統(tǒng)中，一個(gè)更新標(biāo)記順序號碼文件作為正式更新庫存前的最后一步，但有時(shí)庫存卻從未更新。檢測這些更新遺失的是：A:對和主

10、文件進(jìn)行合理的數(shù)據(jù)比較。B:要求使用自校驗(yàn)位。C:調(diào)整更新的順序標(biāo)記集和更新的。D:在隨后的處理中更新數(shù)據(jù)庫中的備注。：C29.進(jìn)行這種時(shí)，管理部門告訴職工，如果公司想要保持景氣，需要大大提高生產(chǎn)率和質(zhì)量，希望職工明白通過學(xué)習(xí)多項(xiàng)技術(shù)，就會使生產(chǎn)率和質(zhì)量提高。他們保證職工參加額外的訓(xùn)練，使職工獲得新技術(shù)和取得。管理層的解釋說明什么？A:提高職工的積極性。B:讓職工知道公司對他們的期望。C:用職工一致的需求去激勵(lì)他們。D:認(rèn)為職工會努力工作以得到公平待遇。：B30.內(nèi)部審計(jì)的范圍首先由以下哪一項(xiàng)來確定？ A:審計(jì)目標(biāo)B:工作安排與時(shí)間估算C:前期調(diào)研D:審計(jì)項(xiàng)目：A31.對工資的內(nèi)部審計(jì)至少應(yīng)該

11、：A:對總工資與凈工資的計(jì)算的測試。9B:比較工資成本與其預(yù)算。C:對人力部門雇用中的職員進(jìn)行抽樣。D:觀察工資支票的實(shí)際分發(fā)過程。：BD32.A:利用它對審計(jì)過程的最大影響是：了審計(jì)個(gè)人的表現(xiàn)以及發(fā)展情況。B:在審計(jì)報(bào)告過程中應(yīng)用 IT 技術(shù)，例如自動(dòng)工作底稿包。C:使審計(jì)利用各種計(jì)算機(jī)輔助技術(shù)進(jìn)行審計(jì)。D:作為確定審計(jì)計(jì)劃的一種策略工具。：C33.某生產(chǎn)汽車及航天工業(yè)所需精密鑄件的公司計(jì)劃投資$50,000,000建立一個(gè)廠，總裁任命了一個(gè)高級經(jīng)理組成的委員會來評價(jià)各潛在廠址并做出最后決定。對于總裁選擇的這種決策方式，以下哪一項(xiàng)是正確的：A:委員會一致通過的地點(diǎn)可以看作是最好的選擇。B:委

12、員會決策將比單人決策遭到更大的。C:委員會成員將傾向于鼓勵(lì)創(chuàng)新思維并革新其個(gè)人觀點(diǎn)。D:委員會決策這一事實(shí)減輕了個(gè)人的責(zé)任。：D34.審計(jì)從個(gè)人工時(shí)卡片追查至工資成本分配，并從工資成本分配的總額追查至各在產(chǎn)品帳戶，如果沒有發(fā)現(xiàn)例外，這些審計(jì)程序能證實(shí)的是：A:在帳戶中不沒有根據(jù)的工資成本。B:個(gè)人工時(shí)卡片經(jīng)過正當(dāng)批準(zhǔn)。C:工資成本被準(zhǔn)確地分配至在帳戶中。D:僅根據(jù)實(shí)際工作時(shí)間向職員支付工資。：C1035.在對某公司工資部門的審計(jì)中發(fā)現(xiàn)了一些弱點(diǎn)，這些弱點(diǎn)以及建議采取的更正測試都在內(nèi)部審計(jì)報(bào)告中寫明。這一報(bào)告對于公司的什么人最有用：A:財(cái)務(wù)主管（treasurer） B:董事會的審計(jì)委員會 C:

13、工資部門經(jīng)理D:董事長：C36.下列哪項(xiàng)是對審計(jì)證據(jù)的最佳描述？A:審計(jì)證據(jù)是前期B:審計(jì)證據(jù)是審計(jì)C:審計(jì)證據(jù)是審計(jì)調(diào)研，審計(jì)程序以及現(xiàn)場工作結(jié)論的通過觀察環(huán)境、與人訪談，以及檢查。 獲取的信息。用來推斷被審計(jì)項(xiàng)目的恰當(dāng)性的中介性事實(shí)或事實(shí)的組合。D:審計(jì)證據(jù)是證明系統(tǒng)未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，活動(dòng)未得到有效實(shí)施，以及活動(dòng)未得到實(shí)施的詳細(xì)。：B37.對審計(jì)意見所依據(jù)的審計(jì)活動(dòng)的最佳A:對所有審計(jì)工作進(jìn)行監(jiān)督性復(fù)核。 B:對審計(jì)活動(dòng)編制時(shí)間預(yù)算。C:編制工作底稿。是：D:對審計(jì)活動(dòng)配備：A。38.A:損失是時(shí)，以下哪一：最好地描述了費(fèi)用與損失的？的意外費(fèi)用，而費(fèi)用則是的正常。B:損失是主要項(xiàng)目。C:損失

14、是日?；顒?dòng)申可能或不可能引起的費(fèi)用。D:費(fèi)用開支可以被預(yù)防，而損失不可避免。：C1139.下列哪項(xiàng)措施能夠保護(hù)公司的重要信息數(shù)據(jù)不受A:嚴(yán)格電腦部門員工的招聘政策。侵襲？B:。C:技術(shù)安全措施，配合謹(jǐn)慎的管理政策。D:硬件、：C數(shù)據(jù)庫的實(shí)物保全措施。40.一個(gè)管理員發(fā)現(xiàn)公司的價(jià)格信息看起來已被競爭對手分公司向總公司進(jìn)行電子傳輸時(shí)泄露的。下面哪種A:異步傳輸B:加密C:使用光纖傳輸線路D:使用：B過。內(nèi)審發(fā)現(xiàn)信息是在從能最有效地避免信息的泄露？41.如果被競爭對手了計(jì)算機(jī)文件中敏感的運(yùn)營信息，那么公司將會損失。下面的A:中最能有效避免這種損失的是： 文件的處理，加密數(shù)據(jù)文件。B:加密數(shù)據(jù)文件，并

