融資與對(duì)外擔(dān)保管理辦法_百度文庫(kù)

1、沈陽機(jī)床股份有限公司融資與對(duì)外擔(dān)保管理辦法(2012年2月修訂第一章總則第一條為規(guī)范公司融資和對(duì)外擔(dān)保管理,有效控制公司融資和擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn),保護(hù)公司財(cái)務(wù)安全和投資者的合法權(quán)益,根據(jù)公司法、證券法、擔(dān)保法、中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于上市公司為他人提供擔(dān)保有關(guān)問題的通知、關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知和關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知等法律、行政法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程的相關(guān)規(guī)定,制定本辦法。第二條本辦法所稱“融資”,是指公司向以銀行為主的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行間接融資的行為,主要包括綜合授信、流動(dòng)資金貸款、技改和固定資產(chǎn)貸款、信用證融資、票據(jù)融資和開具保函等形式。公司直接融資行為不適

2、用本辦法。第三條本辦法所稱“對(duì)外擔(dān)?！?是指公司以第三人身份為他人提供保證、抵押、質(zhì)押或其他形式的擔(dān)保。公司為自身債務(wù)提供擔(dān)保不適用本辦法。第四條公司融資及對(duì)外提供擔(dān)保應(yīng)遵循慎重、平等、互利、自愿、誠(chéng)信原則?？毓晒蓶|及其他關(guān)聯(lián)方不得強(qiáng)制公司為他人提供擔(dān)保。第五條公司獨(dú)立董事應(yīng)在年度報(bào)告中對(duì)公司累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保情況、執(zhí)行上述規(guī)定情況進(jìn)行專項(xiàng)說明,并發(fā)表獨(dú)立意見。第二章公司融資的審批第六條公司財(cái)務(wù)管理部作為融資事項(xiàng)的管理部門,統(tǒng)一受理公司各部門的融資申請(qǐng),并對(duì)該事項(xiàng)進(jìn)行初步審核后,按本辦法第七條、第八條所規(guī)定的權(quán)限報(bào)公司有權(quán)部門審批。第七條公司財(cái)務(wù)管理部根據(jù)年度預(yù)算,編制公司年度融資方案。融資方

3、案應(yīng)包括融資金額、融資方式、結(jié)構(gòu)及可行性分析等資料,經(jīng)總裁辦公會(huì)審核后提交董事會(huì)、股東大會(huì)審議。第八條對(duì)于年度預(yù)算內(nèi)的融資事項(xiàng),在每筆實(shí)際發(fā)生或簽署具體合同前,報(bào)公司法定代表人或其授權(quán)代表人審核后執(zhí)行;對(duì)于年度預(yù)算外的融資事項(xiàng),按以下程序執(zhí)行:(一公司融資金額單項(xiàng)或一年內(nèi)累計(jì)金額小于公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的,提交公司總裁辦公會(huì)審議決定;(二 公司融資金額單項(xiàng)或者一年內(nèi)累計(jì)金額達(dá)到公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的10%以上(含 10%而未達(dá)到50%的,提交董事會(huì)審議決定;(三 公司融資金額單項(xiàng)或者一年內(nèi)累計(jì)金額達(dá)到公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的 50%以上(含 50%的,經(jīng)董事會(huì)審議通過后,提交股

4、東大會(huì)審議決定;公司融資可以以公司資產(chǎn)提供抵押、質(zhì)押擔(dān)?；虿捎眯庞帽ＷC等方式。第九條公司各部門、分公司、子公司申請(qǐng)融資時(shí),應(yīng)依據(jù)本辦法向公司財(cái)務(wù)管理部提交申請(qǐng)融資的報(bào)告,內(nèi)容應(yīng)當(dāng)完整并包括但不限于下列內(nèi)容:(一擬提供融資的金融機(jī)構(gòu)名稱;(二擬融資的金額、期限;(三融資獲得資金的用途;(四還款來源和還款計(jì)劃;(五為融資提供擔(dān)保的擔(dān)保機(jī)構(gòu);(六關(guān)于公司的資產(chǎn)負(fù)債狀況的說明;(七其他相關(guān)內(nèi)容。申請(qǐng)技改或固定資產(chǎn)貸款,應(yīng)當(dāng)同時(shí)提交可行性研究報(bào)告。第十條融資申請(qǐng)報(bào)告經(jīng)公司財(cái)務(wù)管理部初步審核后,應(yīng)依據(jù)上述權(quán)限提交公司有權(quán)部門審批。公司有權(quán)部門應(yīng)對(duì)融資事項(xiàng)所涉及的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、融資用途認(rèn)真審核。對(duì)于需要政府或相

5、關(guān)主管部門審批的項(xiàng)目,應(yīng)查驗(yàn)相關(guān)批準(zhǔn)文件。公司有權(quán)部門在審批融資申請(qǐng)時(shí),應(yīng)充分考慮申請(qǐng)融資方的資產(chǎn)負(fù)債狀況,對(duì)資產(chǎn)負(fù)債率過高的申請(qǐng)方應(yīng)慎重審批其融資申請(qǐng)。第三章公司對(duì)外提供擔(dān)保的條件第十一條公司對(duì)外提供擔(dān)保必須對(duì)被擔(dān)保對(duì)象的資信進(jìn)行審核,被擔(dān)保對(duì)象應(yīng)符合下列要求:(一具有獨(dú)立的法人資格;(二具有較強(qiáng)的償債能力。第十二條公司對(duì)外擔(dān)保必須要求對(duì)方提供反擔(dān)保,且反擔(dān)保的提供方應(yīng)當(dāng)具有實(shí)際承擔(dān)能力。第四章公司對(duì)外提供擔(dān)保的審批第十三條未經(jīng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn),公司不得對(duì)外提供擔(dān)保。第十四條公司財(cái)務(wù)管理部作為對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的管理部門,統(tǒng)一受理公司對(duì)外擔(dān)保的申請(qǐng),公司對(duì)外提供擔(dān)保的,由公司財(cái)務(wù)管理部向公

6、司總裁提出申請(qǐng),報(bào)公司董事會(huì)、股東大會(huì)審議。第十五條公司各部門、分公司、子公司(公司直接或間接控股50%以上的,以及其他納入公司合并會(huì)計(jì)報(bào)表的企業(yè)向公司財(cái)務(wù)管理部報(bào)送對(duì)外擔(dān)保申請(qǐng)以及公司財(cái)務(wù)管理部向董事會(huì)報(bào)送該等申請(qǐng)時(shí),應(yīng)將與該等擔(dān)保事項(xiàng)相關(guān)的資料作為申請(qǐng)附件一并報(bào)送,該等附件包括但不限于:(一被擔(dān)保人的基本資料、已經(jīng)年檢的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照之復(fù)印件;(二被擔(dān)保人經(jīng)審計(jì)的最近一年及一期的財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營(yíng)情況分析報(bào)告;(三主債務(wù)人與債權(quán)人擬簽訂的主債務(wù)合同文本;(四本項(xiàng)擔(dān)保所涉及主債務(wù)的相關(guān)資料(預(yù)期經(jīng)濟(jì)效果分析報(bào)告等;(五擬簽訂的擔(dān)保合同文本;(六擬簽訂的反擔(dān)保合同及擬作為反擔(dān)保之擔(dān)保物的不動(dòng)產(chǎn)、