15、經(jīng)常更換。C:主密鑰和輔助密鑰的完整性檢查，加密數(shù)據(jù)文件。D:主密鑰和輔助密鑰的完整性檢查，并經(jīng)常更換：B。1242.測試處理的時(shí)，下面哪項(xiàng)說明了重啟動(dòng)程序的特征？A:在聯(lián)機(jī)文件中為特定的數(shù)據(jù)位置。B:將輸入數(shù)據(jù)送回到發(fā)起端以已提交的。C:確定聯(lián)機(jī)操作系統(tǒng)故障時(shí)丟失的。D:在特定聯(lián)機(jī)數(shù)據(jù)文件中改變內(nèi)容的：C位置。43.內(nèi)部審計(jì)師編制工作底稿主要有利于： A:外部審計(jì)師B:內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)C:業(yè)務(wù)客戶D:管理：B44.由內(nèi)部審計(jì)師發(fā)出的審計(jì)報(bào)告在哪種情況下應(yīng)對意見進(jìn)行表達(dá)？ A:審計(jì)的領(lǐng)域是財(cái)務(wù)報(bào)表。B:外部審計(jì)師采用內(nèi)部審計(jì)師的工作。C:對某領(lǐng)域開展全面審計(jì)。D:意見會：D與讀者的。45.以下哪項(xiàng)

16、沒有說明業(yè)務(wù)工作底稿的功能？A:便于第的復(fù)核。B:在審計(jì)的計(jì)劃、執(zhí)行和復(fù)核中提供幫助。C:為審計(jì)報(bào)告提供主要的證據(jù)支持。13D:有助于業(yè)務(wù)助理的專業(yè)發(fā)展。：D46.編制與薪金費(fèi)用有業(yè)務(wù)工作底稿的主要目標(biāo)是：A:薪金支付數(shù)據(jù)并分析，以支持所報(bào)告的建議。B:證實(shí)內(nèi)部審計(jì)師已做的工作。C:所有員工的D:提供：A，以支持應(yīng)付的薪金稅。47.內(nèi)部審計(jì)師已完成分部工作方案的審計(jì)，并決定對公司的配送程序進(jìn)行修改。業(yè)務(wù)客戶同意并實(shí)施了的程序。內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該：A:研究并在審計(jì)報(bào)告中建議應(yīng)該采取的措施。B:C:開發(fā)并恰當(dāng)?shù)慕ㄗh。管理層會采取恰當(dāng)?shù)拇胧?。D:在審計(jì)報(bào)告中指出客戶決定并實(shí)施了糾正措施。：D48.對程序

17、進(jìn)行系統(tǒng)化且嚴(yán)格的測試可以減少由于錯(cuò)誤依賴下面哪項(xiàng)而帶來的風(fēng)險(xiǎn)？A:管理層監(jiān)督以確保適當(dāng)?shù)牧鞒藼:以知識為基礎(chǔ)的系統(tǒng)的擴(kuò)散 C:組織戰(zhàn)略和信息間的緊密D:自動(dòng)：D1449.下面哪種可以最好地使公司的重要信息免受？A:制定嚴(yán)格的計(jì)算機(jī)B:使用計(jì)算機(jī)防的雇用政策。C:仔細(xì)制定的政策和程序與技術(shù)保護(hù)措施相結(jié)合。D:使用硬盤、軟盤和庫工具時(shí)采用物理保護(hù)：C。50.根據(jù)下面的資料回答內(nèi)部審計(jì)部門計(jì)劃對業(yè)操作實(shí)施審計(jì)。審計(jì)目標(biāo)是（1）評估執(zhí)行指定任務(wù)的業(yè)績質(zhì)量；（2）確認(rèn)有關(guān)職員安全方面的要求是否得到正確地執(zhí)行；（3）確認(rèn)業(yè)中使用的固定資產(chǎn)是否在會計(jì)中正確反映。為了實(shí)現(xiàn)目標(biāo)（2），下列哪項(xiàng)審計(jì)最有效？A:

18、與行政管理B:檢查有C:要求由成員會談。設(shè)計(jì)和運(yùn)行情況的文檔并觀察操作過程中對部門進(jìn)行檢查。的遵循情況。D:意外事故報(bào)告。：B51.根據(jù)下面的資料回答內(nèi)部審計(jì)部門計(jì)劃對業(yè)操作實(shí)施審計(jì)。審計(jì)目標(biāo)是（1）評估執(zhí)行指定任務(wù)的業(yè)績質(zhì)量；（2）確認(rèn)有關(guān)職員安全方面的要求是否得到正確地執(zhí)行；（3）確認(rèn)業(yè)中使用的固定資產(chǎn)是否在會計(jì)中正確反映。為了實(shí)現(xiàn)目標(biāo)(3)，下列哪項(xiàng)審計(jì)A:與會計(jì)部門職員會談。最有效？B:檢查C:觀察業(yè)過程中使用的固定資產(chǎn)成本的文檔。業(yè)過程中使用的固定資產(chǎn)并追查至固定資產(chǎn)明細(xì)帳D:從固定資產(chǎn)明細(xì)帳中抽取樣本重新計(jì)算折舊。：C1552.在終端用戶計(jì)算環(huán)境下評估應(yīng)用程序的風(fēng)險(xiǎn)，下面哪種風(fēng)險(xiǎn)的

19、危害最??？ A:應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)B:環(huán)境C:應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)與硬件組合的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)D:技術(shù)過時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)：D53.評價(jià)的工作質(zhì)量，下面哪個(gè)作法不好？A:評價(jià)工作結(jié)果，以判定工作是否完成。B:由多人評價(jià)以提高可靠性。C:使用多項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，因?yàn)槊總€(gè)職員要做好多事情。D:評價(jià)職員的品性，如態(tài)度、智力或這個(gè)人是否可靠。：D54.對每位內(nèi)部審計(jì)師的業(yè)績評價(jià)要求的時(shí)間間隔是多少？ A:至少每年一次B:至少每年一次C:至少每年一次D:至少每年一次：B1655.工作場所出現(xiàn)了越來越多的微機(jī)，導(dǎo)致越來越多的人能夠使用電腦。用來防止未用戶敏感程序的措施是什么？A:磁盤備份展B:為每個(gè)用戶設(shè)定C:恢復(fù)程序D:在批處理中包含輸入：B的數(shù)56.