7、動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利的基本情況的說明及相關(guān)權(quán)利憑證復(fù)印件;(七其他相關(guān)資料。董事會(huì)或股東大會(huì)認(rèn)為必要的,可以聘請(qǐng)外部財(cái)務(wù)或法律等專業(yè)機(jī)構(gòu)針對(duì)該等對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)提供專業(yè)意見,作為董事會(huì)、股東大會(huì)決策的依據(jù)。第十六條公司下列對(duì)外擔(dān)保行為,須提交股東大會(huì)審議批準(zhǔn):(一單筆擔(dān)保額超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保;(二公司及其控股子公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~,達(dá)到或超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的 50%以后提供的任何擔(dān)保;(三為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保;(四連續(xù)12個(gè)月內(nèi)擔(dān)保金額達(dá)到或超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%;(五連續(xù)12個(gè)月內(nèi)擔(dān)保金額達(dá)到或超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50%且絕對(duì)金額超過50

8、00萬元人民幣;(六對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的任何擔(dān)保。股東大會(huì)審議上述擔(dān)保事項(xiàng)時(shí),應(yīng)經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的二分之一以上通過;審議上述第(四項(xiàng)擔(dān)保事項(xiàng)時(shí),應(yīng)經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。公司對(duì)外擔(dān)保的單項(xiàng)擔(dān)保金額及累計(jì)余額未達(dá)到前款所述標(biāo)準(zhǔn)的,須提交董事會(huì)審議,并經(jīng)出席董事會(huì)的三分之二以上董事審議同意,同時(shí)需經(jīng)全體董事過半數(shù)通過并做出決議。對(duì)于已經(jīng)履行了上述批準(zhǔn)程序的擔(dān)保事項(xiàng)不再計(jì)入前兩款所述之擔(dān)保累計(jì)余額。第十七條公司為控股股東等關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保,不論數(shù)額大小,均應(yīng)在董事會(huì)審議通過后提交股東大會(huì)審議。公司董事會(huì)審議時(shí)關(guān)聯(lián)董事應(yīng)回避表決，也不得代理其他董事行 使表決

9、權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過半數(shù)的非關(guān)聯(lián)方出席即可舉行，董事會(huì) 會(huì)議所做決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過半數(shù)通過。 出席董事會(huì)的非關(guān)聯(lián)董事 人數(shù)不足三人時(shí)，由全體董事（含關(guān)聯(lián)董事）就該對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)提交 公司股東大會(huì)審議等程序性問題做出決議， 由股東大會(huì)對(duì)該等對(duì)外擔(dān) 保事項(xiàng)做出相關(guān)決議。 股東大會(huì)在審議為控股股東等關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的議案時(shí)，關(guān)聯(lián)股 東不得參與該項(xiàng)表決， 該項(xiàng)表決須經(jīng)出席股東大會(huì)的其他股東所持表 決權(quán)的半數(shù)以上通過。 第十八條 公司董事會(huì)或股東大會(huì)在同一次會(huì)議上對(duì)兩個(gè)以上 對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行表決時(shí)，應(yīng)當(dāng)針對(duì)每一擔(dān)保事項(xiàng)逐項(xiàng)進(jìn)行表決。 第十九條 公司對(duì)外擔(dān)保決定權(quán)由公司本身統(tǒng)一行使，公司下屬 部門、分公司、

10、子公司無權(quán)自行決定對(duì)外提供擔(dān)保、相互提供擔(dān)?；?安排第三方為其提供擔(dān)保。 第五章 第二十條 公司融資及對(duì)外擔(dān)保的執(zhí)行和風(fēng)險(xiǎn)管理 公司各部門及分公司的融資或?qū)ν鈸?dān)保事項(xiàng)經(jīng)公司 有權(quán)部門批準(zhǔn)后， 由公司董事長(zhǎng)或其授權(quán)人代表公司對(duì)外簽署融資合 同或擔(dān)保合同。 公司子公司（包括全資子公司和控股子公司）的融資或?qū)ν鈸?dān)保 事項(xiàng)經(jīng)公司有權(quán)部門批準(zhǔn)后， 由子公司的法定代表人或其授權(quán)人代表 該公司對(duì)外簽署融資合同或擔(dān)保合同。 第二十一條 公司訂立的融資合同或擔(dān)保合同應(yīng)在簽署之日起 7 6 日內(nèi)報(bào)送公司財(cái)務(wù)管理部登記備案。 第二十二條 理部門。 第二十三條 被擔(dān)保債務(wù)到期后需展期并需由公司繼續(xù)提供擔(dān) 公司財(cái)務(wù)管理