20、對于計(jì)算機(jī)來說，與物理上的終端通信的能力是設(shè)計(jì)現(xiàn)代業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)時(shí)的一個(gè)重要特性。通過使用A:對系統(tǒng)和數(shù)據(jù)文件的非系統(tǒng)，下面與使用通信系統(tǒng)相。 終端。哪項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)能夠最小化？B:物理上C:系統(tǒng)過地使用數(shù)據(jù)的物理破壞。D:終端的物理破壞。：A57.系統(tǒng)應(yīng)用開發(fā)的一個(gè)階段是可行性研究。對用戶和系統(tǒng)將要實(shí)施的管理環(huán)境進(jìn)行評估與下面哪方面的可行性相關(guān)？A:運(yùn)行的B:目標(biāo)的C:技術(shù)的D: 的：A1758.在為一個(gè)重要的辦公自動(dòng)化項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究時(shí)，一個(gè)內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該決定研究可行性是否：A:為轉(zhuǎn)換現(xiàn)有的手工操作和行政功能提供了初步計(jì)劃。B:考慮了轉(zhuǎn)換的成本 C:向管理層提供來自于。咨詢師的認(rèn)是合理的保證。D:

21、對每個(gè)計(jì)劃的應(yīng)用內(nèi)部：B評估。59.下列哪個(gè)標(biāo)準(zhǔn)？框架通過目標(biāo)、承諾、能力、監(jiān)督與學(xué)習(xí)等要素，表述其特定的A:特許會計(jì)師的標(biāo)準(zhǔn)（CoCo）。B:英格蘭和特許會計(jì)師的(Cadbury)模型。(eSAC)。C:國際內(nèi)部審計(jì)師D:CS 內(nèi)部：A的電子系統(tǒng)保證和框架。60.審計(jì)部門經(jīng)常遇到廣泛的潛在道德困境，這些道德困境并不是所有的都在國際內(nèi)部審計(jì)師的職業(yè)道德規(guī)范是明確說明。如果內(nèi)部審計(jì)師遇到這樣的困境，他應(yīng)該總是：A:向律師尋求咨詢以確定潛在行動(dòng)對個(gè)人的結(jié)果。B:一貫遵循組織采用的道德標(biāo)準(zhǔn)盡管這種行為與職業(yè)道德規(guī)范不一致。C:考慮所有被影響的各方和行為的潛在結(jié)果，采取與內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)和職業(yè)道德規(guī)范中的

22、概念一致的行動(dòng)。D:在決定一個(gè)行動(dòng)之前尋求審計(jì)：C的建議。61.下列哪個(gè)可審計(jì)的活動(dòng)對后向合并生產(chǎn)公司有最大的風(fēng)險(xiǎn)，并因此最有可能受到審計(jì)？ A:合并銷售部門。B:合并采購部門。C:合并法律部門。D:合并預(yù)付基金。：B1862.烤蛋糕需要 350 度的烤箱。對一個(gè)常規(guī)烤箱而言，設(shè)定在 350 度的溫度轉(zhuǎn)盤對應(yīng)路的哪個(gè)因素？A:目標(biāo)B:發(fā)現(xiàn)C:標(biāo)準(zhǔn)D:糾正行動(dòng)：C回63.一項(xiàng)系統(tǒng)漏洞使電腦獲得安全服務(wù)器的管理權(quán)限。未的電腦連接到上?？蛻魯?shù)據(jù)受到損害。下列哪項(xiàng)最好地描述了對內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)來說該事項(xiàng)的性質(zhì)？ 、風(fēng)險(xiǎn)管理。、內(nèi)部。、冶理。A:只有。B:只有。C:和。D:、和。：A64.審計(jì)師定期評估念？

23、和程序。下列哪項(xiàng)最好地描述了內(nèi)部審計(jì)師認(rèn)為的的概A:管理層采取行動(dòng)管理風(fēng)險(xiǎn)，增加實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)的可能性。B:C:程序應(yīng)該為各級管理層目的所用。代表了會計(jì)師和審計(jì)師設(shè)計(jì)的確保處理的正確性的特定程序。D:管理層定期解雇沒達(dá)成期望目標(biāo)的員工。：A65.與組織適當(dāng)?shù)念I(lǐng)域有效地A:風(fēng)險(xiǎn)管理B:C:冶理風(fēng)險(xiǎn)和信息是下列哪項(xiàng)的合適職能？19D:以上所有項(xiàng)。：C66.舞弊A:保證應(yīng)該： 性和。B:采用自動(dòng)消息服務(wù)以增加性，并且降低成本。C:與報(bào)告舞弊的其它配合，比如郵件。D:在初步：C之后就回應(yīng)報(bào)告。67.A:無效的的許多脆弱性都是由下面哪項(xiàng)造成的？規(guī)則或通信規(guī)則。B:錯(cuò)誤配置的或缺乏管理。C:不正確的源 IP

24、 地址和目的 IP 地址。D:目標(biāo)端口和目標(biāo)地址的錯(cuò)誤配置。：B68.數(shù)據(jù)安全管理員負(fù)責(zé)： A:計(jì)劃和管理所有數(shù)據(jù)需求。B:確保共享數(shù)據(jù)環(huán)境中的數(shù)據(jù)完整性。C:確定和數(shù)據(jù)。D:任何時(shí)候任何地方用戶需要的數(shù)據(jù)都可以得到。：C69.公司經(jīng)常修改它的生產(chǎn)流程，流程變動(dòng)也許需要對處理程序進(jìn)行后影響最小，并且導(dǎo)致系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)最小的功能是：A:安全管理B:變更C:跟蹤D:升級程序：B，確保變動(dòng)對處理2070.計(jì)算機(jī)程序員修改了工資程序，這樣在每個(gè)工資處理周期，操作員的工資支票的數(shù)值將翻倍。能夠檢測和預(yù)防這種行為的是：A:提交的時(shí)間卡數(shù)量和支票產(chǎn)生的數(shù)量之間的總額比較。B:為工資程序變更實(shí)現(xiàn)C:由財(cái)務(wù)部發(fā)薪水。

25、和測試程序。D:計(jì)算員工：B安全號碼字段的散列總和。71.內(nèi)部審計(jì)在審計(jì)時(shí)經(jīng)常與被審計(jì)發(fā)生，他們應(yīng)該既合作又果斷，這可以通過何種態(tài)度來達(dá)到？A:竟?fàn)嶣:遷就C:妥協(xié)D:合作：D72.某公司組織的特點(diǎn)是嚴(yán)格遵守統(tǒng)一的指揮和高度的專業(yè)分工，給需要獲得信息的客戶帶來不便，此時(shí)的組織結(jié)構(gòu)的內(nèi)部環(huán)境可能是：A:網(wǎng)狀的和正式的 B:分隔的和非正式的C:網(wǎng)狀的和非正式的D:分隔的和正式的：D73.內(nèi)部審計(jì)部門使用具有醫(yī)療福利專業(yè)知識的顧問是合適的，當(dāng)內(nèi)部審計(jì)部門：A:審計(jì)組織對醫(yī)療福利的退休后福利可靠性的估計(jì)。21B:將組織的醫(yī)療福利項(xiàng)目的成本與行業(yè)中其它項(xiàng)目的做比較。C:培訓(xùn)員工在組織主要部門進(jìn)行醫(yī)療福利

26、成本審計(jì)。D:以上所有：D：。74.內(nèi)部審計(jì)部門剛為某金融機(jī)構(gòu)完成一項(xiàng)關(guān)于處理和商業(yè)賬戶余額的審計(jì)。下面資料摘錄的是部分工作底稿內(nèi)容，指出了潛在的審計(jì)發(fā)現(xiàn)：A.我們抽查了 100 項(xiàng)申請，確定只有 85 份申請經(jīng)過批準(zhǔn)。B.在經(jīng)的 85 項(xiàng)中，我們注意到 4 項(xiàng)應(yīng)該經(jīng)過委員會的檢查與批準(zhǔn)，但實(shí)際上并非如此。公司政策所有在撥放前均應(yīng)由委員會批準(zhǔn)。但這四項(xiàng)均是。并且是。其余各由副總裁批準(zhǔn)。此事經(jīng)與副總裁討論，是聲稱這些是爭取新客戶的競爭性出于金融機(jī)構(gòu)最 項(xiàng)均正式經(jīng)過的考慮可以加快委員會批準(zhǔn)。周轉(zhuǎn)并可同新客戶建立穩(wěn)固的C.經(jīng)額。委員會批準(zhǔn)的 81 項(xiàng)項(xiàng)目中，我們發(fā)現(xiàn)有 7 項(xiàng)項(xiàng)目的實(shí)撥款額超過批準(zhǔn)數(shù)

27、D.我們注意到有 3 起將貸給公司關(guān)聯(lián)但并沒有對控股公司總額進(jìn)行分析的情形。在對同一個(gè)控股組織提供的數(shù)額上可能某些法律上的限制。項(xiàng)目或是沒有充分證明文件，或是E.經(jīng)委員會批準(zhǔn)的 81 項(xiàng)中我們發(fā)現(xiàn)有 14 項(xiàng)這些文件沒有在委員會會議召開前及時(shí)送達(dá)。該統(tǒng)計(jì)樣本是運(yùn)用屬性抽樣得的，設(shè)定可容許最大差錯(cuò)率為 4，可靠程度為 5。假定抽樣過程是正確實(shí)施的。下列關(guān)于 B 項(xiàng)的有關(guān)陳述中，哪些是正確的？樣本差錯(cuò)率超過 4；內(nèi)部審計(jì)師必須檢查經(jīng)副總裁審批的性質(zhì)，以確定是否具有同種類型；這一審計(jì)發(fā)現(xiàn)應(yīng)當(dāng)A:僅有。 B:和。C:僅有。D:，和。：D在內(nèi)部報(bào)告中，并建議委員會檢查這些。75.內(nèi)部審計(jì)部門剛為某金融機(jī)

28、構(gòu)完成一項(xiàng)關(guān)于處理和商業(yè)賬戶余額的審計(jì)。下面資料摘錄的是部分工作底稿內(nèi)容，指出了潛在的審計(jì)發(fā)現(xiàn)：A.我們抽查了 100 項(xiàng)申請，確定只有 85 份申請經(jīng)過批準(zhǔn)。B.在經(jīng)的 85 項(xiàng)中，我們注意到 4 項(xiàng)應(yīng)該經(jīng)過委員會的檢查與批準(zhǔn)，但實(shí)際上并非如此。公司政策所有在撥放前均應(yīng)由委員會批準(zhǔn)。但這四項(xiàng)均是。并且是。其余各由副總裁批準(zhǔn)。此事經(jīng)與副總裁討論，是聲稱這些是爭取新客戶的競爭性出于金融機(jī)構(gòu)最 項(xiàng)均正式經(jīng)過的考慮可以加快委員會批準(zhǔn)。周轉(zhuǎn)并可同新客戶建立穩(wěn)固的C.經(jīng)額。委員會批準(zhǔn)的 81 項(xiàng)項(xiàng)目中，我們發(fā)現(xiàn)有 7 項(xiàng)項(xiàng)目的實(shí)撥款額超過批準(zhǔn)數(shù)D.我們注意到有 3 起將貸給公司關(guān)聯(lián)但并沒有對控股公司總額

29、進(jìn)行分析的情形。在對同一個(gè)控股組織提供的數(shù)額上可能某些法律上的限制。項(xiàng)目或是沒有充分證明文件，或是E.經(jīng)委員會批準(zhǔn)的 81 項(xiàng)中我們發(fā)現(xiàn)有 14 項(xiàng)這些文件沒有在委員會會議召開前及時(shí)送達(dá)。該統(tǒng)計(jì)樣本是運(yùn)用屬性抽樣得的，設(shè)定可容許最大差錯(cuò)率為 4，可靠程度為 5。假定抽樣過程是正確實(shí)施的。22關(guān)于 C 項(xiàng)的下列陳述中，哪些屬內(nèi)部審計(jì)師的不適當(dāng)行為？A:檢查反映。，以確定貸給公司的款項(xiàng)是否具備同種類型，匯總相關(guān)數(shù)目并在審計(jì)報(bào)告中B:將有關(guān)數(shù)目報(bào)告給反映。委員會由他們負(fù)責(zé)核對。此時(shí)不再進(jìn)一步，在審計(jì)報(bào)告中也不C:繼續(xù)詢問副總裁并將副總裁對此事的相關(guān)認(rèn)識寫進(jìn)審計(jì)報(bào)告。D:確定差異數(shù)額并評估差異金額是否

30、則可以不反映。：B。若非亦不違背公司制度，并且得到合理解釋，76.一名審計(jì)陷入了嚴(yán)格遵守審計(jì)框架還是是：的困境，該雙重中的A:B:C:對D:對的統(tǒng)一。的。的理解。的期望。：B77.下列哪項(xiàng)對保存審計(jì)工作底稿的陳述不正確： A:審計(jì)工作底稿應(yīng)當(dāng)在毫無用途時(shí)銷毀。B:審計(jì)的工作底稿應(yīng)當(dāng)無限期保存。C:工作底稿保存日程應(yīng)當(dāng)經(jīng)過法律核準(zhǔn)。D:工作底稿保存日程應(yīng)當(dāng)考慮法律和契約因素。：B78.保持工作底稿安全性的首要目標(biāo)是：A:B:對信息的未被的改變或銷毀。業(yè)務(wù)客戶看到工作底稿。C:便于對同一部門的以后的審計(jì)。D:便于外部審計(jì)師的工作。：A2379.某內(nèi)部審計(jì)在事先的中發(fā)現(xiàn)公司章程規(guī)定首席執(zhí)行官屬于公司