11、部為公司融資及對(duì)外擔(dān)保的日常管 保的，應(yīng)當(dāng)視為新的對(duì)外擔(dān)保，必須按照本辦法規(guī)定的程序履行擔(dān)保 申請(qǐng)審核批準(zhǔn)程序。 公司對(duì)外擔(dān)保的主債務(wù)合同發(fā)生變更的， 由公司董事會(huì)決定是否 繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任。 第二十四條 公司財(cái)務(wù)管理部預(yù)計(jì)到期不能歸還貸款的， 應(yīng)及時(shí) 了解逾期還款的原因，并與相關(guān)部門共同制定應(yīng)急方案。 融資期限屆滿需要展期的，公司財(cái)務(wù)管理部應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)報(bào) 告，并說明原因及還款期限。 第二十五條 公司財(cái)務(wù)管理部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理， 督 促被擔(dān)保人及時(shí)還款。 對(duì)于在擔(dān)保期間內(nèi)出現(xiàn)的、 被擔(dān)保人之償還債務(wù)能力已經(jīng)或?qū)⒁?發(fā)生重大不利變化的情況， 被擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)告知公司財(cái)務(wù)管理部并共同 制定

12、應(yīng)急方案。 公司財(cái)務(wù)管理部應(yīng)督促公司分支機(jī)構(gòu)及全資、 控股子公司建立相 關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。 第二十六條 債務(wù)履行期限屆滿， 被擔(dān)保人不履行債務(wù)致使作為 擔(dān)保人的公司承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的， 公司應(yīng)在承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任后及時(shí)向被擔(dān) 保人追償。 7 第六章 第二十七條 公司融資及對(duì)外提供擔(dān)保的信息披露 公司發(fā)生融資及對(duì)外提供擔(dān)保事項(xiàng)，應(yīng)按照公司 信息披露管理辦法和中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深圳證券交易所的相關(guān)規(guī)定履 行信息披露義務(wù)。 第七章 第二十八條 責(zé)任追究 公司全體董事應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照本辦法及相關(guān)法律、 法 規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定審核公司融資及對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)， 并對(duì)違規(guī)或失 當(dāng)?shù)娜谫Y、對(duì)外擔(dān)保所產(chǎn)生的損失依法承擔(dān)連帶責(zé)任。 第

13、二十九條 依據(jù)本辦法規(guī)定具有審核權(quán)限的公司高級(jí)管理人 員及其他相關(guān)人員， 未按照本辦法規(guī)定權(quán)限及程序擅自越權(quán)審批或簽 署融資合同、 對(duì)外擔(dān)保合同或怠于行使職責(zé)， 給公司造成實(shí)際損失的， 公司將視情節(jié)輕重，對(duì)責(zé)任人給予批評(píng)、警告、記過、罰款、留用察 看、解除勞動(dòng)合同等處分。 上述人員違反本規(guī)定，但未給公司造成實(shí)際損失的，公司仍應(yīng)追 究相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。 第八章 第三十一條 附則 本辦法經(jīng)公司董事會(huì)通過后報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)生效。 本辦法自生效之日起執(zhí)行。 第三十二條 本辦法由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。 附件： 對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)審批表 8 附件： 對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)審批表 時(shí)間： 申請(qǐng)部門： （加蓋公章） 申請(qǐng)事項(xiàng)： 提供反擔(dān)保情況： 提供擔(dān)保的可行性： 部門負(fù)責(zé)人意見： 分管領(lǐng)導(dǎo)意見： 總裁意見： 報(bào)送材料 1、 被擔(dān)保人的基本資料、 已經(jīng)年