31、最，第二層為負(fù)責(zé)生產(chǎn)、市場、財(cái)務(wù)會計(jì)和管理的副總裁，副總裁與首席執(zhí)行官明組織第二層部門劃分形式是：A:員工B:矩陣C:職能D:項(xiàng)目：C。這向內(nèi)審表80.審計(jì)工作日程中不A:編寫審計(jì)方案。 B:評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)因素。的活動(dòng)是：C:為工作量要求制定計(jì)劃。D:確定審計(jì)地點(diǎn)。：A81.最近一些年來，哪兩個(gè)因素改變了內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)的，使得內(nèi)部審計(jì)成為外部審計(jì)的工作伙伴而不是下屬？A:外部審計(jì)B:內(nèi)部審計(jì)的責(zé)任增加和內(nèi)部審計(jì)的專業(yè)技能增加。的專業(yè)技能增加和外部審計(jì)的日益性。性。C:更加依賴于計(jì)算機(jī)化會和外部審計(jì)的日益D:審計(jì)機(jī)構(gòu)的全球化和更加依賴于計(jì)算機(jī)化的會：B82.最適合生產(chǎn)研制活動(dòng)的組織結(jié)構(gòu)是： A:有

32、機(jī)的B:地理的 C:化的D:無：A2483.內(nèi)部審計(jì)的助理要求員工嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)定的審計(jì)方案和審計(jì)計(jì)劃，不有任何意外情況。審計(jì)工作計(jì)劃歷時(shí)三年。公司每月向員工寄發(fā)編制該月度統(tǒng)計(jì)數(shù)字，這些用來評價(jià)員工績效的統(tǒng)計(jì)數(shù)字對上班時(shí)間、報(bào)告發(fā)布和其他六種測度的預(yù)算和實(shí)際數(shù)據(jù)進(jìn)行了比較，該助理經(jīng)理的管理A:作業(yè)B:行為C:系統(tǒng)D:權(quán)變：A是：84.在某些和組織中，管理認(rèn)為不需要內(nèi)部審計(jì)對組織經(jīng)營提出關(guān)鍵評價(jià)。管理層的這種態(tài)度對內(nèi)部審計(jì)部門的哪點(diǎn)產(chǎn)生不利影響？A:審計(jì)預(yù)算變化B:有效性C:績效評估 D:政策和程序：B85.經(jīng)理可采用多種A:超目標(biāo)B:妥協(xié)的C:安撫的D:解決：D解決導(dǎo)致組織內(nèi)部功能的，能夠產(chǎn)生長期

33、效果的是：2586.組織總裁要求首席信息經(jīng)理制定恢復(fù)計(jì)劃。該恢復(fù)計(jì)劃組織的全部活動(dòng)，而不只是信息系統(tǒng)。因此，首席信息經(jīng)理需要聽取整個(gè)組織的的完成該項(xiàng)目？A:專一化群體 B:組織再造小組C:矩陣組織D:特設(shè)委員會：D意見。哪種組織結(jié)構(gòu)能夠87.某公司管理層決定成立一個(gè)團(tuán)隊(duì)以活動(dòng)為基礎(chǔ)的成本計(jì)量（abc）系統(tǒng)的采用情況。具有下列知識：該團(tuán)隊(duì)內(nèi)部審計(jì)，其是內(nèi)審A:作業(yè)和成本動(dòng)因。B:信息處理程序。C:現(xiàn)行D:內(nèi)部：D成本結(jié)構(gòu)。方案。88.消費(fèi)品生產(chǎn)企業(yè)劃分為五個(gè)主要部門：生產(chǎn)部、工程部、市場部、財(cái)務(wù)部和管理部。此外，為了協(xié)調(diào)各A:矩陣式B:分權(quán)的的生產(chǎn)，設(shè)立了生產(chǎn)管理部。這種組織結(jié)構(gòu)是：C:以或服務(wù)

34、劃分部門D:有機(jī)組織：A89.在以下哪種項(xiàng)目組織結(jié)構(gòu)下，每個(gè)小組或成員會關(guān)注做好標(biāo)？A:矩陣式B:職能式C:矩陣式和職能式D:項(xiàng)目式：B的工作，以支持公司的目90.在以下哪項(xiàng)項(xiàng)目組織結(jié)構(gòu)下，項(xiàng)目管理對目標(biāo)小組沒有絕對的權(quán)威？26A:矩陣式B:職能式C:矩陣式和職能式D:項(xiàng)目式：C91.項(xiàng)目過程開始于：A:基準(zhǔn)計(jì)劃 B:工作命令表C:工作分配表D:時(shí)間與成本的權(quán)衡：A92.以下哪項(xiàng)能夠消除A:原材料B:零件和部件C:在D:完工：C流程中的缺陷？93.內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)的監(jiān)督應(yīng)該：A:確定業(yè)務(wù)工作底稿充分支持審計(jì)發(fā)現(xiàn)。B:為特定的業(yè)務(wù)分派審計(jì)師。C:確定業(yè)務(wù)范圍。D:至少每年都要對每位內(nèi)部審計(jì)師的業(yè)績作

35、出評價(jià)。：A94.工作底稿應(yīng)該保留：27A:年，這與國際貨物銷售合同的保管協(xié)定一致。B:到首席審計(jì)執(zhí)行官確定的期限。C:直到審計(jì)委員會它們。D:直到后續(xù)追蹤結(jié)束。：B95.首席審計(jì)執(zhí)行官應(yīng)該為以下哪項(xiàng)制定政策？ A:索引并保留工作底稿類型。B:對個(gè)別的業(yè)務(wù)所用時(shí)間進(jìn)行界定。C:界定標(biāo)準(zhǔn)化的核對符號并確保遵守它們。D:確保審計(jì)過程中的所有觀察都做出了：A。96.如果一個(gè)職員單獨(dú)接觸公司裝有投資的保險(xiǎn)柜，可能產(chǎn)生哪種后果？。A:職員可能抵押公司投資以獲得短期個(gè)人B:職員偷取而從不被發(fā)現(xiàn)。C:公司無法與其職員取得合作。D:當(dāng)公司職員接觸保險(xiǎn)柜時(shí)，可能沒有：A。97.對參加內(nèi)部審計(jì)師會議的建議性策略為

36、：A:在會議的開始階段閱讀會議日程及輔助資料為后面的討論作準(zhǔn)備。B:馬上就提議的某一方面提出強(qiáng)烈觀點(diǎn)。C:提出試探性觀點(diǎn)以在后面探討。D:在發(fā)言前考慮其他參與者的觀點(diǎn)與需要的信息。：D2898.以下哪一項(xiàng)解決系？A:適應(yīng)B:妥協(xié)C:協(xié)作D:回避：A的技術(shù)的目標(biāo)是將其他人的需求與關(guān)注置于自身之上以保持和諧關(guān)99.在以下哪種情況下使用決策樹是恰當(dāng)?shù)模?A:不確定性和風(fēng)險(xiǎn)。B:不確定性和C:確定性。 D:風(fēng)險(xiǎn)。：D可能性。100.某公司正在按的需要對采購來的自動(dòng)化計(jì)時(shí)和考勤系統(tǒng)進(jìn)行改造。目前，這一項(xiàng)目正嚴(yán)重超過資金預(yù)算，并大大落后于原時(shí)間計(jì)劃。該系統(tǒng)沒有按要求與現(xiàn)有的人力和工薪系統(tǒng)連接。項(xiàng)目聲稱，已

37、經(jīng)在該項(xiàng)目上花費(fèi)太多的時(shí)間和金錢，因此現(xiàn)在不能停止項(xiàng)目。于是項(xiàng)目小組仍在開展工作。對該系統(tǒng)開發(fā)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)的內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該把以下哪項(xiàng)內(nèi)容確定為關(guān)鍵A:專門投入該項(xiàng)目的財(cái)力和人力都不夠充分。？B:用戶沒有充分參與C:盡管項(xiàng)目沒有有效的選擇。，項(xiàng)目小組還在繼續(xù)投入。D:該項(xiàng)目的時(shí)間和資金預(yù)算：C太低。101.某公司正在按的需要對采購來的自動(dòng)化計(jì)時(shí)和考勤系統(tǒng)進(jìn)行改造。目前，這一項(xiàng)目正嚴(yán)重超過資金預(yù)算，并大大落后于原時(shí)間計(jì)劃。該系統(tǒng)沒有按要求與現(xiàn)有的人力29和工薪系統(tǒng)連接。項(xiàng)目聲稱，已經(jīng)在該項(xiàng)目上花費(fèi)太多的時(shí)間和金錢，因此現(xiàn)在不能停止項(xiàng)目。于是項(xiàng)目小組仍在開展工作。內(nèi)部審計(jì)師現(xiàn)在應(yīng)該開展哪項(xiàng)工作？A:

38、建議暫停項(xiàng)目，重新評價(jià)其他選擇方案。B:建議修改時(shí)間資金預(yù)算。C:建議項(xiàng)目聘用外部咨詢來協(xié)助完成項(xiàng)目。D:主動(dòng)提出直接協(xié)助項(xiàng)目的日常完成工作，以：A成本。102.以下哪項(xiàng)審計(jì)程序在確定供應(yīng)商金方面最為有效？在得到及時(shí)處理的同時(shí)，公司能最大限度的運(yùn)用現(xiàn)A:確定收到供應(yīng)商到相應(yīng)的支付日期之間的處理時(shí)間間隔。B:與應(yīng)付賬款經(jīng)理交談，確定處理供應(yīng)商的標(biāo)準(zhǔn)。C:將供應(yīng)商應(yīng)付日與注銷支票注明的支付日進(jìn)行比較。D:將收到供應(yīng)商：C的印戳日期與相應(yīng)的支付日期進(jìn)行比較。103.對于一名新的內(nèi)部審計(jì)師而言，了解公司企業(yè)的最佳方式是：A:向同時(shí)受雇的更有經(jīng)驗(yàn)的請教，了解公司是如何的。B:閱讀專業(yè)性的文章與期刊以明了

39、對該公司所持觀點(diǎn)。C:觀察其他人的行為確定什么有效什么無效。D:詢問幾位管理：C，請他們他們的行為是怎樣與組織保持一致的。104.某組織的審計(jì)委員會委托首席審計(jì)執(zhí)行官帶領(lǐng)本部門全面遵守標(biāo)準(zhǔn)。該首席審計(jì)執(zhí)行官的第一個(gè)任務(wù)是制定章程。以下哪項(xiàng)是確定應(yīng)該A:每個(gè)季度向?qū)徲?jì)委員會報(bào)告所有審計(jì)發(fā)現(xiàn)。在目標(biāo)說明中的條款？B:向管理機(jī)構(gòu)報(bào)告本組織管理層的不道德商業(yè)行為。C:確定組織內(nèi)部系統(tǒng)的充分性和有效性。D:每向管理層上報(bào)部門預(yù)算差異報(bào)告。：C105.管理層最近通知信息系統(tǒng)審計(jì)，他們決定取消薪資支付系統(tǒng)中部分完整性參照措施（referentialintegritycontrols），從而能夠更快捷地為用戶

40、提供相關(guān)報(bào)告。這一舉措最可能提高以下哪類風(fēng)險(xiǎn)？A:B:向不用戶進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入。的雇員支付薪資。30C:規(guī)定提高某雇員薪資。D:用戶的重復(fù)數(shù)據(jù)錄入。：B106.在評價(jià)A:組織層面B:活動(dòng)層面C:流程層面D:部門層面：B自我評估時(shí)，大部分時(shí)間應(yīng)該用在審核以下哪項(xiàng)領(lǐng)域的硬性？107.在編制計(jì)劃表時(shí)，審計(jì)主管可以運(yùn)用“風(fēng)險(xiǎn)分析”這種工具。在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)，下列哪項(xiàng)不用考慮？A:財(cái)務(wù)和潛在的損失。B:適用于審計(jì)的技能。C:以往審計(jì)的結(jié)果。D:主要的經(jīng)營變動(dòng)。：B108.某公司的內(nèi)部審計(jì)部門過去為公司設(shè)計(jì)并安裝計(jì)算機(jī)化的系統(tǒng)。由于審計(jì)部門開展的這項(xiàng)活動(dòng)，一位新近任命的審計(jì)委員會成員對此提出質(zhì)疑。下列哪項(xiàng)措施

41、最能滿足審計(jì)委員會對性的關(guān)注？A:只要內(nèi)部審計(jì)他的計(jì)算擁有從事這些業(yè)務(wù)的專業(yè)技能，內(nèi)部審計(jì)部門就應(yīng)該繼續(xù)設(shè)計(jì)并安裝其。B:內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)該避免再將來為公司設(shè)計(jì)并安裝任何計(jì)算。C:內(nèi)部審計(jì)部門不應(yīng)該安排那些設(shè)計(jì)并安裝工資系統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)審計(jì)工資領(lǐng)域。D:內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)該避免運(yùn)行并設(shè)計(jì)公司中任何一個(gè)系統(tǒng)的程序。：B109.在對計(jì)算機(jī)風(fēng)險(xiǎn)評估過程中，下列哪項(xiàng)不能作為可審計(jì)的活動(dòng)來考慮？ A:應(yīng)用B:打印C:系統(tǒng)D:通信：B110.協(xié)調(diào)的篩選在A:評估階段B:構(gòu)建階段項(xiàng)目的以下哪項(xiàng)進(jìn)行？C:業(yè)績階段D:項(xiàng)目推行階段：D31111.內(nèi)部審計(jì)師制定的業(yè)務(wù)目標(biāo)是要確定郵局的配備是否得到了全面的采用。以下哪項(xiàng)業(yè)

42、務(wù)技術(shù)最能實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)？A:檢查文件B:觀察C:詢問D:分析性復(fù)核：B112.將時(shí)間預(yù)算包含在業(yè)務(wù)工作方案的目標(biāo)是： A:提供一個(gè)客觀的評價(jià)內(nèi)部審計(jì)師的能力的方式。B:確保及時(shí)地完成業(yè)務(wù)。C:提供一個(gè)可的、能評價(jià)業(yè)務(wù)進(jìn)程的方式。D:限制業(yè)務(wù)范圍。：C113.下面哪項(xiàng)不是使用A:幫助減少審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。B:提高審計(jì)的及時(shí)性。C:增加審計(jì)的機(jī)會。解決審計(jì)的優(yōu)點(diǎn)？D:提高審計(jì)師的：D能力。114.在對可疑的舞弊性銷售進(jìn)試時(shí)，下列哪項(xiàng)測試提供的證據(jù)最不重要？A:將發(fā)運(yùn)貨單與出庫數(shù)、開票數(shù)和銷售帳進(jìn)行追蹤核對。B:通過比較一定時(shí)期的銷售額和對銷售業(yè)務(wù)實(shí)施分析性測試。C:對注銷和銷貨退回進(jìn)行分析，并比較過去幾年

43、的金額。D:向客戶函證銷售業(yè)務(wù)并對沒有答復(fù)的：A。115.鑒于最近與被審計(jì)人在審計(jì)范圍上的，下列內(nèi)部審計(jì)行為不適當(dāng)?shù)氖牵篈:與審計(jì)委員會會晤以獲得審計(jì)章程的批準(zhǔn)，從而消除該題。以及以后可能發(fā)生的類似問B:若不以消除，則向董事會報(bào)告。C:與 CEO 及主計(jì)長一起復(fù)查獲準(zhǔn)的審計(jì)工作計(jì)劃尋求涉及被審計(jì)人的直接方案。D:向被審計(jì)人宣稱，若：D情形繼續(xù)，審計(jì)部門將不為該部門提供績效審計(jì)服務(wù)。32116.對于許多跨A:矩陣型B:項(xiàng)目型 C:智能型 D:任何組織：A的活動(dòng)，哪種組織結(jié)構(gòu)最有效？117.在不危及措施和責(zé)任劃分原則的前提下，以下哪些功能可以由一人負(fù)責(zé)？A:任務(wù)分析與應(yīng)用程序設(shè)計(jì)程序員。B:主機(jī)操

44、作 C:變更疑難D:應(yīng)用程序員：C與質(zhì)量程序。118.隨著全球化的發(fā)展，很多組織在世界各地?cái)U(kuò)展了業(yè)務(wù)。內(nèi)部審計(jì)最有可能建議管理層具有全球視角，A:使用了簡單的組織結(jié)構(gòu)。是：B:為東道國經(jīng)理提供了的權(quán)。C:取得了地區(qū)和全球目標(biāo)的平衡。D:加強(qiáng)了組織：C。119.某會計(jì)師使用擴(kuò)展表模型公司未來的工作量，這個(gè)人的接替者不知道如何使用擴(kuò)展表A:。最好的可以最終用戶計(jì)算這類情況發(fā)生的措施是保證： 的使用。B:最終用戶計(jì)算的努力與戰(zhàn)略計(jì)劃相一致。C:制定文檔標(biāo)準(zhǔn)，并堅(jiān)決執(zhí)行。D:對擴(kuò)展表模型進(jìn)行必要備份。：C120.再造是對商業(yè)流程的徹底分析、重新思考和徹底的重新設(shè)計(jì)。再造應(yīng)該帶來服務(wù)、質(zhì)量、速度和成本的

45、巨大改進(jìn)。內(nèi)部審計(jì)A:確定過程是否得到高級經(jīng)理的支持。參與再造過程應(yīng)該下列工作，除了：33B:建議需要考慮的領(lǐng)域。 C:為新系統(tǒng)編制審計(jì)計(jì)劃。D:把握再造過程的實(shí)施方向。：D121.內(nèi)部審計(jì)職能是組織內(nèi)部A:反饋B:戰(zhàn)略計(jì)劃 C:政策和程序D:前饋：A綜合系統(tǒng)的一部分，經(jīng)營審計(jì)的重點(diǎn)是：122.關(guān)于組織中的矩陣結(jié)構(gòu)，以下哪種說法是不正確的？A:可以減少公司結(jié)構(gòu)而導(dǎo)致的權(quán)力。B:有助于應(yīng)用高水平的專業(yè)技術(shù)參與項(xiàng)目。C:有助于在大規(guī)模的組織中實(shí)現(xiàn)信息的。D:有助于組織發(fā)揮規(guī)模：A。123.程序操作員偶爾會開發(fā)糾錯(cuò)，用于糾正已被其他程序操作員糾正過的錯(cuò)誤。避免這種重復(fù)勞動(dòng)的最佳途徑是應(yīng)用：A:標(biāo)記B

46、:系統(tǒng)開發(fā)C:變化D:生產(chǎn)活動(dòng)：C34124.下列各項(xiàng)中哪一個(gè)不應(yīng)在確定某一應(yīng)用系統(tǒng)內(nèi)應(yīng)建立什么樣的中？A:系統(tǒng)中數(shù)據(jù)的重要性。的判別準(zhǔn)則B:使用C:某一活動(dòng)或過程的靈活性。不當(dāng)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)大小。D:每項(xiàng)：B技術(shù)的效率、復(fù)雜程度和費(fèi)用。125.審計(jì)師想了解計(jì)算機(jī)安全費(fèi)用賬戶的借方數(shù)額是否均為合理，最適當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序是：A:對計(jì)算機(jī)進(jìn)行屬性抽樣，確定是否所有的均經(jīng)恰當(dāng)分類。B:運(yùn)用分析性程序，比較本年度的數(shù)額與過去五年趨勢分析得到的數(shù)額。C:對外包商的雇員薪金進(jìn)行屬性抽樣，并追查到適當(dāng)?shù)臅?jì)科目。D:對所有賬戶借方進(jìn)行抽樣，并檢查原始資料以確定：D的性質(zhì)及。126.以下哪項(xiàng)活動(dòng)既能代表適當(dāng)人事部門職能

47、，又能防止薪金舞弊？A:薪金支票的B:加班時(shí)間的C:薪金增減的。D:未記名薪金支票的收集和保留。：C127.以下哪一項(xiàng)不是監(jiān)督特定審計(jì)項(xiàng)目所要掌握的技術(shù)或知識？A:保證審計(jì)報(bào)告準(zhǔn)確有據(jù)地B:應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)分析和其他員會。了審計(jì)工作底稿所的證據(jù)。過程，為部門開發(fā)審計(jì)計(jì)劃和制定時(shí)間表，并將計(jì)劃提交審計(jì)委C:并分析審計(jì)方案，以確定所提議的審計(jì)程序是否會產(chǎn)生與審計(jì)目標(biāo)相審計(jì)證據(jù)。D:確保審計(jì)：B已完成審計(jì)程序，實(shí)現(xiàn)了審計(jì)目標(biāo)。35128.根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，首席審計(jì)執(zhí)行官制定的內(nèi)部審計(jì)部門的目標(biāo)應(yīng)該方面？A:可計(jì)量性和可實(shí)現(xiàn)性。B:經(jīng)預(yù)算和批準(zhǔn)。以下哪兩個(gè)C:和可實(shí)現(xiàn)性。D:被要求和批準(zhǔn)。：A129.可能防止采

48、購偏愛某些供貨商的措施是：A:要求管理層對每一個(gè)采購員月度開支總額報(bào)告進(jìn)行B:要求采購員遵守詳細(xì)的物料規(guī)格。C:定期輪換采購員的任務(wù)。D:監(jiān)督每個(gè)采購員的訂單的數(shù)量。：C。130.在對數(shù)據(jù)中心進(jìn)行物理設(shè)計(jì)時(shí)考慮以下哪項(xiàng)內(nèi)容是不恰當(dāng)?shù)模?A:評價(jià)與鐵路和公路交通有潛在風(fēng)險(xiǎn)。B:應(yīng)用生物統(tǒng)計(jì)法系統(tǒng)。C:為操作系統(tǒng)設(shè)計(jì)表格。D:不間斷電源系統(tǒng)和：C保護(hù)。131.某審計(jì)經(jīng)理偶然發(fā)現(xiàn)一名新召入的審計(jì)持有與管理者及其他大多數(shù)審計(jì)成員不同的強(qiáng)烈的觀點(diǎn)。這位審計(jì)主管者采取行動(dòng)最佳方式是：A:在情況變糟以前盡可能快地促成對這位新成員的重新安排。B:詢問小組其他成員的反應(yīng)并按小組的一致意見采取行動(dòng)。C:除非這位新

49、成員有可能對組織造成損害，否則便不采取行動(dòng)。D:設(shè)法建議這位新成員形成更合情理的觀點(diǎn)。：C36132.某公司最近安裝了一個(gè)基于個(gè)人電腦（PC）的應(yīng)付帳款系統(tǒng)，共有六臺電腦進(jìn)行了聯(lián)網(wǎng)并能接觸主機(jī)的應(yīng)付帳款數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)。在進(jìn)之后，一部分?jǐn)?shù)據(jù)庫可以被用戶。中有數(shù)據(jù)輸入和編輯程序，單臺電腦可以將其以備運(yùn)用，為防止應(yīng)付帳款信息批準(zhǔn)就被調(diào)出系統(tǒng)，應(yīng)采用的最適當(dāng)?shù)氖牵篈:進(jìn)前輸入有效口令。B:在個(gè)人電腦層次上對數(shù)據(jù)加密（encryption）。C:在和主機(jī)上都安裝數(shù)據(jù)文件接觸。D:對個(gè)人電腦上鎖。：C133.在初步能為審計(jì)提供有關(guān)系統(tǒng)的最佳直觀了解，并可成為分析復(fù)雜經(jīng)營過程的時(shí)評價(jià)內(nèi)部的是：A:流程圖法（fl

50、owcharting approach）B:問卷法（questiomaire approach）C:矩陣法（matrix approach）D:詳細(xì)描述法（detailed narrative approach）：A134.內(nèi)部的目的是合理保證：A:職員在執(zhí)行其即定責(zé)任過程中能夠及時(shí)制止、發(fā)現(xiàn)并更正出現(xiàn)的失誤或無序活動(dòng)。B:因員工串謀妨礙管理層的實(shí)施。C:內(nèi)部部門管理層業(yè)績的指導(dǎo)和得到有效地實(shí)施。D:管理層的：A、組織和指導(dǎo)程序得到恰當(dāng)評價(jià)。135.某職員負(fù)責(zé)核對實(shí)收貨物與賣方運(yùn)單數(shù)目，核準(zhǔn)對實(shí)收貨物的支付，并及時(shí)更新存貨記錄。該職員不時(shí)轉(zhuǎn)移部分價(jià)值較低的貨物，同時(shí)簽發(fā)對全部貨物的支付，并人為調(diào)節(jié)帳與實(shí)物數(shù)目。制止該職員舞弊的最佳措施是：A:將實(shí)收貨收與支付核準(zhǔn)職能分離。B:定期調(diào)節(jié)實(shí)收數(shù)量與存貨額。C:按賣方運(yùn)